127216-BIJLAGE 1 2e Programmarapportage definitief

Totaal generaal

36

4.3 Onvoorzien Onvoorzien incidenteel

Incidenteel voordeel € 25.000

Jaarlijks is in de begroting een bedrag van € 25.000 opgenomen voor onvoorziene incidentele uitgaven. In geval van calamiteiten of onvoorziene omstandigheden kan het college hier rechtstreeks over beschikken. Nu het jaar 2023 ten einde loopt en het budget tot dusver niet is aangewend, wordt voorgesteld deze post voor 2023 af te ramen. Indien zich in de laatste maanden nog onvoorziene kosten tot dit bedrag voordoen, zal dit in de jaarrekening 2023 tot uitdrukking komen. Taakstelling bestaand beleid

Incidenteel nadeel € 36.400

Bij de begroting 2021 was voor de heroverweging van bestaand beleid, naast heroverweging van nieuw beleid, een structurele taakstelling opgenomen van € 50.000 in 2022, € 75.000 in 2023 en € 100.000 vanaf 2024. Voor het onderzoek heroverweging bestaand beleid zijn per team alle budgetten bekeken. In 2022 heeft er een realisatie plaatsgevonden van totaal € 38.600 structureel. De restant taakstelling voor 2023 van € 36.400 staat nog open. In 2023 is, binnen Gemeente Maasgouw, een onderzoek naar de financiële situatie voor de begrotingsjaren 2026 en 2027 opgestart waarin ook een heroverweging van bestaand beleid weer aan de orde is gesteld. Hierbij is in de Programmabegroting 2024 bij ieder programma opnieuw een voorstel gedaan voor heroverweging van bestaand beleid, waarbij de oude taakstelling uit 2021 is komen te vervallen vanaf begrotingsjaar 2024. Voor 2023 stellen wij voor om eenmalig de restant taakstelling te laten vervallen. Wat mag het kosten? Omschrijving

2023

2024

2025

2026

Vrijval post Onvoorzien Incidenteel Vrijval taakstelling bestaand beleid incidenteel 2023

25.000

0

0

0

-36.400

0

0

0

-11.400

0

0

0

Verschillen < 25.000 Budgettair neutraal Totaal generaal

37

38

5. Paragrafen 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen In de nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen 2021-2024 is afgesproken dat in de Proraps over de ontwikkeling van de risico’s wordt gerapporteerd en welke impact dit heeft op de (incidentele en structurele) weerstandsratio. Bij de 1e Prorap 2023 is verwezen naar de meest actuele risico-inventarisatie zoals opgenomen in de jaarrekening 2022. Ook recent zijn in het kader van de samenstelling van de Programmabegroting 2024 de actuele risico’s en het weerstandsvermogen geïnventariseerd. Deze inventarisatie is ten tijde van de 2e Prorap 2023 nog steeds actueel. Voor een volledige inventarisatie van de risico’s en weerstandscapaciteit wordt dan ook verwezen naar paragraaf 5.1 van de Programmabegroting 2024 De ontwikkeling van de weerstandsratio is in onderstaande tabel weergegeven. Incidentele weerstandsratio Begroting 2023 (nov 2022)

Jaarrekening 2022 (juli 2023)

Begroting 2024 (nov 2023)

Incidentele weerstandscapaciteit Incidentele risico’s

23,7 mln 0,9 mln

24,8 mln 0,6 mln

29,5 mln 1,2 mln

Incidentele weerstandsratio

25,1

41,6

24,7

Uit bovenstaande tabel kan worden afgelezen dat de incidentele weerstandscapaciteit in de afgelopen periode verder is toegenomen. Dit is m.n. veroorzaakt door de toevoeging van het batig rekeningsaldo 2022 (€ 2,4 mln) en de vrijval van bestemmingsreserves (€ 2,6 mln) aan de algemene reserve. De toename in de incidentele risico’s kan grotendeels worden toegeschreven aan een mogelijk tekort op de BUIG-inkomsten (€ 1 mln; 70% kans; € 700.000) en afwikkeling van de FLO-gelden VRLN (€ 70.000). Daar staat tegenover het vervallen van het risico van borgstelling OML (€ 86.000), kosten handhaving Edelchemie (€ 100.000) en verlofsaldo (€ 36.000). De ontwikkeling van de weerstandsratio is per saldo een resultante van bovenstaande mutaties. Structurele weerstandsratio Begroting 2023 (nov 2022)

Jaarrekening 2022 (juli 2023)

Begroting 2024 (nov 2023)

Structurele weerstandscapaciteit Structurele risico’s

2,3 mln 2,8 mln

2,4 mln 2,4 mln

4,4 mln 1,7 mln

Structurele weerstandsratio

0,8

1,0

2,6

De structurele weerstandsratio is toegenomen zoals blijkt uit de tabel. Ook deze ratio is een resultante van de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit versus de geïnventariseerde structurele risico’s De weerstandscapaciteit is toegenomen door een toename van de begrotingsruimte van € 1,67 mln (incl. verwerking van de Septembercirculaire 2023). Die toename is mede het resultaat van het doorlopen traject van heroverweging beleid bij de begroting 2024. Verder is ook de onbenutte

39

belastingcapaciteit verder toegenomen met € 484.000 door de lage ozb-tariefstelling van Maasgouw. De afname in de structurele risico’s kunnen met name worden toegeschreven aan het vervallen van het risico van een lagere algemene uitkering uit het gemeentefonds van afgerond € 1 mln. Deze verlaging is immers al budgettair vertaald in de raming bij de begroting 2024. Ook de risico’s onderhoud bruggen/gebouwen en loonstijging zijn naar beneden bijgesteld (respectievelijk met € 200.000 en € 100.000). Verder zijn structurele risico’s toegevoegd ingevolge de te realiseren taakstelling op wmo (€ 125.000).

40

5.2 Onderhoud kapitaalgoederen Renoveren archiefruimte

Budgettair neutraal

Bij de KPI-audit is geconstateerd dat de archiefbewaarplaats en de archiefruimte niet voldoen aan de archiefregeling en archiefwet. De laminaatvloer en de plinten dienen aangepast te worden om te voldoen aan wet- en regelgeving. Deze aanpassingen voor € 30.000 worden bekostigd uit de voorziening groot onderhoud gebouwen.

Kapitaallasten

Incidenteel voordeel € 265.500

De bijstelling kapitaallasten gaat over de diverse programma’s heen en wordt hier verantwoord omdat het een veelheid aan kleinere posten betreft. De posten worden individueel in de administratie op het juiste programma verantwoord. Ná de actualisatie blijkt dat de onderuitputting totaal € 265.500 bedraagt.

41

5.3 BsGW

Verbonden partijen Incidenteel nadeel € 50.000

Bij de BsGW zijn hogere kosten ontstaan door de extra WOZ- bezwaren. De oorzaken van de grote hoeveelheid WOZ-bezwaren zijn: - De ongekend hoge WOZ-waarde op de peildatum 1 januari 2022 in combinatie met de relatieve daling van de verkoopprijzen op de aanslagdatum in februari 2023. - De intensieve reclamecampagnes van de No Cure No Pay-bedrijven. - Het versterkende effect van de inflatie en de hoge energieprijzen. In de 2e Bestuursrapportage 2023 van BsGW is op basis hiervan een negatieve resultaat verwachting afgegeven. Het geprognosticeerde negatieve resultaat is € 2,7 mln. Door het geprognosticeerde verlies verwachten we (naar rato) een extra bijdrage voor Gemeente Maasgouw van € 50.000. De hoogte van de bijdrage kan afwijken als het resultaat anders uitvalt en door het inzetten van reserves door het BsGW. SC MER

Incidenteel voordeel € 210.200

Recent heeft SC MER op basis van de halfjaarrapportage 2023 een begrotingswijziging (2023-3) opgesteld. Deze zienswijze ligt voor ter besluitvorming in de raadsvergadering van 7 november 2023. Het incidentele voordeel 2023 bedraagt € 624.667, waarvan het Maasgouwse aandeel € 210.200 bedraagt. Voor een nadere toelichting van de bijstelling wordt verwezen naar het separate raadsvoorstel.

42

5.4

Bedrijfsvoering

Gegevensveiligheid

Incidenteel voordeel € 25.000

Gegevensveiligheid is de verzamelnaam van informatiebeveiliging en privacy (AVG). Beide terreinen hebben de nodige raakvlakken, zelfs overlap. Maar er zijn ook gebieden die tot één van de twee werkvelden behoren. De ervaring wijst uit dat door de raakvlakken synergie ontstaat. Denk hierbij aan een gemeenschappelijk trainingsmiddelen en software applicaties. Daarom is gekozen om het beschikbaar gestelde budget informatiebeveiliging en privacy samen te voegen onder één noemer, te weten ‘gegevensveiligheid. Hierdoor besparen we op onderdelen kosten door synergievoordeel. Voor 2023 is het reguliere budget niet volledig aangewend. Vooral door verloop van medewerkers, de interne organisatieontwikkeling en een aantal projecten die later van start zijn gegaan is er maar beperkt budget aangewend. Voor 2023 kan daardoor € 25.000 incidenteel vrijvallen. Wachtgeld bestuur en salariskosten wethouders

Incidenteel nadeel 2023 € 225.500 Structureel voordeel vanaf 2024 € 14.000

Door wijzigingen in de bezetting en samenstelling van het college heeft er een mutatie in de rechten op een wachtgelduitkering plaatsgevonden. Er is een nieuwe berekening opgesteld voor de totale wachtgeldverplichting voor de komende jaren. De huidige voorziening wachtgeld bestuur is te laag en dient middels een eenmalige dotatie op peil te worden gebracht voor deze jaren. Een bedrag van € 195.500 wordt aan deze voorziening toegevoegd om hiermee te voldoen aan de toekomstige verplichtingen. Door de wijziging in formatie van de wethouders, van 3,6 fte naar 3,0 fte , is er een voordeel op de salariskosten en studiekosten van de wethouders van € 59.600. Verder heeft het bestuur recht op een hogere bezoldiging omdat gemeente Maasgouw al enkele opeenvolgende jaren in een nieuwe, hogere inwonersklasse, valt. De hogere bezoldiging voor de wethouders bedraagt totaal € 45.600 structureel. Per saldo bedraagt het structurele voordeel dan nog € 14.000. Daarnaast is sprake van een incidentele nabetaling van € 30.000 omdat de bezoldiging op basis van de hogere inwonersklasse met terugwerkende kracht van toepassing is. Omschrijving

2023

2024

2025

2026

Storting voorziening wachtgeld Lagere salaris- en studiekosten wijziging fte wethouders (voordeel) Hogere salariskosten ivm hogere inwonersklasse

-195.500

0

0

0

0

59.600

59.600

59.600

0

-45.600

-45.600

-46.600

Nabetaling salariskosten ivm hogere inwonersklasse

-30.000

0

0

0

-225.500

14.000

14.000

14.000

Totaal generaal

43

5.5 Crisis Oekraïne In de paragraaf Crisis Oekraïne in de begroting 2023 is ook een passage gewijd aan de vergoeding die wordt verkregen van het rijk. Op basis van de bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne vergoedt het rijk de gemeentelijke kosten voor de opvang van Oekraïners. De vergoeding gebeurt op basis van een Specifiek Uitkering (SPUK) en wordt door gemeenten verantwoord via hun eigen jaarrekening. Op 20 juli 2023 is er een nieuwe aanvraag gedaan voor een bijdrage voor het 1e half jaar 2023. De grondslag voor de bijdrage is het aantal Oekraïners dat wij als gemeente opvangen. Bij besluit van 25 juli 2023 is een bedrag van € 1.882.440 ontvangen van het rijk. Hiermee kunnen de kosten gedekt worden.

44

6. Overzicht bij te stellen kredieten Kredieten: 2e Prorap 2023

Bijstelling

€

Uitgaven: Aanpassingen diverse sportaccommodaties Vervangen lichtmasten 2023 obv stabiliteitsmeting

5.400 -55.000

Vervangen vrachtauto (Wijkteam)

8.600

Vervangen Volkswagen Crafter (Wijkteam)

1.300

Vervangen kunstgras tennis Wessem

-12.800

Vervangen kunstgras + afrastering Tennis E9 Maasbracht

18.100

VB krediet riolering Steenstraat Wessem/ uitvoering vervallen MIP 2024

-20.000

VB krediet wegen Bogenstraat Thorn / uitvoering vervallen MIP 2024

-43.000

VB krediet riolering Bogenstraat Thorn / uitvoering vervallen MIP 2024

-10.000

Inkomsten: Leerke Ven bijdrage van het Waterschap

Totaal (voordeel)

18.500

-125.900

45