194705 Raadsvoorstel Nota Reserves en Voorzieningen 2025-2028-signed

Raadsvoorstel

Raadsvergadering

16 december 2025

Documentnummer:

D/25/194705

Zaaknummer:

Z/25/144206

fin Onderwerp:

Nota reserves en voorzieningen 2025-2028

Van:

College (portefeuillehouder Cretskens)

Voorstel:

1. 2.

*BARCODE*

De nota reserves en voorzieningen 2025-2028 vast te stellen. De nota reserves en voorzieningen 2021-2024 in te trekken.

Pagina 1 van 4

Inleiding: Voor u ligt de nota reserves en voorzieningen voor de periode van 2025 tot en met 2028. In de financiële verordening van onze gemeente is vastgelegd dat het college van burgemeester en wethouders eens per raadsperiode een nota reserves en voorzieningen aan de gemeenteraad dient aan te bieden. Deze nota vormt een essentieel onderdeel van de financiële rapportage en planning. De huidige nota reserves en voorzieningen, die betrekking heeft op de periode 2021-2024 en op 21 december 2021 is vastgesteld, wordt met deze nieuwe nota geactualiseerd en waar nodig aangevuld. Deze beleidsnota biedt een uitgebreide beschrijving van de kaders voor het beheer van reserves en voorzieningen, inclusief de processen van beheer, mutatie en opheffing ervan binnen onze gemeente. Het doel van deze nota is om een transparante, solide en duurzame financiële huishouding te waarborgen. Dit gebeurt in overeenstemming met de richtlijnen die zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording, dat hierna verder wordt aangeduid als BBV. Om het duidelijke onderscheid te laten zien tussen reserves en voorzieningen, is in deze nota dit onderscheid tot uitdrukking gekomen in hoofdstuk 3 Reserves en hoofdstuk 4 Voorzieningen. In hoofdstuk 1 hebben wij schematisch het onderscheid weergegeven.

In hoofdstuk 6 Wijzigingsvoorstellen reserves en voorzieningen zijn een aantal inhoudelijke wijzigingen opgenomen. Dit betreft de vorming van een tweetal nieuwe bestemmingsreserves, het opheffen van één bestemmingsreserve en één voorziening. Daarnaast zijn een drietal bestemmingsreserves en één voorziening inhoudelijk gewijzigd. In hoofdstuk 7 is de financiële impact van deze wijzigingen weergegeven. Daarnaast is het belangrijk om te benadrukken dat deze nota ook een cruciale rol vervult in het invullen van de kaderstellende en controlerende rol van de gemeenteraad. Om deze rol effectief te kunnen vervullen, is het van groot belang dat er inzicht is in de gehele financiële positie van de gemeente. Een belangrijk onderdeel van deze financiële positie zijn de reserves en voorzieningen, waarvan de juiste inzet en beheer bepalend zijn voor de financiële stabiliteit en de toekomstige mogelijkheden van onze gemeente. Deze nota zal daarom dienen als een fundament voor het beleid en de besluitvorming die de komende jaren van invloed zullen zijn op de financiële gezondheid van onze gemeente. Beslispunten: 1. De nota reserves en voorzieningen 2025-2028 vast te stellen. 2. De nota reserves en voorzieningen 2021-2024 in te trekken. Argumenten: 1.1 In de financiële verordening is opgenomen dat het college eens per raadsperioden een nota reserves en voorzieningen aanbiedt aan de raad.

Waarbij ook de inhoudelijke kaders waaraan de nota moet voldoen zijn vastgesteld. 1.2 De geactualiseerde nota reserves en voorzieningen biedt een kader en inzicht in de reserves en voorzieningen die gemeente Maasgouw heeft. Dit versterkt de controle en sturen op de financiële middelen. 1.3 Door inzicht in de reserves is er inzicht in hoeveel beleidsruimte er is om te investeren of om financiële risico’s af te dekken. Risico’s: 1.1 Het te ruimhartig inzetten van de algemene reserve, waardoor de financiële buffer verminderd. 1.2 Als de benodigde weerstandscapaciteit (zoals de algemene reserve) te laag wordt ingeschat zodat onverwachte financiële tegenvallers niet kunnen worden opgevangen. Samenhang met andere beleidsdocumenten: De nota reserves en voorzieningen is een belangrijk document binnen ons gemeentelijk financieel beleid en ondersteunt de samenstelling van de jaarlijkse programmabegroting en jaarstukken. Verder is er voor wat betreft de omvang van de algemene reserve een link met de nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2025 met betrekking tot de weerstandscapaciteit en de ratio weerstandsvermogen.

Pagina 2 van 4

Communicatie: De concept nota reserves en voorzieningen 2025-2028 is op 29 oktober jl. besproken in de auditcommissie. Hierbij zijn door de commissie enkele wijzigingen voorgesteld die verwerkt zijn in de nota. Financiën In onderstaand overzicht zijn alle wijzigingsvoorstellen met betrekking tot de reserves en voorzieningen opgenomen. De wijzigingen zullen worden verwerkt in de jaarstukken 2025. Reserves: Bedragen * € 1.000 Reserve omschrijving Algemene reserve Bestemmingsreserve ontwikkelingsbedrijf Bestemmingsreserve claims Bestemmingsreserve aanpak t.b.v. vluchtelingen Bestemmingsreserve strategische investeringsfonds Bestemmingsreserve budgetoverheveling

Saldo per 8 juli 2025 24.555 900 13.880 979 59.519

Wijzigingsvoorstel 335 -400 -1.720 -979 1.500 1.276 12

Nieuw saldo 24.890 500 12.160 1.500 1.276 59.531

a) b) c) d) e) f)

Toelichting: a) Aan de algemene reserve is het overschot vanuit de bestemmingsreserve strategisch investeringsfonds ad. € 139.000, de vrijval van de claims ad. € 184.000 en het opheffen van de voorziening afwikkeling grondexploitaties toegevoegd. b) Zie toelichting bij e). c) Betreft de overheveling van een bedrag van € 1.241.000 naar de nieuwe bestemmingsreserve budgetoverheveling, overheveling van € 295.000 naar de bestemmingsreserve ontwikkelingsbedrijf en vrijval van € 184.000. Voor dit bedrag is er geen sprake meer van een verplichting. d) Zie toelichting bij punt e) en f). e) Betreft de vorming van de nieuwe bestemmingsreserve strategisch investeringsfonds vanuit de bestemmingsreserve ontwikkelingsbedrijf ad. € 556.000 en bestemmingsreserve aanpak t.b.v. vluchtelingen ad. € 944.000. f) Betreft de vorming van de bestemmingsreserve budgetoverheveling. Betreft overheveling van de bestemmingsreserve claims voor een bedrag van € 1.241.000 en € 35.000 uit de bestemmingsreserve aanpak t.b.v. vluchtelingen. Voorzieningen: Bedragen * € 1.000 Voorziening omschrijving

Saldo per 8 juli 2025 Voor verplichtingen, verliezen en risico’s (artikel 44 lid 1a en 1b BBV) 12 • Afwikkeling grondexploitaties Ter egalisering van kosten (artikel 44 lid 1c BBV) 1.330 • Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen 89 • Groot onderhoud schoolgebouwen 6.878

Wijzigingsvoorstel

Nieuw saldo

-12

-

a)

89 -89 -12

1.419 6.866

g)

Toelichting: g) Betreft de samenvoeging van de voorziening groot onderhoud (school)gebouwen zoals opgenomen in het vastgestelde beheerplan gebouwen. Planning en uitvoering: Niet van toepassing.

Pagina 3 van 4

Bijlagen: Bijlage 1: Nota reserves en voorzieningen 2025-2028 Ondertekening: Hoogachtend, Burgemeester en wethouders, De secretaris

De burgemeester

C.M. Keersmaekers

D.W.J. Schneider

Pagina 4 van 4