149852-Raadsvoorstel zienswijze bgw 2024-1 en begroting 2025 SC MER

*BARCODE*

Pagina 1 van 7

Raadsvergadering 28-05-2024

Documentnummer:

D/24/149852

Zaaknummer:

Z/24/127712

fin

Voorstel tot het al dan niet indienen van een zienswijze over de begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025 (en meerjarenraming 2026-2028) van het Servicecentrum MER

Van:

College (portefeuillehouder Schneider)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. Geen zienswijze in te dienen op de SC MER begrotingswijziging 2024-1 2. Een zienswijze in te dienen op de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 waarin SC MER wordt opgeroepen om bij de Kadernota 2026 en vervolgens bij de begroting 2026 van de GR als uitgangspunt te hanteren dat de meerjarenraming beleidsarm dient te zijn danwel dat extra (ruimtevragende) kosten van nieuw beleid in beginsel worden opgevangen binnen de eigen exploitatie van de GR.

Bijlagen:

Bijgevoegd: 1. Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C-documenten SC MER 2. SC MER begrotingswijziging 2024-1 3. SC MER begroting 2025 4. SC MER historisch overzicht Ter inzage: Niet van toepassing.

Namens Namens

Pagina 2 van 7

Toelichting Voorstel tot het al dan niet indienen van een zienswijze over de begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025 (en meerjarenraming 2026-2028) van het Servicecentrum MER

Inleiding: In de bijlagen zijn de door Servicecentrum MER (SC MER) aan de raad gestuurde planning & control (P&C) documenten opgenomen. SC MER heeft op 10 april 2024 een brief aan de raad gestuurd waarin wordt vermeld dat de raad: • De concept jaarrekening 2023 en de Kadernota 2025 ter kennisgeving ontvangt • Conform artikel 35 WGR op de begrotingswijziging 2024-1 en de begroting 2025 (een) zienswijze(n) kan indienen . Verder licht het SC MER in deze brief de P&C-documenten en bijzonderheden op hoofdlijnen toe. In het kader van efficiëntie en het voorkomen van doublures waar mogelijk, is afgesproken om de door SC MER ingediende documenten te gebruiken voor de inhoudelijke toelichting en behandeling van de stukken. De documenten zijn eigenstandig te lezen. Dit voorstel kan dus gezien worden als een oplegnotitie waar inhoudelijke zaken niet herhaald worden maar waarin wel vanuit Maasgouws perspectief de (aanvullende) argumenten, financiële consequenties en kanttekeningen worden benoemd. De hoofdconclusie is dat de door SC MER gevraagde extra financiële middelen voortvloeien uit autonome ontwikkelingen -zoals de nieuwe cao-, de al eerder overeengekomen uitvoeringsprogramma’s en indexatie van de kosten. In de brief aan de raad, bijlage 2 Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C documenten SCMER, wordt alles op hoofdlijnen toegelicht.

De gedetailleerde uitwerking is terug te vinden in de bijlagen SC MER begrotingswijziging (BW) 2024-1 en SC MER begroting 2025. Beslispunten: 1. Geen zienswijze in te dienen op de SC MER begrotingswijziging 2024-1. 2. Een zienswijze in te dienen op de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 waarin SC MER wordt opgeroepen om bij de Kadernota 2026 en vervolgens bij de begroting 2026 van de GR als uitgangspunt te hanteren dat de meerjarenraming beleidsarm dient te zijn danwel dat extra (ruimtevragende) kosten van nieuw beleid in beginsel worden opgevangen binnen de eigen exploitatie van de GR. Argumenten: 1.1 De extra financiële middelen die zijn aangevraagd met de begrotingswijziging 2024-1 komen voort uit: - Structurele financiële gevolgen van de nieuwe cao en aanpassing van de stelpost langdurig verzuim - Vertaling van de aangepaste formatieplannen (met ingang van 2025) - Incidentele financiële gevolgen van het uitvoeringsprogramma OD - Incidentele en structurele financiële gevolgen van het uitvoeringsprogramma SD - Incidentele en structurele financiële gevolgen van de uitvoeringsprogramma’s HRM, Financiën en Informatisering - Bijstelling budgetten informatisering (indexering, contracten) - Onvoorziene kosten bij het programma Bestuur& Organisatie. De budgettaire consequenties vallen in 2025 e.v. jaren negatiever uit.

Dit heeft te maken met een omissie bij de budgettaire vertaling van de begroting SC MER 2024 in de Maasgouwse meerjarenraming. In de begroting 2024 van SC MER is besloten om tijdelijke formatie voor projecten om te zetten naar structureel vanwege het structurele karakter van deze werkzaamheden. Dit betekent dat deze kosten bij SC MER inmiddels ook deel uitmaken van de basisdienstverlening. Tot dusver zijn deze kosten in de Maasgouwse begroting echter alleen incidenteel vertaald en wordt dit nu alsnog ‘rechtgetrokken’ via structurele vertaling. Deze structurele correctie bedraagt afgerond € 300.000 negatief. Voor een overzicht van de financiële vertaling wordt verwezen naar financiële consequenties. 2.1 In de begroting 2025 wordt, ten opzichte van de begrotingswijziging 2024-1, geen extra bijdrage gevraagd aan de gemeente Maasgouw. Er is sprake van een lagere bijdrage die het gevolg is van de gehanteerde

Pagina 3 van 7

kostenverdeelsystematiek. Voor OD en SD is de kostenverdeelsleutel gebaseerd op de output van 2023 (t-2). Voor bedrijfsvoering is de verdeelsleutel gebaseerd op het aantal gebruikersaccounts. Het college adviseert een zienswijze in te dienen voor de begroting 2025 en de meerjarenraming 20262028 waarin SC MER wordt opgeroepen om bij de Kadernota 2026 en vervolgens de begroting 2026 als uitgangspunt te hanteren dat de meerjarenbegroting beleidsarm dient te zijn dan wel dat extra (ruimtevragende) kosten van nieuw beleid in beginsel worden opgevangen binnen de eigen exploitatie. Kanttekeningen: 2.1 Het op 28 maart vastgestelde plan van aanpak voor de vorming van een robuuste en fysieke RUD gaat grote gevolgen hebben voor de MER OD en daarmee ook voor het SC MER. Parallel aan het traject dat bij de RUD gaat lopen, zullen Maasgouw, Echt-Susteren, Roerdalen en SC MER moeten bepalen hoe ze met de gevolgen hiervan voor het Servicecentrum en de moedergemeenten om willen gaan. Het is zaak op korte termijn te bepalen hoe het traject eruit gaan zien. Behoudens een eenmalig bedrag van € 50.000 in begrotingswijziging 2024-1 zijn hiervoor binnen SC MER geen additionele middelen gereserveerd. Ook in de Maasgouwse begroting zijn hiervoor nog geen middelen vrijgemaakt.

Het (financieel) risico is wel opgenomen bij de risico-inventarisatie als onderdeel van de risicoparagraaf bij de jaarrekening 2023 van Maasgouw. 2.2 Bij SC MER Sociaal domein zijn de meerkosten die voortvloeien uit het Uitvoeringsprogramma incidenteel vertaald in begrotingswijziging 2024-1. Een aantal projecten gaan mogelijk structureel doorlopen of enkele jaren incidenteel gecontinueerd worden. Deze zullen worden opgenomen in het Uitvoeringsprogramma (UP) SD 2025. Dit UP zal dan ook (structurele) meerkosten met zich meebrengen, die in de huidige begroting 2025 van SC MER nog niet tot uitdrukking komen en dus ook niet financieel zijn vertaald. Tegenover deze potentiële meerkosten staan mogelijk ook dekkingsmiddelen tegenover door vrijvallende budgetten binnen de gemeentelijke exploitatie. Voor bedrijfsvoering (BV) is sprake van een tweejarig UP (2024-2025). Hier zullen dergelijk meerkosten als gevolg van een UP 2025 dus niet aan de orde zijn. Bij de Omgevingsdienst is uitgangspunt dat werkzaamheden binnen de hogere basisformatie kunnen worden uitgevoerd, danwel meerkosten afgedekt kunnen worden uit een meeropbrengst leges. 2.3 Gezien de verwachte teruglopende financiële positie van de gemeente vanaf 2026 wordt geadviseerd om een zienswijze in te dienen voor de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028.

In de begroting van SC MER is er sprake van toenemende kosten in de meerjarenraming en daarmee een hogere gemeentelijke bijdrage aan SC MER. Dit terwijl de structurele financiële positie van Maasgouw vanaf 2026 onder druk staat. Maasgouw heeft een traject opgestart van heroverweging van bestaand beleid. Het advies aan de raad is om een zienswijze in te dienen op de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 waarin SC MER wordt opgeroepen om bij de kadernota 2026 en vervolgens de begroting 2026 een beleidsarme begroting op te stellen. 2.4 De overeengekomen kostenverdeelsystematiek voor een verdeling van de kosten van SC MER over de deelnemende gemeenten kan per jaar sterk fluctueren. In de huidige meerjarenraming van SC MER is de uitkomst van de meest actuele kostenverdeling structureel doorvertaald. Indien echter de output van t-2 (OD, SD) en/het aantal actieve accounts (BV) tussen gemeenten onderling verhoudingsgewijs sterk wijzigt, dan heeft dit substantiële gevolgen voor de door te belasten kosten vanuit SC MER. 2.5 In de begroting 2025 van SC MER is geen rekening gehouden met indexering voor lonen en prijzen. Op basis van actuele ontwikkelingen zullen deze door SC MER vertaald worden en vervolgens resulteren in een hogere gemeentelijke bijdrage. Samenhang met andere Beleidsdocumenten: Uitvoeringsprogramma SC MER Bedrijfsvoering, Omgevingsdienst, Sociaal Domein 2024.

Communicatie: Nadat de raad al dan niet (een) zienswijze(n) heeft kenbaar gemaakt, zullen deze worden doorgeleid naar de GR SC MER. De commentaren waarin de zienswijzen zijn vervat worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur van het Servicecentrum MER (AB MER). Het AB MER zal in de vergadering van 3 juli, rekening houdend met de ingebrachte zienswijzen, de begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025 vaststellen. Vervolgens worden de deelnemende gemeenten geïnformeerd over het genomen besluit en zullen de stukken worden toegestuurd aan Gedeputeerde Staten vóór 15 juli.

Pagina 4 van 7

Financiën SC MER begrotingswijziging (BW) 2024-1 De begroting 2024 is in februari/maart 2023 voorbereid en in juli 2023 vastgesteld. De BW 2024-1 omvat structurele en incidentele wijzigingen van de begroting 2024. Onderstaande tabel geeft de financiële samenvatting van deze begrotingswijziging, weergegeven per programma voor iedere gemeente. De tabel laat zien dat de toename van de kosten gerelateerd is aan de extra taken en capaciteit die de gemeenten vragen aan het SC-MER (via het Uitvoeringsplan), hogere lasten leasekosten auto’s (Omgevingsdienst) en aan autonome ontwikkelingen zoals de effecten van de nieuwe cao, stelpost ziekteverzuim, aangepaste formatieplan, meerkosten indexering I&A en hogere accountantskosten. Verder is in de begroting 2024 van SC MER besloten om tijdelijke formatie voor projecten om te zetten naar structureel vanwege het structurele karakter van deze werkzaamheden. Dit betekent dat deze kosten bij SC MER inmiddels ook deel uitmaken van de basisdienstverlening. Tot dusver zijn deze kosten in de Maasgouwse begroting echter alleen incidenteel vertaald en wordt dit nu alsnog ‘rechtgetrokken’ via structurele vertaling. Deze structurele correctie bedraagt afgerond € 300.000 negatief. Tot slot zijn met de tijdelijke inhuur van directie SC MER incidenteel extra middelen gemoeid.

Incidentele en structurele bijdragen BW 2024-1

Maasgouw

-66.166

142.171

76.005

2025 incidenteel 18.110

Echt-Susteren

234.139

155.752

389.891

19.840

186.524

Roerdalen

-27.186

94.597

67.411

12.050

113.287

Totaal

140.787

392.520

533.307

50.000

470.070 2025 structureel 138.596

Incidenteel

Omgevingsdienst

Bedrijfsvoering

Bestuur & Organisatie

2025 structureel 170.259

Maasgouw

368.330

74.830

443.160

2025 incidenteel -

Echt-Susteren

355.961

110.838

466.799

-

206.355

Roerdalen

239.284

70.665

309.949

-

133.720

Totaal

963.576

256.333

1.219.909

0

478.671

Incidenteel

Structureel

Totaal 2024

Maasgouw

271.367

349.992

621.359

2025 incidenteel 54.976

2025 structureel 619.769

Echt-Susteren

306.705

395.569

702.274

62.136

700.477

Roerdalen

219.596

283.222

502.818

44.488

501.531

Totaal

797.668

1.028.782

1.826.450

161.600

1.821.777

Incidenteel

Structureel

Totaal 2024

Maasgouw

106.075

15.327

121.402

2025 incidenteel -

2025 structureel 37.485

Echt-Susteren

139.574

20.167

159.741

-

48.560

Roerdalen

90.350

13.055

103.405

-

31.033

Totaal

336.000

48.548

384.548

0

117.078

2.238.031

1.726.183

3.964.214

211.600

2.887.596

Incidenteel

Sociaal Domein

Structureel Totaal 2024

Totaal programma's

Structureel Totaal 2024

Pagina 5 van 7

Onderstaande tabel geeft de financiële aansluiting weer op de begroting Maasgouw. Meerjarig is er een tekort. Dit tekort wordt verwerkt in de 1e Prorap 2024.

Bijdrage aan het servicecentrum MER begrotingswijziging 2024-1 Omgevingsdienst Begroot in Maasgouw Bijdrage aan MER OD Totaal

2024 € 3.561.988 € 3.603.615 € -41.627

2025 € 3.408.525 € 3.703.273 € -294.748

2026 € 3.408.526 € 3.678.243 € -269.717

2027 € 3.408.526 € 3.678.243 € -269.717

Sociaal domein Begroot in Maasgouw (incl. projecten) Bijdrage aan de MER SD Totaal

2024 € 2.539.708 € 3.073.635 € -533.927

2025 € 2.312.074 € 2.801.856 € -489.782

2026 € 2.312.074 € 2.797.198 € -485.124

2027 € 2.312.074 € 2.797.198 € -485.124

Bedrijfsvoering Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER BV Totaal

2024 € 3.559.627 € 3.724.953 € -165.326

2025 € 3.462.759 € 3.667.120 € -204.361

2026 € 3.462.759 € 3.635.629 € -172.870

2027 € 3.462.759 € 3.635.629 € -172.870

Bestuur en organisatie Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER BO Totaal

2024 € 370.483 € 492.389 € -121.906

€ € €

2025 370.483 407.949 -37.466

2026 370.483 407.949 -37.466

2027 370.483 407.949 -37.466

Saldo Totaal (nadelig)

€ -862.800

€ -1.026.400

€ € €

€ -965.000

€ € €

€ -965.000

SC MER begroting 2025 e.v. Als de bijdrage aan de MER gerelateerd wordt aan de begroting van Maasgouw zoals deze is bijgesteld na begrotingswijziging 2024-1 van de GR MER (zie voorgaand punt 2), dan zien we op totaalniveau dat er structureel sprake is van een voordeel. Dit voordeel vloeit voort uit de geldende kostenverdeelsleutelsystematiek. In bijlage 6, op pagina 5 en 6 van de SC MER Begroting 2025 is dit nader toegelicht. Het voordeel wordt bij de opmaak van de nieuwe begroting 2025 in de financiële foto opgenomen.

Begroting 2025 GR MER vanuit het jaar 2025 Omgevingsdienst Begroot in Maasgouw Bijdrage aan MER OD Totaal

2025 € 3.703.273 € 3.357.592 € 345.681

2026 € 3.678.243 € 3.335.211 € 343.032

2027 € 3.678.243 € 3.335.211 € 343.032

2028 € 3.678.243 € 3.335.211 € 343.032

Sociaal domein Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER SD Totaal

2025 € 2.801.856 € 2.951.455 € -149.599

2026 € 2.797.198 € 2.946.216 € -149.018

2027 € 2.797.198 € 2.946.216 € -149.018

2028 € 2.797.198 € 2.946.216 € -149.018

2025

2026

2027

2028

Bedrijfsvoering

Pagina 6 van 7

Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER BV Totaal

€ 3.667.120 € 3.537.614 € 129.506

€ 3.635.629 € 3.507.241 € 128.388

€ 3.635.629 € 3.507.241 € 128.388

€ 3.635.629 € 3.507.241 € 128.388

Bestuur en organisatie Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER BO Totaal

2025 € 407.949 € 408.047 € -98

2026 € 407.949 € 408.047 € -98

2027 € 407.949 € 408.047 € -98

2028 € 407.949 € 408.047 € -98

Saldo Totaal (voordelig)

€

€

€

€

325.500

322.300

322.300

322.300

Planning en uitvoering: In algemene zin wordt de voortgang van de afgesproken resultaten in de begroting 2025 van SC MER gemonitord op basis van halfjaarrapportages. Verdere concretisering van resultaten gebeurt op basis van de uitvoeringsprogramma’s per onderdeel (Omgevingsdienst, Sociaal Domein, Bedrijfsvoering). Tenslotte vindt periodiek overleg plaats op ambtelijk en bestuurlijk niveau met SC MER. Bijlagen: 1. Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C-documenten SC MER 2. SC MER begrotingswijziging 2024-1 3. SC MER begroting 2025 4. SC MER historisch overzicht Team: Bestuurszaken, Strategie en Control

Pagina 7 van 7