103163-Raadsvoorstel zienswijze begroting 2024 etc

Raadsvergadering 30-05-2023

D/23/103163 Documentnummer: Zaaknummer:

Z/23/031714

ja

Voorstel tot het kennisnemen van de jaarrekening 2022, Begrotingswijziging 2023-2, Kadernota 2024 en het zienswijzetraject op de Begroting 2024 van het Servicecentrum MER

Van:

College (portefeuillehouder Strous)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. Kennis te nemen van de SC MER jaarrekening 2022, SC MER begrotingswijziging (BW) 2023-2, SC MER kadernota 2024 en de SC MER begroting 2024. 2. Een zienswijze in te dienen op de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 waarin SC MER wordt opgeroepen om bij de kadernota 2025 en vervolgens de begroting 2025 met ombuigingsscenario’s te komen om de gemeentelijke bijdrage voor de toekomst te beperken. De richtlijn voor de ombuigingen die momenteel gehanteerd wordt is minimaal 3% van de gemeentelijke bijdragen. 3. Geen zienswijze in te dienen op de SC MER begrotingswijziging 2023-2. Bijgevoegd: 1. Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C documenten SC-MER 2. SC MER Jaarrekening 2022 3. SC MER begrotingswijziging (BW) 2023-2 4. SC MER begroting 2024 5. SC MER Kadernota 2024 6. SC MER historisch overzicht

Bijlagen:

Ter inzage: n.v.t.

Namens het college van burgemeester en wethouders, De secretaris,

*Z029CDE6074*

Pagina 1 van 7

Toelichting Voorstel tot het kennisnemen van de jaarrekening 2022, Begrotingswijziging 2023-2, Kadernota 2024 en het zienswijzetraject op de Begroting 2024 van het Servicecentrum MER

Inleiding: In de bijlagen zijn de door Servicecentrum MER (SC MER) aan de raad gestuurde Planning & Control (P&C) documenten opgenomen. SC MER heeft op 7 april 2023 een brief aan de raad gestuurd waarin wordt vermeld dat de raad: • De concept jaarrekening 2022 en de kadernota 2024 ter kennisgeving ontvangt; • Conform artikel 35 WGR op de BW 2023-2 en de begroting 2024 (een) zienswijze(n) kan indienen. Verder licht het SC MER in deze brief de P&C documenten en bijzonderheden op hoofdlijnen toe. In het kader van efficiëntie en het voorkomen van doublures waar mogelijk, is afgesproken om de door SC MER ingediende documenten te gebruiken voor de inhoudelijke toelichting en behandeling van de stukken. De kennis en expertise zit immers grotendeels bij SC MER en de documenten zijn eigenstandig te lezen. Dit collegevoorstel kan dus gezien worden als een oplegnotitie waarin inhoudelijke zaken niet herhaald worden maar waarin wel vanuit Maasgouwse optiek de (aanvullende) argumenten, financiële consequenties en kanttekeningen worden benoemd. In dit geval zijn er geen kanttekeningen van toepassing. De financiële verwerking naar de begroting van Maasgouw wordt in dit voorstel weergegeven.

De hoofdconclusie is dat de door SC MER gevraagde extra financiële middelen voortvloeien uit autonome ontwikkelingen -zoals de nieuwe cao-, de al eerder overeengekomen uitvoeringsprogramma’s en indexatie van de kosten. In de brief aan de raad, bijlage 2 Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C documenten SCMER, wordt alles op hoofdlijnen toegelicht. De gedetailleerde uitwerking is terug te vinden in de bijlagen SC MER begrotingswijziging (BW) 2023-2 en SC MER begroting 2024. Beslispunten: 1. Kennis te nemen van de SC MER jaarrekening 2022, SC MER begrotingswijziging (BW) 2023-2, SC MER kadernota 2024 en de SC MER begroting 2024. 2. Een zienswijze in te dienen op de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 waarin SC MER wordt opgeroepen om bij de kadernota 2025 en vervolgens de begroting 2025 met ombuigingsscenario’s te komen om de gemeentelijke bijdrage voor de toekomst te beperken. De richtlijn voor de ombuigingen die momenteel gehanteerd wordt is minimaal 3% van de gemeentelijke bijdragen. 3. Geen zienswijze in te dienen op de SC MER begrotingswijziging 2023-2.

Argumenten: 1.1 Om een beeld te krijgen is het nodig om kennis te nemen van de documenten. De specifieke argumentatie is opgenomen in de afzonderlijke stukken. In bijlage 2 ‘Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C documenten SC MER’ is dit nader toegelicht. 1.2 De jaarrekening 2022 sluit af met een saldo van € 0. Het positief resultaat ad € 884.313 wordt geretourneerd aan de gemeenten. Voor Maasgouw is dit € 331.728. Met Begrotingswijziging 2023-2 wordt een deel van dit bedrag (€ 121.875) weer teruggevraagd aan de drie gemeenten De belangrijkste oorzaken van het positief resultaat zijn de krapte op de arbeidsmarkt en lagere ICT lasten. Door aanpassing van de werkwijzen is uitvoering gegeven aan de uitvoeringsprogramma’s. De financiële uitwerking is weergegeven in de paragraaf Financiën.

Pagina 2 van 7

1.3 De extra financiële middelen die zijn aangevraagd met de begrotingswijziging 2023-2 komen voort uit: de incidentele financiële gevolgen van het uitvoeringsprogramma OD, de incidentele en structurele financiële gevolgen van het uitvoeringsprogramma SD en de incidentele en structurele financiële gevolgen van de uitvoeringsprogramma’s HRM, Financiën en Informatisering. Verder zijn nog van belang: de structurele financiële gevolgen van de cao wijziging, de structurele aanpassing van de stelpost budget langdurig ziekteverzuim en de structurele aanpassing van het budget softwarelasten. Ten slotte worden de in 2022 niet bestede middelen uit het project Burgerportaal en Snelbalie, het project OOM en het project aanpassing GR teruggevraagd. In bijlage 2, op pagina 2 en 3 van de ‘Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C documenten SC MER’ is dit nader toegelicht. 1.4 In de begroting 2024 wordt een extra bijdrage gevraagd aan de gemeente Maasgouw. De stijging van de bijdrage is het gevolg van de kostenverdeelsleutels. Voor OD en SD is de kostenverdeelsleutel gebaseerd op de output van 2022 (T-2). Voor bedrijfsvoering is de verdeelsleutel gebaseerd op het aantal gebruikersaccounts. In bijlage 2, op pagina 3 en 4 van de ‘Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C documenten SC MER’ is dit nader toegelicht.

2.1 Gezien de verwachte teruglopende financiële positie van de gemeente vanaf 2026 wordt geadviseerd om een zienswijze in te dienen voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027. In de begroting van SC MER is er sprake van toenemende kosten in de meerjarenraming en daarmee een hogere gemeentelijke bijdrage aan SC MER. Dit terwijl de structurele financiële positie van Maasgouw vanaf 2026 onder druk staat. Maasgouw heeft een traject opgestart van heroverweging van bestaand beleid. Aangezien de totale bijdragen aan verbonden partijen 25% van de Maasgouwse structurele uitgaven omvatten, maken de bijdragen aan verbonden partijen naar rato ook deel uit van deze heroverweging. Het advies aan de raad is om een zienswijze in te dienen op de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 waarin SC MER wordt opgeroepen om bij de Kadernota 2025 en vervolgens begroting 2025 met ombuigingsscenario’s te komen om de gemeentelijke bijdragen voor de toekomst te beperken. Het college gaat uit van een gemeentelijke taakstelling heroverweging bestaand beleid van € 2 mln structureel. Op de totale exploitatie van € 68 mln bedraagt dit 3%. Indien deze 3% wordt omgeslagen over de Maasgouwse bijdragen aan SC MER, van afgerond € 9 mln komt dit uit op een bedrag van afgerond 270.000.

3.1 Omdat de extra financiële middelen voldoende beargumenteerd en verklaarbaar zijn wordt geadviseerd om geen zienswijze in te dienen op de SC MER begrotingswijziging 2023-2. Kanttekeningen: Geen. Samenhang met andere Beleidsdocumenten: Uitvoeringsprogramma Bederijfsvoering SC MER 2023, Uitvoeringsprogramma Omgevingsdienst SC MER 2023 en Uitvoeringsprogramma Sociaal Domein SC MER 2023. Communicatie: Nadat de raad al dan niet zienswijzen heeft kenbaar gemaakt, zullen deze worden doorgeleid naar de GR SC MER. De commentaren waarin de zienswijzen zijn vervat worden samen met de jaarstukken (P&C documenten) aangeboden aan het Algemeen Bestuur van het Servicecentrum MER (AB MER). Het AB MER zal in de vergadering van juli 2023 de jaarstukken vaststellen. Vervolgens worden de deelnemende gemeenten geïnformeerd over het genomen besluit en zullen de stukken worden toegestuurd aan Gedeputeerde Staten vóór 15 juli 2023. Financiën De onderstaande nummering correspondeert met de nummering van de bijlagen bij het raadsvoorstel. 2. SC MER Jaarrekening 2022 Het SC-MER retourneert totaal € 884.313 aan de gemeenten, aandeel Maasgouw € 331.728. Zie onderstaande tabel.

Met BW 2023-2, die gelijktijdig met de jaarrekening aan de raden wordt verstuurd, wordt een deel van dit bedrag(€ 121.875) weer teruggevraagd aan de drie gemeenten voor de digitale doorontwikkeling van de dienstverlening; de projecten burgerportaal en snelbalie bij het Sociaal Domein, het project OOM en het project aanpassing GR.

Pagina 3 van 7

Gemeente Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totalen per programma

Resultaat 2022 OD 47.380 51.635 36.937

Resultaat 2022 SD 119.413 100.934 10.327

Resultaat 2022 BV 158.082 192.201 145.572

Resultaat 2022 B&O 6.853 9.084 5.895

135.952

230.674

495.855

21.832

Totalen 331.728 353.854 198.731 884.313

De teruggave van de saldi over 2022 zijn in onze jaarrekening 2022 verwerkt. 3. SC MER Begrotingswijziging (BW) 2023-2 De begroting 2023 is in februari 2022 voorbereid en in juli 2022 vastgesteld. De BW 2023-2 omvat structurele en incidentele wijzigingen van de begroting 2023. Onderstaande tabel geeft de financiële samenvatting van deze BW, weergegeven per programma voor iedere gemeente. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen incidenteel en structureel. De tabel laat zien dat de toename van de kosten gerelateerd is aan de extra taken die de gemeenten vragen aan het SC-MER, prijsindexatie software en aan autonome ontwikkelingen zoals de effecten van de nieuwe cao.

Incidentele en structurele bijdragen BW 2023-2 Incidenteel

Omgevingsdienst

80.983

350.657

390.979

Echt-Susteren

475.282

85.162

560.444

411.154

Roerdalen

171.008

53.798

224.806

259.732

Totaal

915.964

219.943

1.135.907

1.061.865

Totaal 2023

2024 structureel

556.897

73.646

630.542

409.642

Echt-Susteren

883.457

116.054

999.511

645.974

Roerdalen

594.724

68.888

663.611

443.414

2.035.078

258.588

2.293.664

1.499.030

Structureel

Totaal 2023

2024 structureel

Maasgouw

223.103

163.555

386.658

307.736

Echt-Susteren

252.240

184.915

437.154

347.926

Roerdalen

186.723

136.885

323.608

257.557

Totaal

662.066

485.355

1.147.420

913.219

Incidenteel

Totaal programma's

Structureel

Maasgouw

Incidenteel

Bestuur & Organisatie

2024 structureel

269.674

Totaal

Bedrijfsvoering

Totaal 2023

Maasgouw

Incidenteel

Sociaal Domein

Structureel

Structureel

Totaal 2023

2024 structureel

Maasgouw

6.293

3.736

10.029

4.767

Echt-Susteren

8.311

4.933

13.244

6.295

Roerdalen

5.396

3.203

8.599

4.087

Totaal

20.000

11.872

31.872

15.149

3.633.107

975.757

4.608.864

3.489.263

Pagina 4 van 7

Onderstaande tabel geeft de financiële aansluiting weer op de begroting Maasgouw. Meerjarig is er een tekort. Dit tekort wordt verwerkt in de 1e Prorap 2023. Dit staat verder toegelicht bij het volgende punt (5).

Bijdrage aan het servicecentrum MER begrotingswijziging 2023-2 Omgevingsdienst Begroot in Maasgouw Bijdrage aan MER OD Tekort op bijdrage

2023 € 3.306.963 € 3.376.755 € -69.792

2024 € 3.136.543 € 3.370.683 € -234.140

2025 € 3.120.993 € 3.352.330 € -231.337

2026 € 3.120.993 € 3.352.330 € -231.337

Sociaal domein Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER SD Totaal

2023 € 2.069.936 € 2.150.360 € -80.424

2024 € 2.044.296 € 2.145.801 € -101.505

2025 € 2.025.296 € 2.132.481 € -107.185

2026 € 2.025.296 € 2.132.481 € -107.185

Bedrijfsvoering Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER BV Totaal

2023 € 3.299.065 € 3.592.425 € -293.360

2024 € 3.107.325 € 3.340.769 € -233.444

2025 € 3.023.175 € 3.241.215 € -218.040

2026 € 3.023.175 € 3.241.215 € -218.040

Bestuur en organisatie Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER BO

€ €

2023 362.723 372.726

€ €

2024 362.723 367.464

€ €

2025 362.723 367.464

€ €

2026 362.723 367.464

Totaal

€

-10.003

€

-4.741

€

-4.741

€

-4.741

Saldo Totaal (tekort) Stelpost CAO stijging MER Extra bijdrage 2023 Afgerond tekort bijdrage

€ € € €

-453.579 160.000 -293.579 293.600

€ € € €

-573.830 160.000 -413.830 413.800

€ € € €

-561.303 160.000 -401.303 401.300

€ € € €

-561.303 160.000 -401.303 401.300

4. SC MER begroting 2024 e.v. Als de bijdrage aan de MER gerelateerd wordt aan de begroting van Maasgouw zoals deze is bijgesteld na begrotingswijziging 2023-2 van de GR MER (zie voorgaand punt 4) dan zien we dat er structureel een tekort is. In de begroting 2023 van de gemeente Maasgouw hebben we rekening gehouden met een stelpost van structureel € 160.000 voor CAO stijging van de GR MER. Na inzet van deze stelpost blijft er een meerjarig tekort vanaf 2023 in de 1e Prorap 2023 af te dekken van:

Omgevingsdienst Afgerond tekort bijdrage

€

2023 293.600 €

2024 413.800 €

2025 401.300 €

2026 401.300

Na de structurele verwerking van BWN 2023-2 is de nieuwe begroting 2024 opgemaakt. Er is een beperkt meerjarig tekort. Dit tekort komt door de geldende kostenverdeelsleutelsystematiek. In bijlage 5, op pagina 5 en 6 van de SC MER Begroting 2024 is dit nader toegelicht. Het tekort dient bij de opmaak van de nieuwe begroting 2024 in de financiële foto te worden opgenomen. Dan kan een integrale afweging plaatsvinden.

Pagina 5 van 7

Begroting 2024 GR MER vanuit het jaar 2024 Omgevingsdienst Begroot in Maasgouw Bijdrage aan MER OD Tekort op bijdrage

2024 € 3.370.683 € 3.429.988 € -59.305

2025 € 3.352.330 € 3.408.525 € -56.195

2026 € 3.352.330 € 3.408.526 € -56.196

2027 € 3.352.330 € 3.408.527 € -56.197

Sociaal domein Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER SD Totaal

2024 € 2.145.801 € 2.191.603 € -45.802

2025 € 2.132.481 € 2.177.274 € -44.793

2026 € 2.132.481 € 2.177.274 € -44.793

2027 € 2.132.481 € 2.177.274 € -44.793

Bedrijfsvoering Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER BV Totaal

2024 € 3.340.769 € 3.250.627 € 90.142

2025 € 3.241.215 € 3.153.759 € 87.456

2026 € 3.241.215 € 3.153.759 € 87.456

2027 € 3.241.215 € 3.153.759 € 87.456

Bestuur en organisatie Begroot in Maasgouw Bijdrage aan de MER BO Totaal

€ € €

2024 367.464 367.983 -519

€ € €

2025 367.464 367.983 -519

€ € €

2026 367.464 367.983 -519

€ € €

2027 367.464 367.983 -519

Saldo Totaal (tekort)

€

-15.484

€

-14.051

€

-14.052

€

-14.053

6.Totaaloverzicht en historisch perspectief In onderstaand historisch overzicht worden de bijdragen van de gemeenten aan het SC MER van de afgelopen jaren weergegeven. Uit het totaaloverzicht blijkt dat de toename van de kosten voor de MER in de jaren 2018 2024 grotendeels gerelateerd is aan aanzienlijke aanvullende dienstverlening (vooral bij OD en SD) die het Servicecentrum MER voor de drie gemeenten uitvoert en cao-ontwikkelingen. Voor 2024 zijn de bijdragen ongeveer gelijk aan 2023 met de kanttekening dat er voor 2024 nog geen uitvoeringsprogramma’s zijn opgesteld en dus ook niet financieel verwerkt. Totaaloverzicht MER bijdragen Maasgouw

Echt-Susteren

Roerdalen

Totaal

2018

€

6.575.435

€

8.631.971

€

5.677.258

€

20.884.664 Jaarrekening

2019

€

7.547.067

€

9.605.325

€

6.483.759

€

23.636.151 Jaarrekening

2020

€

8.045.783

€

10.045.392

€

6.502.303

€

24.593.478 Jaarrekening

2021

€

7.803.971

€

10.080.115

€

6.670.977

€

24.555.063 Jaarrekening

2022

€

7.667.579

€

9.253.335

€

6.497.127

€

23.418.041 Jaarrekening

2023

€

8.999.303

€

10.536.029

€

7.139.337

€

26.674.669 Na BWN 2023-2

2024

€

9.014.707

€

10.523.235

€

7.080.749

€

26.618.691 Begroting 2024

Pagina 6 van 7

Planning en uitvoering: In algemene zin wordt de voortgang van de afgesproken resultaten in de begroting 2024 van het Servicecentrum MER gemonitord op basis van kwartaalrapportages. Verdere concretisering van resultaten gebeurt op basis van de uitvoeringsprogramma’s per onderdeel (Omgevingsdienst, Sociaal Domein, Bedrijfsvoering). Tenslotte vindt periodiek overleg plaats op ambtelijk en bestuurlijk niveau met het Servicecentrum MER. Bijlagen: 1. Aanbiedingsbrief gemeenteraad Maasgouw P&C documenten SC-MER 2. SC MER Jaarrekening 2022 3. SC MER begrotingswijziging (BW) 2023-2 4. SC MER begroting 2024 5. SC MER Kadernota 2024 6. SC MER Historisch overzicht Team: Bestuurszaken, Strategie & Control

Pagina 7 van 7