145325-Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken 2023

Raadsvergadering 09-07-2024

Documentnummer:

D/24/145325

Zaaknummer:

Z/23/118047

fin

Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken 2023 Van:

College (portefeuillehouder Schneider)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. De kostenoverschrijdingen op taakveldniveau te autoriseren. 3. Het voordelig rekeningsaldo 2023 te bestemmen als volgt: - Budgetoverheveling naar 2024 € 1.388.100 - Saldobestemming € 2.013.900 - Toevoeging aan algemene reserve € 2.975.800 Totaal € 6.377.800 4. Het voteren van een dotatie van € 1.314.100 aan de nieuw te vormen bestemmingreserve: Aanpak t.b.v. vluchtelingen. 5. Het voteren van een dotatie van € 486.700 aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve: Verbetering van de lokale basis en preventie binnen het sociaal domein. 6. Aanvullende storting vanuit de algemene reserve in de reserve Ontwikkelingsbedrijf van € 126.900. 7. Het opheffen van de reserve bovenwijkse voorzieningen en het restant van € 30.176 toe te voegen aan de algemene reserve en de mogelijk toekomstige dotaties in deze toe te voegen aan de reserve Ontwikkelingsbedrijf. 8. Het totaal van de vrijval uit de bestemmingsreserve claims te bepalen op € 584.760 en dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve en € 40.000 claim in algemene reserves laten vrijvallen (specificatie Bijlagenboek). 9. Het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op € 60 en het totaal van af te ramen kredieten te bepalen op € 448.108 volgens specificatie Bijlageboek. 10. De geactualiseerde overzichten grondexploitatie vast te stellen (specificatie Bijlageboek).

Bijlagen:

Bijgevoegd: Concept jaarstukken 2023 Accountantsverslag en de verklaring omtrent getrouwheid 2023 (wordt nagezonden)

Namens het college van burgemeester en wethouders

*BARCODE*

Pagina 1 van 8

Toelichting Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken 2023

Inleiding: Als sluitstuk van de Planning & Controlcyclus 2023 worden de jaarstukken 2023 ter vaststelling aangeboden. Deze jaarstukken bestaan uit een jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en een jaarrekening (programmarekening en balans). Met dit jaarverslag leggen we verantwoording af over behaalde resultaten en ingezette middelen in het afgelopen jaar. In het jaarverslag staan per programma de 3 W-vragen beschreven: - Wat hebben we bereikt? - Wat hebben we ervoor gedaan? - Wat heeft het gekost? Met daarbij een overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per programma. De jaarrekening geeft een toelichting op de balans en de programmarekening. Uitvoeringsjaar 2023 Op 8 november 2022 is de Programmabegroting 2023 ‘Aandacht geven loont! vastgesteld. In 2023 is er nog meer dan anders geïnvesteerd in het leren kennen van mensen, het opbouwen van een relatie, het leggen van verbindingen en het inzetten en uitbreiden van een netwerk. Dit alles om mensen in hun kracht te zetten. Daarbij hebben wij een beroep gedaan op eigen verantwoordelijkheid en faciliteren wij als gemeente het proces en eventuele bijbehorende middelen. Ondanks de ruimtevragende claims, de marginale belastingverhoging en de substantiële prijsstijgingen was er sprake een structureel sluitende begroting.

Ook in 2023 heeft de oorlog in Oekraïne een negatieve impact gehad op een aantal fronten zoals prijsstijgingen, schaarste aan grondstoffen, energie en lange levertijden. De taken m.b.t. de opvang van ontheemden is binnen Maasgouw uitgevoerd door eigen personeel waarbij wel voor vervanging is gezorgd voor belangrijke taken die anders zouden zijn blijven liggen. De opvangcrisis is aanzienlijk waarbij niet alleen voor huisvesting voor ontheemden uit de Oekraïne wordt gezorgd maar ook asielzoekers en statushouder onderdak nodig hebben. De paragraaf crisis Oekraïne is daarom ook omgedoopt naar paragraaf Vluchtelingen (hoofdstuk 5.10). In dit jaarverslag hebben wij bij 4.5 de realisatie van de loon- en prijsindexaties 2023 weergegeven in vergelijking met de tabel die in de begroting 2023 is opgenomen ter vergelijk. Verder maakt binnen het jaarverslag de paragraaf Covid-19 geen deel meer uit van de paragrafen. Controleverklaring: Tot en met de jaarstukken 2022 gaf de accountant een controleverklaring af voor getrouwheid en rechtmatigheid. Vanaf de jaarstukken 2023 is het college verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording. Hiervoor is een nieuwe paragraaf rechtmatigheidsverklaring (hoofdstuk 5.9) in het jaarverslag opgenomen. De accountant levert de controleverklaring voor getrouwheid van de jaarstukken aan.

De verklaring omtrent getrouwheid en het accountantsverslag van RSM worden naar verwachting eind juni ontvangen. Deze latere aanleverdatum komt doordat de controles jeugdzorg medio juni zijn afgerond. Bij jeugdzorg zijn we net als voorgaande jaren afhankelijk van de controleverklaring van de gemeente Roermond, omdat daar de administratie jeugdzorg voor de Midden-Limburgse gemeenten plaatsvindt. De definitieve controleverklaring omtrent getrouwheid en het accountantsverslag van RSM worden nagezonden. Rechtmatigheidsverklaring: De invoering van een rechtmatigheidsverantwoording heeft onder meer als doel het markeren van de eigen verantwoordelijkheid van decentrale overheden voor de financiële rechtmatigheid. Door uitvoering te geven aan deze wet middels interne beheersmaatregelen wordt getoetst of er is vast te stellen dat de financiële handelingen hebben plaatsgevonden binnen de kaders van wet- en regelgeving. Regels met betrekking tot handelingen en beslissingen van niet-financiële aard (bijvoorbeeld in relatie tot arbeidsomstandighedenwet, algemene verordening persoonsgegevens, archiefwet) maken geen onderdeel uit van het normenkader.

Pagina 2 van 8

De rechtmatigheidsverklaring is dan ook een schriftelijke verklaring die het college van B&W vanaf het huidig verantwoordingsjaar 2023 afgeeft bij de jaarrekening. Hiermee wordt tevens de inhoudelijke dialoog beoogd tussen gemeenteraad en college van B&W. De rechtmatigheidsverklaring van het college omvat 3 criteria: Voorwaardencriterium (denk aan voorwaarden met betrekking tot doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur) Begrotingscriterium (begrotingsoverschrijdingen van uitgaven en inkomsten) Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium (toetsing op juistheid en volledigheid van gegevens die door belanghebbenden zijn verstrekt om het voldoen aan voorwaarden aan te tonen. Dit ter voorkoming en bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving Beslispunten: 1. 2. 3.

De jaarstukken 2023 vast te stellen. De kostenoverschrijdingen op taakveldniveau te autoriseren. Het voordelig rekeningsaldo 2023 te bestemmen als volgt: - Budgetoverheveling naar 2024 € 1.388.100 - Saldobestemming € 2.013.900 - Toevoeging aan algemene reserve € 2.975.800 Totaal € 6.377.800 4. Het voteren van een dotatie van € 1.314.100 aan de nieuw te vormen bestemmingreserve: Aanpak t.b.v. vluchtelingen. 5. Het voteren van een dotatie van € 486.700 aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve: Verbetering van de lokale basis en preventie binnen het sociaal domein 6. Aanvullende storting in de reserve Ontwikkelingsbedrijf van € 126.900. 7. Het opheffen van de reserve bovenwijkse voorzieningen en het restant van € 30.176 toe te voegen aan de algemene reserve en de mogelijk toekomstige dotaties in deze toe te voegen aan de reserve Ontwikkelingsbedrijf. 8. Het totaal van de vrijval uit de bestemmingsreserve claims te bepalen op € 584.760 en dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve en € 40.000 claim in algemene reserves laten vrijvallen (specificatie Bijlageboek). 9. Het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op € 60 en het totaal van af te ramen kredieten te bepalen op € 448.108 volgens specificatie Bijlageboek. 10. De geactualiseerde overzichten grondexploitatie vast te stellen (specificatie Bijlageboek).

Argumenten: 1.1 De jaarstukken vormen het ‘spiegelbeeld’ van de Programmabegroting. Gemotiveerd wordt ingegaan of en in hoeverre het voorgenomen beleid is gerealiseerd: Wat hebben we bereikt, wat hebben we ervoor gedaan en wat heeft het gekost? 1.2 Bij de beantwoording van de 3e W-vraag ‘Wat heeft het gekost?’ is per programma ingegaan op de belangrijkste financiële verschillen. 3.1 In het kader van het budgetrecht beslist de raad over de bestemming van het voordelig rekeningsaldo. Vanwege herprioritering van werkzaamheden hebben een aantal activiteiten vertraging opgelopen of zijn opgeschort. Daardoor zijn de bijbehorende middelen niet of slechts gedeeltelijk besteed. Een andere oorzaak voor het voordelig rekeningsaldo is dat wij vanuit het Rijk gedurende het jaar taken krijgen toegewezen en waarbij de middelen pas in een september of decembercirculaire worden toegekend. Hierdoor is er niet of nauwelijks tijd om de middelen te spenderen in het jaar zelf (o.a. de energietoeslag). Ook is de beheersbaarheid van bepaalde budgetten lastig als gevolg van externe factoren. Denk hierbij aan de open einde regelingen. Dit zijn mede de oorzaak van een hoog rekeningsaldo, waarvan ook wordt voorgesteld om een gedeelte over te hevelen naar het huidige begrotingsjaar 2024. In de 2e Prorap 2023 heeft al in een aantal gevallen vooraankondiging van deze budgetoverheveling plaatsgevonden.

4.1 Door het vormen van een nieuwe bestemmingsreserve Aanpak t.b.v. vluchtelingen kunnen wij anticiperen op niet alleen de opvang van ontheemden uit Oekraine maar ook de aanpak van de doelgroepen asielzoekers, alleenstaande minderjarige vreemdelingen en statushouders. In het licht van de Spreidingswet die per 1 februari 2024 in werking is getreden komen alle gemeenten voor een behoorlijke opgave te staan om voldoende opvangplaatsen te realiseren voor vluchtelingen. 5.1 Vanuit een samenwerkingsovereenkomst tussen de 12 Noord- en Midden-Limburgse gemeente zijn afspraken gemaakt op gebied van Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en Bemoeizorg & Preventie. Het incidenteel voordeel van € 486.700 is het aandeel van gemeente Maasgouw vanuit het regionaal saldo na aftrek van alle regionale kosten. In de samenwerkingsovereenkomst is de afspraak gemaakt dat het restant wordt ingezet voor eigen lokale initiatieven ter verbetering van de lokale basis en preventie. Om deze Pagina 3 van 8

reden is het nodig om de bestemmingsreserve Verbetering van de lokale basis en preventie binnen het sociaal domein te vormen zodat de middelen uiteindelijk ingezet kunnen worden voor het doel waarvoor deze bestemd zijn. 6.1 In de vastgestelde nota Reserves & Voorzieningen 2021-2024 is bepaald dat de reserve Ontwikkelingsbedrijf (in relatie tot de bijbehorende risico’s) een omvang van € 1 mln bevat. 7.1 en 8.1 Uit de vastgestelde nota Reserves & Voorzieningen 2021-2024 vloeit voort dat reserves periodiek worden opgeschoond indien claims vervallen. In het Bijlageboek is een specificatie opgenomen van claims uit bestemmingsreserves die niet meer worden aangewend. Het betreft een totaalbedrag van € 584.760 die vanuit de bestemmingsreserve claims toegevoegd kunnen worden aan de algemene reserve. 9.1 De actuele uitgaven en doorkijk van nog te verwachten uitgaven zijn afgezet tegen de eerder beschikbaar gestelde kredieten. Op basis van deze prognoses wordt voorgesteld om de actuele onderschrijdingen en overschrijdingen van kredieten bij te stellen. Kanttekeningen: Er is een risico dat de controleverklaring later wordt ontvangen dan de aangegeven datum van eind juni 2024. Ook de strekking van de controleverklaring (goedkeurend, afkeurend, beperking, oordeelsonthouding) is nog niet bekend totdat de accountantscontrole is afgerond.

Bij verzending van de raadsstukken (28 mei) zijn (nog) geen signalen ontvangen die een goedkeurende verklaring in de weg staan. Samenhang met andere Beleidsdocumenten: De jaarstukken 2023 vormen het sluitstuk van de Planning & Control cyclus 2023 en hebben een verplichtend karakter in het kader van de administratieve voorschriften BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Communicatie: De jaarstukken 2023 worden op de website geplaatst en aan de Provincie Limburg en het Ministerie van BZK verstuurd vanuit hun toezichthoudende functie op de gemeentefinanciën. Financiën Op 8 november 2022 is de Programmabegroting 2023 ‘Aandacht geven loont! vastgesteld. Ondanks de ruimtevragende claims, de marginale belastingverhoging en de substantiële prijsstijgingen was er sprake een structureel sluitende begroting. Met peildatum 1 mei 2023 is de 1e Prorap 2023 opgesteld, die op 11 juli 2023 is vastgesteld. In deze voortgangsrapportage was sprake van een kleine negatieve bijstelling van € 173.000 in 2023 maar substantiële negatieve bijstellingen in de navolgende jaar oplopend van € 1 mln in 2024 naar € 1,2 mln 2026. Deze werd met name veroorzaakt door de bijstelling van de verbonden partijen. Deze negatieve saldo’s zijn ten laste van de post onvoorzien structureel gebracht.

In de 2e Prorap 2023 in december 2023 was sprake van een forse negatieve bijstelling over 2023 van € 1,4 mln en voor de jaren 2024 t/m 2026 ca. € 600.000 negatief. Het negatieve saldo over 2023 is ten laste van de algemene reserve gebracht en de bedragen voor 2024 t/m 2026 ten laten van de post onvoorzien structureel. Het jaar 2023 werd daarmee afgesloten met een saldo van € 0. In de jaarrekening 2023 is sprake van een substantieel positief saldo van € 6.377.800 Op basis van de huidige inzichten van het positieve rekeningsaldo 2023 kan nu geconstateerd worden dat de aanvulling van het negatieve saldo van € 1,4 mln bij de 2e Prorap 2023 niet nodig was geweest. Verder zijn ook al bij de 2e Prorap 2023 een aantal budgetoverhevelingen aangekondigd, omdat voorzien werd dat uitgaven (deels) een jaar opschoven. Deze voorziene overhevelingen maken in eerste instantie wel deel uit van het positieve rekeningsaldo (resultaatbepaling) en komen vervolgens aan bod bij de voorgestelde budgetoverheveling (resultaatbestemming).

Analyse Saldo 2023 Raming saldo per 19 december 2023 Verklaring saldo 2023

€ €

6.377.800

Werkelijk saldo 2023

€

6.377.800

Pagina 4 van 8

De analyse van het positieve saldo ziet er op hoofdlijnen als volgt uit:

Programma algemeen bestuur en bedrijfsvoering Bijdrage brandweer VRLN Gewezen wethouders Bijdrage BsGW

Programma dienstverlening Verkiezingen (budgetoverheveling naar 2024) Implementatie wet Open Overheid

Programma sociaal domein

€ -32.100 51.500 -101.800

€ 40.400 58.400

€

Algemeen Maatschappelijk Werk Participatie Sport projecten Bijdrage stichting SMBM Menswel Gemeenschapsaccommodaties (budgetoverheveling naar 2024) Energietoeslag (budgetoverheveling naar 2024) Huishoudelijke Hulp (WMO) Maatwerkvoorz Natura materieel WMO Omnibuzz vervoer Maatwerkvrz nat imm WMO Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) - Combinatiefuncties MER Sociaal Domein Beschermd Wonen/MO/B&P (saldobestemming) Preventie arrangementen (budgetoverheveling Streetcare € 20.300 en POH/SOJ €17.800 naar 2024)

33.000 69.600 32.900 81.400 29.900 206.400 33.800 51.600 54.300 40.800 -162.000 486.700

Leerlingenvervoer Onderwijsachterstandenbeleid/VVE Basisonderwijs Huisvesting Speciaal (voortgezet) onderwijs huisvesting Jeugdhulp Loonkosten SD Vluchtelingen i.v.m. noodtoestand Oekraïne (saldobestemming) Energiekosten totaal programma Sociaal Domein Bijzondere bijstand Vluchtelingenwerk

-79.800 42.300 -31.500 766.900 -165.900 63.600 3.514.100 57.900 29.100 84.000

Programma beheer openbare ruimte, infra en vastgoed Onderhoud wegen (budgetoverheveling naar 2024) Uitbreiding bomenbestand (budgetoverheveling naar 2024) Klimaatadaptatie Groen (budgetoverheveling naar 2024) Maaien bermen (budgetoverheveling naar 2024) Riolering 2023 Energiekosten totaal programma BOR, infra en vastgoed

68.100

€ 132.500 50.000 31.000 27.300 66.700 28.600

Pagina 5 van 8

Programma leefomgeving, wonen en economie Verkoop schoolgebouw De Maaskei Waardevol toerisme (budgetoverheveling naar 2024) Inzet personeel Ondersteuning woonwagens (budgetoverheveling naar 2024) Groenimpuls Maasgouw (budgetoverheveling naar 2024) Haalbaarheidsstudie overdekte parkeerplaatsten (budgetoverheveling naar 2024) Uitvoering Omgevingswet (budgetoverheveling naar 2024) Haven Koeweide (budgetoverheveling naar 2024) Economisch programma (budgetoverheveling naar 2024) Doorbelasting uren grex projecten Winstneming Bosserhofsveld Winstneming Linne Zuid oost Energiekosten totaal programma Leefomgeving Waboleges

Programma gebiedsontwikkeling Vakantieparken Heel (budgetoverheveling naar 2024) Gebiedsontwikkelingen algemeen (budgetoverheveling naar 2024)

Programma algemene dekkingsmiddelen Deelneming Enexis Algemene Uitkering Baten onroerende zaakbelasting Baten toeristenbelasting Forensenbelasting Oninbaar verklaarde debiteuren

Programma overhead Onttrekking reserve voormalig personeel Personeel/toevoeging aan voorziening verlofsparen Overige personeelslasten Salariskosten overhead Tijdelijk personeel (€ 89.600 budgetoverheveling naar 2024) Gegevensveiligheid Dwangsommen onrechtmatige bewoning ICT: Onderhoud software (€ 9.000 budgetoverheveling naar 2024)

€ -796.000 37.200 42.100 30.000 98.800 30.000 90.000 40.000 30.000 -36.800 33.500 50.400 35.600 -64.300

€ 90.000 279.000

€ 67.300 -54.600 83.200 -50.000 28.800 -174.600

€ 103.900 -47.000 -180.200 42.800 97.300 43.500 153.400 30.200

Programma vennootschapsbelasting

0

Programma bedrag voor onvoorzien

0

Kapitaallasten (overig)

0

Verschillen > 25.000 (toelichting jaarverslag) Verschillen > 5.000 en < € 25.000 Verschillen < € 5.000

Totaal analyse

5.793.200 401.400 183.200

6.377.800 Pagina 6 van 8

De voorgestelde bestemming van het batig rekeningsaldo van 2023 is als volgt: • Saldo-overheveling 2023: € 1.388.100 Daar waar dit eerder voorzienbaar was, is bij de 2e Prorap 2023 al gerapporteerd dat budgetten niet (volledig) besteed werden en het voornemen om deze budgetten over te hevelen van 2023 naar 2024. Het voorstel tot feitelijke overheveling vindt nu plaats bij de vaststelling van de jaarstukken 2023. Door uiteenlopende oorzaken worden verschillende activiteiten later uitgevoerd en wordt voorgesteld om onbestede budgetten over te hevelen van 2023 naar 2024. Redenen voor de overheveling worden bij de individuele onderdelen in de programma’s toegelicht, maar hebben hoofdzakelijk betrekking op late ontvangst van rijksbudgetten en gebrek aan grondstoffen en uitvoeringscapaciteit (bij leveranciers, aannemers, eigen organisatie). De bijbehorende budgetten voor uitvoering dienen overgezet te worden en kunnen als volgt worden gespecificeerd: Programma

Omschrijving

Bedrag

02 Dienstverlening

Verkiezingen

€

40.400

03 Sociaal domein 03 Sociaal domein 03 Sociaal domein 03 Sociaal domein 03 Sociaal domein

Gemeenschapshuizen algemeen (onderzoek Drijvers & partners) Energietoeslag Streetcare Praktijkondersteuning huisarten (POH) Drainagesysteem Voetbal Mortelskoel Maasbracht

€ € € € €

29.900 206.400 20.300 17.800 9.000

04 Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed 04 Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed 04 Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed 04 Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed

Onderhoud wegen Uitbreiding bomenbestand Maaien bermen Klimaatadaptatie Groen

€ € € €

132.500 50.000 27.300 31.000

05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie

Omgevingswet Groenimpuls Maasgouw ecologische verbindingszone Haalbaarheids studie zonnepanlene (amendement) uitbreiding woonwagen standplaatsen Economisch uitvoeringsprogramma Revitalisering haven Koeweide Maasbracht Waardevol Toerisme maasgouw

€ € € € € € €

90.000 98.800 30.000 30.000 30.000 40.000 37.200

06 Gebiedsontwikkeling 06 Gebiedsontwikkeling

Gebiedsontwikkeling Gebiedsontwikkeling vakantieparken Heel

€ €

278.900 90.000

Overhead Overhead Overhead

ICT: e-dienst huwelijk en partnerschap Personeel verkiezingen Communicatie medewerker

€ € €

9.000 34.600 55.000

Totaal uitgaven 2023 naar 2024

€

1.388.100

•

Voorgestelde bestemming resultaat 2023: € 2.013.900 Een aantal (inkomsten-)posten maken deel uit van het rekeningsaldo, maar zijn gekoppeld aan specifieke opbrengsten waarvoor toevoeging aan bestemmingsreserves plaatsvindt. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen.

Programma

Omschrijving

Bedrag

03 Sociaal domein 03 Sociaal domein 04 Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed 05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie 05 Leefomgeving Wonen en Economie

BW, MO en B&P Vluchtelingen Oekraine Reparatie 2024 kunstwerk haven Maasbracht Afdekking hogere storting in voorziening nautische Boulevard Winstneming Bosserhofsveld Winstneming Linne Zuid Oost Aanvulling reserve Ontwikkelingsbedrijf

€ € € € € € €

486.700 1.314.100 18.300 -16.000 33.500 50.400 126.900

Totaal te bestemmen

€

2.013.900

Pagina 7 van 8

•

Restantsaldo € 2.975.800 Het restantsaldo bedraagt € 2.975.800. Voor dit bedrag is geen geoormerkte besteding voorzien. Voorstel is om dit restantsaldo toe te voegen aan de algemene reserve.

TOTAAL

€ 6.377.800

Bij elk programma is in de jaarstukken bij het onderdeel ‘Wat heeft het gekost?’ een financiële toelichting op hoofdlijnen verstrekt met een tabel met de belangrijkste verschillen tussen begroting na wijziging en de realisatie per einde van het jaar. In de jaarstukken 2023 is een overzicht van de reserves en voorzieningen opgenomen met een toelichting van de mutaties in 2023 per reserve en voorziening. Door vaststelling van de jaarrekening 2023 wordt voldaan aan het criterium van begrotingsrechtmatigheid, omdat de raad achteraf de (legitieme) kostenoverschrijdingen op taakveldniveau (zoals aangegeven in de jaarstukken) autoriseert. Uit de vastgestelde nota Reserves & Voorzieningen 2021-2024 vloeit voort dat reserves periodiek worden opgeschoond indien claims vervallen. In het Bijlageboek is een specificatie opgenomen van claims uit bestemmingsreserves die niet meer worden aangewend. Het betreft een totaalbedrag van € 584.760 die vanuit de bestemmingsreserve claims toegevoegd kunnen worden aan de algemene reserve en € 40.000 claim in de algemene reserves laten vrijvallen. In het Bijlageboek is een specificatie opgenomen van de bij te stellen kredieten met toelichtingen. Het totaal van de bij te ramen kredieten bedraagt € 60 en het totaal van de af te ramen kredieten € 448.108.

Planning en uitvoering: 1. Auditcommissie bespreking voorlopige bevindingen jaarstukken 2023: 13 juni 2. Accountantsverslag en de verklaring omtrent getrouwheid 2023 (eind juni) 3. Commissievergadering bespreking jaarstukken 2023 (20 juni) 4. Raadsbesluit vaststelling jaarstukken 2023 (9 juli) 5. Jaarstukken 2023 verzenden aan GS Provincie Limburg en Ministerie van BZK (uiterlijk 15 juli) Bijlagen: 1. Jaarstukken 2023 deel A Jaarverslag 2. Jaarstukken 2023 deel B Jaarrekening 3. Jaarstukken 2023 Bijlagenboek 4. Accountantsverslag en de verklaring omtrent getrouwheid 2023 (wordt nagezonden)

Team: Bestuurszaken, Strategie en Control

Pagina 8 van 8