172527-Raadvoorstel 2e Programmarapportage 2024

Raadsvergadering 17-12-2024

Documentnummer:

D/24/172527

Zaaknummer:

Z/24/122952

fin

Voorstel tot vaststelling 2e Programmarapportage 2024

Van:

College (portefeuillehouder Cretskens)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. De 2e Programmarapportage 2024 inclusief bijlages vast te stellen. 2. Het voordelig saldo van de post onvoorzien structureel ad € 3.344.800 voor het jaar 2024 te storten in de algemene reserve. 3. Het nadelig saldo van de 2e Programmarapportage 2024 voor de jaren 2025 t/m 2027 van respectievelijk € 414.700, € 301.300 en € 562.370 ten laste te brengen van de post onvoorzien structureel in de Programmabegroting 2025. 4. Het tekort bij jeugdzorg gedeeltelijk te dekken door een onttrekking van € 236.700 uit de reserve verbetering van de lokale basis en preventie binnen het sociaal domein. 5. De boekwinst bij verkoop van gebouwen ad € 124.600 toe te voegen aan de reserve ontwikkelingsbedrijf. 6. In te stemmen met de bij te stellen kredieten voor een totaalbedrag per saldo van -/- € 5.100.

Bijlagen:

Bijgevoegd: 1. 2e Programmarapportage 2024 2. Voortgangsrapportage Projecten najaar 2024 3. Voortgangsrapportage Gebiedsontwikkelingen najaar 2024 4. Begrotingswijziging 2e Programmarapportage 2024 Ter inzage: -

Namens het college van burgemeester en wethouders

*BARCODE*

Pagina 1 van 6

Toelichting Voorstel tot 2e Programmarapportage 2024

Inleiding: De 2e Programmarapportage 2024 (Prorap) is onderdeel van de reguliere P&C-cyclus zoals opgenomen in de financiële verordening. De Prorap is een middel om te rapporteren over een aantal beleidszaken waar afwijkingen aan de orde zijn en daarnaast begrotingsposten financieel-technisch aan te passen. Tevens zijn als bijlagen bijgevoegd de voortgangsrapportages projecten najaar 2024, de voortgangsrapportage gebiedsontwikkelingen najaar 2024 en de begrotingswijziging die voortvloeit uit de financiële bijstellingen van deze 2e Prorap 2024. Beslispunten: 1. De 2e Programmarapportage 2024 inclusief bijlages vast te stellen. 2. Het voordelig saldo van de post onvoorzien structureel ad € 3.344.800 voor het jaar 2024 te storten in de algemene reserve. 3. Het nadelig saldo van de 2e Programmarapportage 2024 voor de jaren 2025 t/m 2027 van respectievelijk € 414.700, € 301.300 en € 562.370 ten laste te brengen van de post onvoorzien structureel in de in de Programmabegroting 2025. 4. Het tekort bij jeugdzorg gedeeltelijk te dekken door een onttrekking van € 236.700 uit de reserve verbetering van de lokale basis en preventie binnen het sociaal domein. 5. De boekwinst bij verkoop van gebouwen ad € 124.600 toe te voegen aan de reserve ontwikkelingsbedrijf. 6. In te stemmen met de bij te stellen kredieten voor een totaalbedrag per saldo van -/- € 5.100.

Kredieten: 2e Prorap 2024

Bijstelling

Uitgaven: Vervangen speeltoestellen

€

25.000

Oude kern Stevensweert Fase 2 (wegen)

€

-80.000

Oude kern Stevensweert Fase 2 (riolering)

€

-120.000

Blauwe Ader Heel Fase 1 (riolering)

€

120.000

Leerke Ven / investeringen openbare ruimte

€

50.000

Don Boscoplein Heel / vervangen lichtmasten

€

40.000

Vervangen armaturen (amendement Raad begroting 2023)

€

-50.000

Diverse kredieten met kleine aanpassingen < € 25.000

€

9.900

Totaal (voordeel)

€

-5.100

Argumenten: 1.1 De 2e Programmarapportage is een rapportage op afwijkingen van de beoogde resultaten en budgetten zoals opgenomen in de Programmabegroting 2024 en bijgesteld in de 1e Programmarapportage 2024. De peildatum voor deze Prorap is 1 oktober 2024. Financiële bijstellingen beneden € 25.000, of bijstellingen die budgettair neutraal verlopen, zijn alleen toegelicht indien dat inhoudelijk gewenst is (cf. art. 6 lid 3 financiële verordening). Volledigheidshalve wordt vermeld dat er alleen (voortgangs-)rapportage plaatsvindt over afwijkingen ten opzicht van de bijgestelde programmabegroting 2024. Er vindt in principe geen rapportage plaats als activiteiten verlopen conform planning, er op dit moment geen afwijkingen zijn te verwachten met betrekking tot hetgeen we willen bereiken en/of we binnen de gestelde (financiële) kaders blijven. 1.2 De Programmabegroting 2024 is vastgesteld op 7 november 2023. De 1e Programmarapportage 2024 is vastgesteld op 9 juli 2024. Ontwikkelingen in de navolgende periode noodzaken tot bijstellingen.

Pagina 2 van 6

1.3 Door bijstelling van budgetten en kredieten wordt de begrotingsrechtmatigheid geborgd en invulling gegeven aan de kaderstellende rol van de raad. 1.4 In de financiële verordening gemeente Maasgouw 2023 is in art. 6 lid 1 opgenomen dat het college de raad informeert over de realisatie van de begroting over de eerste 9 maanden van het lopende boekjaar. 2.1 Het storten van het positieve saldo van de post onvoorzien voor het jaar 2024 in de algemene reserve zorgt ervoor dat bij het opstellen van de jaarstukken 2024 er gestart wordt met een saldo van € 0 vanaf de 2e Prorap 2024. 3.1 De bijstelling van de budgetten meerjarig voor de jaren 2025 t/m 2027 geeft een beeld van het verloop van de post onvoorzien structureel (saldo van de meerjarenbegroting). 4.1 Bij de jaarstukken 2023 is een reserve gevormd voor de verbetering van de lokale basis en preventie binnen het sociaal domein. Gezien de omvang van de reserve is het mogelijk om deze gedeeltelijk in te zetten voor de tekorten bij jeugdzorg. 5.1 Conform de nota Reserves en voorzieningen 2021-2024, vastgesteld op 21 december 2021, wordt de boekwinst bij de verkoop van onroerend goed gestort in de reserve ontwikkelingsbedrijf. Kanttekeningen: 1.1 Bijstelling vindt plaats naar de actuele situatie per 1 oktober 2024.

Ondanks dat er dan nog slechts 1 kwartaal resteert van het rapportagejaar 2024, kan er bij de beleidsevaluatie in de jaarrekening 2024 nog sprake zijn van (substantiële) afwijkingen. 1.2 De Programmabegroting 2025 inclusief meerjarenraming 2026-2028 ligt op 12 november ter vaststelling voor. In de jaarschijven 2025 t/m 2028 is er op basis van de huidige inzichten sprake van een begrotingsoverschot. In deze 2e Prorap 2024 is sprake vanaf 2025 van een structurele negatieve bijstelling. Deze negatieve saldo’s worden volledig ten laste van de post onvoorzien structureel Programmabegroting 2025 gebracht. Hierdoor ontstaat er in de jaren 2026 en 2027 een negatief saldo op de post onvoorzien structureel. 1.3 De nu bekende indexeringen voor 2025 en volgende jaren zijn opgenomen in deze Prorap en komen voor de jaren 2025 t/m 2028 ten laste van de stelpost indexeringen die in de Programmabegroting 2025 is opgenomen voor een bedrag van € 250.000. Op basis van deze Prorap is duidelijk dat de stelpost ontoereikend is. De indexeringen die het bedrag van € 250.000 overstijgen komen ten laste van de post onvoorzien structureel. Samenhang met andere Beleidsdocumenten: Op basis van de financiële verordening Gemeente Maasgouw 2023, vastgesteld op 10 oktober 2023, is de 2e Programmarapportage 2024 als bijstellingsmoment in de P&C-cyclus opgenomen. Communicatie: Niet van toepassing.

Financiën In de voorgaande jaren liet de 1e Programmarapportage vaak een (fors) tekort zien en de 2e Programmarapportage een overschot. De werkwijze hierbij was om uit voorzorg in een 1e Prorap meteen bij te ramen indien de verwachting was dat budgetten werden overschreden. Bij de 2e Prorap kon de verwachting vaak positief worden bijgesteld waardoor bedragen weer terugvloeiden naar de post onvoorzien structureel. Voor het tweede achtereenvolgende jaar is er voor gekozen om bij signalering van vermoedelijke tekorten in de 1e Prorap in eerste instantie te volstaan met een ‘winstwaarschuwing’, de ontwikkeling van de uitgaven te blijven monitoren en de ramingen niet meteen bij te stellen. Bij de 2e Prorap kan een betere prognose worden gemaakt hoe de uitgaven zich daadwerkelijk verhouden in relatie tot beschikbare budgetten en kan alsnog een bijstelling plaatsvinden. Hierdoor ontstaat minder fluctuatie in de bijstellingen van ramingen.

Pagina 3 van 6

Het totaaloverzicht van de bijstellingen in deze 2e Programmarapportage, per programma is als volgt:

Programma Omschrijving Programma algemeen 1 bestuur en bedrijfsvoering

2024

2025

2026

2027

568.200

-33.600

-33.600

-31.300

2

Programma dienstverlening

7.200

-

-4.400

-4.400

3

Programma sociaal domein

1.824.900

-1.017.100

-1.370.700

-1.353.800

4

Programma beheer openbare ruimte, infra en vastgoed

98.800

-29.900

-30.100

-30.100

5

Programma leefomgeving, wonen en economie

1.386.800

-19.900

-15.500

-4.500

6

Programma gebiedsontwikkelingen

-57.600

-

-

-

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

720.100

759.000

1.226.200

935.000

Overzicht overhead

-375.900

-73.200

-73.200

-73.200

Overzicht onvoorzien

25.000

-

-

-

4.197.500

-414.700

-301.300

-562.300

Totaal generaal

De financiële bijstellingen in deze Programmarapportage geven een voorlopig resultaat aan van de post onvoorzien structureel voor 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027 van:

Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Post onvoorzien structureel per 1 oktober 2024

-852.700

1.316.900

-1.081.200

-702.200

Mutaties 2e Programmarapportage 2024

4.197.500

-414.700

-301.300

-562.370

Totaal generaal onvoorzien structureel

3.344.800

902.200

-1.382.500

-1.264.570

Met name de jaarschijf 2024 is in bovenstaande opzet relevant. Een actuele financiële doorkijk van de jaren 2025 en volgende jaren is opgenomen in de Programmabegroting 2025. Zie overzicht hieronder:

Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Financiële foto 2025-2028

459.800

95.200

456.570

734.870

Mutaties 2e Programmarapportage 2024

-414.700

-301.300

-562.370

-538.670

Totaal generaal onvoorzien structureel

45.100

-206.100

-105.800

196.200

Pagina 4 van 6

Overzicht van majeure financiële bijstellingen (> € 50.000) in deze Prorap:

Omschrijving

Pagina

2024

2025

2026

2027

Wachtgeld voormalig bestuurders

160.500

-

-

-

Maatwerkvoorzieningen Wmo

-260.000

-260.000

-

-200.000

-200.000

-200.000

8

-1.163.000

-448.000

-448.000

-448.000

8

-

250.000

250.000

250.000

8

Uitkeringen bijstand

147.100

-

-

-

9

Bijdrage stichting Menswel Beheer

97.800

-

-

-

12

Doorontwikkeling Sociaal Wijkteam

62.500

62.500

62.500

62.500

Vluchtelingenwerk

63.300

-

-

-

13

SPUK IZA

124.000

-

-

-

13

Onderwijsachterstandenbeleid Budget beschermd wonen, maatschappelijke opvang, bemoeizorg en preventie Bekostiging opvang ontheemden Oekraïne Wabo leges Leges RO Gebiedsvisie havengebied Maasbracht Algemene uitkering Toeristenbelasting Onderhoud functieboek Onderuitputting kapitaallasten Overschot energiekosten

120.000

-

-

-

14

182.100

-

-

-

3.238.400

-

-

-

475.500 75.000

-

-

-

-75.000

-

-

-

214.500 51.300 394.200 250.000

358.500 -57.500 -

219.100 -57.500 -

-64.000 -57.500 -

Wmo indexering Jeugdzorg Inzet budget indexering 2025

6 8

12

14 15 20 21 24 26 28 30 34 36

In deze Prorap geven wij, naast de indexeringen over 2024, ook een doorkijk m.b.t. de stelpost indexeringen van € 250.000 die in de Programmabegroting 2025 is opgenomen. Hieruit blijkt, dat met name bij het sociaal domein, de indexeringen het bedrag van de stelpost reeds overtreffen. Indexeringen 2e Prorap 2024: Jeugdzorg inclusief subsidie CJG Wmo huishoudelijke hulp Menswel

2025

2026

2027

2028

448.000 200.000 28.100

448.000 200.000 28.100

448.000 200.000 28.100

387.200 200.000 28.100

Totaalbedrag indexeringen 2e Prorap 2024 Budget indexering opgenomen in de Programmabegroting 2025 Restantbedrag post indexering 2025

676.100 -250.000 0

676.100 -250.000 0

676.100 -250.000 0

615.300 -250.000 0

Restant bedrag ten laste van onvoorzien structureel in 2e Prorap 2024

426.100

426.100

426.100

365.300

Zie hoofdstuk 6 van de 2e Prorap 2024 voor een nadere onderbouwing van de indexeringen bij het sociaal domein. Voor de verdere onderbouwing van de financiële afwijkingen wordt verwezen naar bijgaande 2e Prorap 2024.

Pagina 5 van 6

Planning en uitvoering: 1. Behandeling in de commissie op 3 december 2024. 2. Vaststelling 2e Programmarapportage 2024 inclusief bijlages in de raad op 17 december 2024. Bijlagen: 1. 2e Programmarapportage 2024 2. Voortgangsrapportage projecten najaar 2024 3. Voortgangsrapportage gebiedsontwikkelingen 2024 4. Begrotingswijziging 2e Programmarapportage 2024

Team: Bestuurszaken, Strategie en Control

Pagina 6 van 6