01. concept Jaarstukken 2022 Westrom.pdf
Tekst van het document
+ westrom
J [', f,R S 1- tJ l{ l{t= l'{ n
/-
022
A cncwe Loo 6041 Tel. +
d
I 7[., ,:l,l (.r I
41 .t
1
+ westrom lnhoudsopgave
1. Directieverslag 2. Jaarverslag
I 8
2.1. Programmaverantwoording 2.2. Paragrafen
8
9
3. Jaarrekening
18
3.1. Balans 3.2. Het overzicht van baten en lasten 3.3. Grondslagen van de financiële verslaglegging 3.4. Toelichting op de balans 3.5. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
18
20 22 24 37
Adresgegevens: Westrom De Hanze 1 Postbus 1117 6040 KC Roermond Kamer van Koophandel 141 14157
Telefoon Fax E-mail
Website Facebook
(0475) 389898 (0475) 389890 info@westrom.nl www.westrom.nl
ff"F:Í::m/westromNL \-!'iJbrv\ï/t
l,/\
Lcloskr-rtll 1z
ii,ffi,':";
2
+ westrom
A c'unu-u
Loos[<ade 6CI4.1 LE Tsl. {'3'1
www
31 t)1 41 3 o
+ westrorn
Directieverslag
Crotrcy'í
À
Loost<licle
^
€ii41 Lii {,;,vnrcn|
ïï-,i,iffi;.: "
4
+ westrom 1. Directieverslag
Aan het dagelijks bestuur van de Gemeenschappel ijke Regel ing Westrom
D irectieverslag J aarstu kken 2022
Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2022van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom aan. Wij stellen u voor om deze jaarstukken aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom ter vaststelling voor te leggen. De jaarstukken over het jaar 2022 omvalten het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening omvat de balans, het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichtingen erop. Gereal iseerde resultaat Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening kent een gerealiseerd resultaat van €261.773,t.o.v. een begroot gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten van € 27.000,-. ln de toelichting bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening zijn de bestanddelen van het resultaat benoemd. De toegevoegde waarde van de doelgroep-medewerkers ligt - ondanks een forse stijging van de directe (materiaal-)kosten - voor op de begroting. De hogere operationele kosten (voornamelijk kosten regulier personeel en kosten infrastructuur) hebben tot gevolg dat het operationeel resultaat desondanks lager uitvalt dan begroot. De hogere bijdrage Rijkssubsidie Wsw (waaronder ook de corona-compensatie in het 1e kwartaal van 2022) en de lagere personeelskosten Wsw zorgen ervoor dat het uiteindelijke exploitatieresultaat van boekjaar 2022 positief uitkomt.
Jaar Gereal iseerde resu ltaat
Realisatie 2022
€261.773,-
Begroting 2022
Realisatie 2021
€27.OOO,-
€ 544j90,-
Voorstel bestemming resultaat 2022 Het gerealiseerde (exploitatie-)resultaat van 2022 (€ 261 .773) wordt conform de richtlijnen toegevoegd aan de algemene reserve en het egalisatiefonds, tenzij het maximum bereikt wordt. Hiertoe wordt medio 2023 een resultaatbestemming-besluit aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regel ing Westrom voorgelegd.
álÀ
/l'\ u;";*rre [-crir;!<
(iil4 i Tirl r.'.i
ond 75 3'i S1 41 urer.nl
5
+ westrom Besluitvorming Het tijdpad voor de verdere besluitvorming is als volgt:
21 maarl2023 lnformatiebijeenkomst ten behoeve van de beleidsambtenaren van de deelnemende gemeenten; 05 april 2023 06 april 2023 15 juni 2023
28 juni2023 30 juni 2023
Bespreking van de concept-jaarstukken in het dagelijks bestuur; Verzending van de concept-jaarstukken naar de raden van de deelnemende gemeenten; Verzending van de concept-jaarstukken raden naar het algemeen bestuur; Behandeling van de concept-jaarstukken en vaststelling in het algemeen bestuur; en Verzending van de vastgestelde Jaarstukken 2022 aan het college van Gedeputeerde Staten en aan de deelnemende gemeenten.
Leeswijzer De jaarstukken 2022 worden onderverdeeld in de volgende hoofdstukken
o Het directieverslag (pagina 4 en 5) . Het jaarverslag, met daarin opgenomen de programmaverantwoording (pagina 7) en de paragrafen (pagina 8 tot en met 16)
o De jaarrekening, met daarin de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening . o
(pagina 18, 19 en 20), de grondslagen (pagina 22 en 23), de toelichtingen (pagina 24 tot en met 36) en de WNTI-verklaring (pagina 37 tot en met 39) De controleverklaring van de externe registeraccountant (pagina 40 tot en met 42) en De bijlagen (pagina 44 en 45), waarin onder meer opgenomen de gemeentelijke overzichten en aanvullende kengetallen
Slot Het jaar 2022 is een turbulent jaar geweest. De gevolgen van de start van de oorlog in de Oekraïne en de forse prijsstijgingen (o.a. energie en voeding) zijn voor ons allen dagdagelijks merkbaar. Dit heeft ook zijn weerslag in de financiën van Westrom, al is dit nog niet zichtbaar in het financiële eindresultaat. Minstens zo belangrijk vinden wij het welzijn van onze medewerkers. Tot dusverre lijken de gevolgen van de pandemie en de huidige financiële onzekerheid mee te vallen maar we blijven alert. Gelijktijdig is onverminderd doorgewerkt aan het realiseren van de verbetermaatregelen voortkomend uit het onderzoek van Robert Capel. We leven in een wereld die lastig voorspelbaar is. Dat gaat de komende jaren ook zijn weerslag vinden binnen Westrom. Daarbinnen proberen wij zoveel mogelijk stabiliteit te creëren, zowelvoor onze medewerkers als voor de deelnemende gemeenten. Dit zien wij als onze belangrijkste opgave voor de komende jaren. Roermond, 28 maarl2023
drs. H. Maas, algemeen directeur
M.A.J. Smitsmans - Burhenne,
voorzitter /'\
í"t\ C;;lrr...t I Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector
[-c::icie/tr -
'{:i'-ïiwilïï\,n, 6 wwvti. ct'tlie fuetjo.rc r. lt I
+ westrom
Jaarverslag
Á\
fit\
Fx;:;;,r
ii;ffi,::::
7
+ westrom 2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording Het jaar 2022 sluil af met een positief gerealiseerd saldo van baten en lasten van € 261 .773.
We zijn verheugd dat we in het turbulente jaar 2022in staat zijn gebleken om boven het niveau van de begroting uit te komen. Het gerealiseerde resultaat in 2022 is ca. € 280.000 lager dan het
gerealiseerde resultaat 2021 (€ 544.190). Een belangrijke verklaring voor het verschil is de (hogere) incidentele uitkering van corona-gelden in 2021 van in totaal circa € 550.000 (versus € i 20.000 in 2022). Medio 2023wordt in het bestuur een besluit genomen over de resultaatsbestemming van boelgaar 2022. De belangrijkste ontwikkelingen en verklaringen, die hebben geleid tot dit resultaat worden in deze
paragraaf nader toegel icht: Toegevoegde waarde De gerealiseerde toegevoegde waarde is in 2022 € 8,92 miljoen. Dit betekent t.o.v. vorig boekjaar (€ 8,35 miljoen) een stijging van € 0,57 miljoen. Ten opzichte van de begroting (€ 8,74 mitjoen) valt de toegevoegde waarde € 0,í8 miljoen hoger uit. De hogere toegevoegde waarde wordt in 2O22voornamelijk veroorzaakldoor een eenmalig positief effect vanwege de eerder dan veruvachte afhandeling van het Prio Verve Groen dossier. R'tjksbijdrage Wsw De ontvangen Rijksbijdrage Wsw bedraagt in 2022 € 21 ,51 miljoen. Dit is € 0,28 miljoen minder dan in 2021 (€ 21,79 milioen), maar €,0,12 miljoen hoger dan begroot (€ 21 ,39 miljoen). De afname ten
opzichte van 2021 is het gevolg van de verdere krimp van het Wsw-bestand. De door het Rijk opgelegde korting op de rijksbijdrage liep over de periode 2015 tot en met 2020 en is dus vanaf 2021 afgerond. De begrote rijksbijdrage is in de Primaire Begroting 2022 gebaseerd op de Meicirculaire 2020 - maar door 2,5o/o indexatie aan te brengen in zowel de jaren 2O21 en 2022 - naar het prijspeilniveau van 2022 gebracht. De rijksbijdrage wordt door de deelnemende gemeenten ontvangen en doorbetaald. Ge mee ntelijke bijdrage
Gemeenten staan garant voor het uiteindelijke exploitatietekort van de GR Westrom, waarvan het verschil tussen de loonkosten voor de Wsw-werknemers en de van gemeenten ontvangen rijksbijdragen een belangrijk onderdeel vormt. ln 2O22 heeft Westrom - conform de primaire begroting - een gemeentelijke bijdrage (inclusief aandeel Huisvesting) van ca. € 2,98 miljoen ontvangen. Dit is J- 1,1 miljoen lager dan de ontvangen gemeentelijke bijdrage in 2021 (€ 4,0S miljoen). Overige subsrdies De ontvangen loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet bedragen in 2022 € 1,1S miljoen (begroot € 0,80 miljoen).
Overige kosten De personele kosten bedragen in 2022 € 30,07 miljoen (begroot € 29,6X&i lj*t$:i.Pe.ze alle loonkosten en de kosten Begeleid Werken. ln deze kostenpost zUí'6oh
6n4i ,-t:l."raJ
betreft kosten
-.,
;:ï ril
,'l; 3l Sr1 41 I er.*i-.r'il
t westrom van extern ingeleend personeelvan € 0,'15 miljoen opgenomen en de doorberekende reguliere loonkosten van € 0,03 miljoen in mindering gebracht. De overige bedrijfskosten bedragen in 2022€ 4,45 miljoen (begroot € 4,29 miljoen). ln de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen. Dividend ln 2022 is in de GR geen dividend ontvangen
lncidentele baten en lasten Het saldo incidentele baten en lasten bedraagt J- € 0,50 miljoen. ln de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen. Resultaat Het exploitatieresultaat is € 0,26 miljoen (begroot € 0,03 miljoen). Ten opzichte van de begroting is er € 0,18 miljoen hogere toegevoegde waarde, € 0,12 miljoen meer ríjkssubsidie, € 0,35 miljoen meer loonkostensubsidie, € 0,45 miljoen hogere personele kosten, €0,17 miljoen meer overige kosten, € 0,10lagere incidentele lasten, €0,12 hogere begeleidingsvergoeding Beschut Werk en een lagere begeleidingsvergoeding PW € 0,03. Ve n nootsch a psbe I a sti ng
Het standpunt dat de Gemeenschappelijke Regeling Westrom inzake de vennootschapsbelasting inneemt, is dat er geen sprake is van een belastingplicht inzake de vennootschapsbelasting. Het overleg hierover met de belastingdienst heeft geleid tot de bevestiging dat Westrom een beroep kan doen op de subjectvrijstelling van artikel 5 (zgn. SW-vrijstelting). Westrom is vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
2.2. Paragrafen 2.2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bij het weerstandsvermogen wordt de mate bepaald waarin Westrom in staat is middelen vrijte maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het om een beleidswijziging en/of om een aanvullende gemeentelijke bijdrage vraagt. Dit vermogen hangt af van de middelen waarover Westrom beschikt om niet begrote kosten te dekken en kent de onderdelen:
r Weerstandscapaciteit o Risico's r Weerstandscapaciteitversusrisico's . Kengetallen
Á
,#\ C;,*l,v* I nr.*tr.-rlr-i
4
6iJ4i Lrï.
cJ
3i s1 41
Tel. +iJ I o
c:r.ll
I
t westrom Weerstandscapaciteit Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Westrom is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbijom de vrij besteedbare reseryes:
Lt
ultimo
';2.r:;;;t;),
2021 1.100.000 1.636.383 544.190 3.280.573
:l zli00,0ri(t
Algemene resene E gal i sati efonds res
f i;l 1i1'r;
ene
Resultaat na bestem ming
Totaal
) (tt,,l1t,;(),/'?l ,:).rt;;',i
.'.:,),,
,,r,'r,rt
JlÍ ii),t; 1,. tl i )
Westrom kent tevens bestemmingsreserves voor personele verplichtingen van €0,42 miljoen en voor corona/inflatie van € 0,45 miljoen. Risico's Risico's die de financiële positie van Westrom kunnen beïnvloeden dienen in beeld te zijn. Hierbij gaat het om risico's welke niet of nauwelijks in te schatten zijn of welke gezien het kostenaspect niet
afgedekt kunnen worden. Risico's die afgedekt zijn door middel van voorzieningen of verzekeringen vallen hier niet onder. De volgende risico's worden onderkend
.
Coronavirus COVID-19 Vanaf maart202O is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Coronavirus. De eind boekjaar 2020 gevormde corona-reserye à € 450.000 is - conform bestuursbesluit eind 2021 - aangehouden voor mogelijke coronategenvallers in boekjaar 2022. Uiteindelijk hebben we mede dankzij een eenmalige coronavergoeding in 2O22 van ca. € 120.000 - deze reserve voor het behalen van minimaal het begroot exploitatieresultaat in boekjaar 2O22 niel in hoeven te zetten. Gezien de extreme inflatie en de grotendeels onvoorspelbare prijsstijgingen waarmee Westrom in 2023 geconfronteerd gaat worden, heeft het bestuur begin 2023 besloten om deze reserve te hernoemen in inflatiereserve en in stand te houden voor de verwachte inflatie{egenvallers in boekjaar
2023.
o Bedrijfsvoering Een inventarisatie van de risico's in de bedrijfsvoering bij de operationele divisies van Westrom levert een gekwantificeerd risico op van € 0,90 miljoen. Dit risico wordt veroorzaaktdoor mogelijk tegenvallende omzetten, die niet of onvoldoende kunnen worden gecompenseerd.
r
lnflatie/OorlogOekraïne-Rusland Vanaf maart2022 ís duidelijk geworden dat ten gevolge van de Oekraïne-oorlog de inflatie stevig toegenomen is. Gezien de verwachte (maar deels nog onbekende) prijsstijgingen heeft Westrom medio april2023 gehlktrldig met het uitbrengen van de Primaire Beg rotrg0 2024, ook een Herziene Begroting 2023 uitgebracht.
Êr\ Crswe
Locskade 17l7
6í)41 LE R{e[il\ona
rel. +rr t w v'rn ct .
ffigt u at í0
fi|1é
-i..rc,; c i-c i, t: I
+ westrom Gezien deze onzekere tijden kunnen de bedrijfskosten in de realisatie negatief afwijken van de begroting. Hiertoe nemen we als financieel risico een bedrag van € 0,50 miljoen op.
.
Deelnemingen Door de holdingstructuur loopt Westrom geen direct financieel risico bij de deelnemingen in de diverse samenwerkingsverbanden. lnmiddels zijn de samenwerkingsverbanden voor groen en schoonmaak opgeheven. De financiële afirikkeling loopt boekhoudkundig door tot in 2023. Westrom heeft rekening courant vorderingen op Westrom Holding BV en Westrom Groen BV (de aandeelhouders van de samenwerkingsverbanden). De verwachting is dat Westrom Groen BV in de loop van 2023 de schuld die zij aan Westrom heeft, volledig kan terugbetalen. We nemen dan ook - vanaf de Primaire Begroting 2023 - geen risicobedrag meer op voor het risico dat een (gedeelte) van de vordering op Westrom Groen BV bijWestrom GR afgewaardeerd moet worden.
r
Omzetbelasting en loonheffing
ln het kader van horizontaal toezicht is Westrom in overleg met de belastingdienst over de opzet van een Tax Control Framework, waarbij onder andere risico's met betrekking de omzetbelasting en loonheffing tot de aandachtspunten behoren. We zijn verheugd om te vermelden dat Westrom het horizontaal toezicht convenant met de belastingdienst voor een periode van drie jaar heeft kunnen verlengen. Het totaal van de gekwantificeerde risico's bedraagt € 1,4 miljoen We e rsta nd scapacite it yersus risico's
Uit de voorgaande aangegeven risicoanalyse blijkt dat de weerstandscapaciteit ruim voldoende is om
de geïnventariseerde risico's op te vangen. Kengetallen
o Netto schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar,liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeÍd door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote
van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet
o Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan in hoeverre Westrom de financiële verplichtingen (betalingen)aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteit wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaalvan alle passiva.
.
Structureleexploitatieruimte
De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten. ^ft
/ï\
t-d "-rt "J'-'-j L-r::::.i::,:rit,
'i/
Y;,t',t'íWiï,,0, vtv,r,u.ci (rd, i,-.re,l.;; i,', ; il
,,,,
+ westrom Realisatie Netto schuldquote Netto schuldquote geconigeerd roor alle rerstrekte leningen
Solwbiliteitsratio EX
te
Realisatie
Begroting
2020 -10,50%
2021 -13,21o/o
2022 -11,7%
-10,50o/o
-13,21%
-11,70/o
49,42o/o
50,470/o
51,0o/o
0,540/o
1,470/o
o,10/o
Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie Een netto schuldquote tot 100% wordt als goed beoordeeld, erboven niet meer. Een negatieve uitkomst betekent dat er geen netto-schuld is. De netto schuldquote bedraagt voor 2022 -l- 15p%. Ten opzichte van realisalie 2021 is de schuldquote verder gedaald, een positieve ontwikkeling. De solvabiliteitsratio is ten opzichte van 2021 gedaald. Doordat de schulden (het vreemd vermogen) relatief harder stijgen dan het eigen vermogen, daalt de solvabiliteitsratio (= verhouding Eigen Vermogen / Totaal Vermogen). Westrom voldoet ruim aan de norm. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien wanneer er sprake is van een positieve waarde. Het percentage is met +l+ 0,630/0 gestegen ten opzichte van 2O21. Daarmee voldoet Westrom aan de gestelde norm.
2.2.2. Onderhoud kapitaalgoederen Sinds 2019 is geen sprake meer van beheerplannen ten behoeve van groot onderhoud
2.2.3. Financiering Treasury beleid Op 1 juli 2011 heeft het algemeen bestuur het Treasury statuut vastgesteld. Dit statuut geeft de kaders aan waarbinnen Westrom het financieringsbeleid uitvoert en over de manier waarop Westrom met voorkomende financieringsrisico's omgaat 2. Ontwikkeling De liquiditeitspositie van Westrom is in 2022 gestegen ten opzichte van de 2021 (+l+ € S77.498). Om - wanneer nodig - in de liquiditeitsbehoefte te kunnen voorzien, bestaat een rekeningcourantovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten. Risicobeheer Het renterisico kent de begrippen kasgeldlimiet en rente-risiconorm
.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet dient om de risico's van kortetermijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom voldoet aan de gestelde eisen.
2 De kaders
die hieraan ten grondslag liggen zijn vastgelegd in de Wet FIDO ( r n a nci eriróhe"fi*,È' b'è.n n en RUDDO (Regeling UiEettingen en Derivaten Decentrale Overheden). L0ls:ir^;;,iiiy'ft "o7 " i
li,*,,ffi,'á',ï,,u,,, vl\ri N.W\iJ r,..Íuccici or . irl
í?i::
ry westtom Ii
l, )i; t 1 t,,, \: í ti !'')t]"),'),
rr,l
Begroting RealisatÍe
.l )./,
2022
2021
I
Omrang \an de lasten (grondslag) % toegestane kasgeldlimiet
""i.; .'J
l,) I
Toegestane kasgeldlimiet
Netto vlottende middelen
:i-j 'l
35.175
35.1 75
:?,)',,?:LIl/.t
8,20o/o
8,20To
2.884
2.884
.2 :tlij,.!j il
i,
Omwng Vottende korte schuld Vlottende middelen
\.) ;i'l.t
i
:tl,:.L,!):4,1
\i:)tl,,l',
l
't
)
í.000
54
2.000
4.378
1.000
3.834
2:2,Jt),tj
2.884
2.884
'l'.;'ti)
1.000
3.834
3.884
6.718
til:(),/
!.'l?i4.)
,.11,írlijlirJi
.:,t l.t)':)rti,
'it,')
':J;Jrt)i
;;'2tli)i
'i t r.l',
,.1.1.:t2'.; i
Toegestane kasgeldlimiet Netto Vottende middelen
:):,:,tt1'.\)
l,ictl,
Kasgeldruimte
).,iij'é),,!i
) t?.ti.i)2ll
l],2:t:
À .\, r)
';), I
/l ,tit/ i/
I
(Bedragen x € 1.000)
.
Rente-risiconorm De rente-risiconorm dient om de risico's van de langetermijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. ln een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan20o/o van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen, De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld pet 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling
vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom geen langetermijnschulden heeft en voldoet aan de gestelde eisen.
Begroting Realisatie 2022
2021
0
0
0
0
Netto renteheziening op \aste schuld Netto nieuw aangetrokken \aste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering
0
0
0
0
Renterisico op vaste schuld
0
0
Stand \an de \aste schuld per 31 december Ministerieel wstgesteld % Renterisiconorm (minimum € 2.500) Renterisiconorm Renterisico op \aste schuld Ruimte (+) / Oversch rijding G)
0
0
20% 2.500
20% 2.500
2.500
2.500
0
0
2.500
2.500
(Bedragen x € 1.000)
^A
fiA Cr.cwe Loosk,':de ?.?
604i LL {csfinand 41
ï::;i'.,:ffi::,Z: nl
13
t westrom 2.2.4. Bedrijfsvoering Westrom kent de operationele divisie Bedrijven en de operationele divisie Arbeidsontwikkeling bestaande uit de teams Re-integratie (incl. Diagnose) en Ontwikkeling. Daarnaast heeft Westrom de ondersteunende stafdiensten Sociale Zaken, Financiën & lnformatievoorziening en FacilitaireZaken. De divisie Bedrijven biedt een (beschutte) werkplek aan diegenen die (nog) niet op de reguliere arbeidsmarkt kunnen functioneren. Begin 2022 is de organisatievorm aangepast waarbij de mens ook in de structuur centraal is gepositioneerd. Daardoor ligt er nog meer focus op het ontwikkelen van de medewerkers. Door middel van een grote diversiteit aan werksoorten en werkvormen bieden wij onze medewerkers een breed scala aan mogelijkheden om via passend werk te participeren en stappen te maken in hun persoonlijke ontwikkeling.
Team Re-integratie heeft als doel om de deelnemer in een re-integratietraject of de deelnemer die uitgevallen is op zijn huidige werkplek, zo snel mogelijk weer inzetbaar te krijgen op een zo regulier mogelijke werkplek of participatieplek. Aan de hand van leerdoelen en begeleiding door de consulent op de leerwerkplek maken we een start richting duurzame plaatsing. Team Ontwikkeling heeft als doel om duurzame plaatsingen van de gedetacheerde deelnemers alsook deelnemers bijexterne werkgevers met loonkostensubsidie te realiseren en bovendien de inzetbaarheid van deelnemers te behouden en te ontwikkelen. De stafdiensten houden zich bezig met personeelsbeleid, financiën, informatievoorziening en facilitaire zaken. Zij ondersteunen daarmee de organisatie bij de uitvoering van de kerntaken.
Ontwikkelingen in 2022 De volgende ontwikkelingen lichten we kort toe.
r
Personele bezetting
ln het volgende overzicht is de gemiddelde bezetting in 2022 en 2O21 in fte's weergegeven
Wsw PW Regulier
2021 700,9 72,2 72,9 845,9
verschil -56,4 4,9 -4,2 -55,7
De Wsw-bezetting is hier weergegeven exclusief Begeleid Werken. De PW-bezetting is inclusief Beschut Werk.
r
Begrotingsrechtmatigheid
Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de begroting 2022vergeleken met de lasten van de realisalie 2022. ln totaal bedragen de begrote lasten € 35.175.000,- tenuijl de realisatie € 36.026.644,- bedraagt. Hiermee is de realisatie ca. € 9s1.644 hoger dan de begroting. Er is gqpn sglake van
begrotingsonrechtmatigheid, omdat de gereariseerde lasten worden gÉb\'.'fr,ó"ffiêêfr ogor hogere Loo*kacie f7
6ir4i L.Í= dc')r"nond Trt.
+stM:r; s1 o1 41 14
vi,,\ilu.
tLmlri ;
re l'. r:l
westr0m baten. Daarnaast is het bestuur gedurende boekjaar 2022 periodlek geïnformeerd middels de kwartaalrapportages en de bijgestelde prognoses over de ontwikkeling van gerealiseerde de lasten in relatie tot de primaire begroting.
2.2.5. Verbonden paÉijen Stichtingen
Aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom zijn twee stichtingen gelieerd. Het dagelijks bestuur van Westrom vormt het bestuur; de algemeen directeur van Westrom voert de directie.
.
De Stichting Bevordering Werkgelegenheid, Roermond Deze in 1990 opgerichte stichting is in het leven geroepen om private en publieke middelen gescheiden te houden. Via deze stichting kan (tijdelijk) personeel op basis van het Burgertijk Wetboek worden aangetrokken. Daarnaast kan deze stichting projecten ondersteunen die de werkgelegenheid bij Westrom kunnen bevorderen.
ultimo 2022 € 107.081
Eigen wrmogen Vreemd \€rmogen Resultaat 2022
€ 234.366
ultimo 2021 € 107.081 €212.630
€0
.
De Stichting Baanmobiel, Roermond Deze in 1997 opgerichte stichting is in 2001 aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom gelieerd De stichting vervult louter de rol van formeel werkgever voor Pw-ers die na 1g juni 201T eenarbeidsovereenkomst hebben gekregen.
Stichti
Baanmobiel
ultimo 2022 Eigen r,ermogen
Vreemd \êrmogen Resultaat 2022
mo 2021
€ 4.474
€ 4.474
€0
€0
€0
Be slote n Ve n nootscha ppe n
De gemeenschappelijke regeling Westrom is 100% aandeelhouder van Westrom
andere BV's zijn 100% dochtermaatschappijen van westrom Holding BV.
Holding BV; de
o Westrom Holding BV, Roermond Met instemming van de raden van de deelnemende gemeenten en onder goedkeuring
van het College van Gedeputeerde Staten van Limburg heeft de Gemeenschappelijke Regeling Westrom op 24 juni 2010 de besloten vennootschap Westrom Holding opgericht.
Wesfrom Holdi
BV
ultimo 2022 Eigen vermogen Vreemd \Ermogen Resultaat 2022
€ 12.145
€.629.717
ultimo 202í € 617.572
€0
€0 \. r l-ri": -l
i,, rl ;'i"tt i :: './ y'':..,:
i:.'ffi*,," '' i v-: ,,.
,j
15
f westrom o Westrom Groen BV, Roermond Op 9 december 2013 is de besloten vennootschap Westrom Groen BV opgericht. Deze BV is per 1 januari 2014 toegetreden tot het bestaande samenwerkingsverband tussen Risse Cultuurtechniek BV en Vebego Wsw-activiteiten lV BV. Vanaf 1 januari 2014 opereren zijals VOF onder de naam RisseWestrom Groen, later Prio Verve Groen.
ln onderling overleg hebben de vennoten besloten om Prio Verve Groen met ingang van 31 december 20í8 te ontbinden. Zoals bekend heeft Westrom Groen BV tussen 2018 en 2021 tijdelijk voor drie gemeenten de functie van het groenbedrijf uitgevoerd. Met ingang van 2022 is de groenactiviteit van de gemeente Roermond overgegaan naar Groen & Doen BV. De administratieve afwikkeling van Westrom Groen BV wordt in 2023 afgerond, waarna de BV opgeheven wordt. De restende schulden per 31-12-2O22 zullen in 2023 vanuit de aanwezige liquide middelen volledig worden terugbetaald. Na verrekening resteert een beperkt positief saldo liquide middelen. t\ïr/1,;l,r;i]tl,, Iit i(-l íro).)r t:I lri'!'
'.ltiLiiilrlt,)'.1(t):lr,ttl ii tntt,,,,\rtr2lili Eigen wrmogen
Vreemd \ermogen Resultaat 2022
€ í0.825 -€ 1.418 € 1.374.619 €2.060.677 €.12.243
,fi crmve
Lcc"'sksde
6S4.1 LË
-ïàl r"'] vcjr-íw
.:1
d ,14 16 I Ui +t nl
+ westrom
Jaarrekening
rïl \ fir,:r;\,s
Lc:s.li:cic ?7
6:i4i Lr:1 íi:Á,,:.ra ]bi. -,3
tffi&zi *t +t 1T
V,i\),r r,l.C { Miul: i..re,j ct-c f- n I
+ westrom 3. Jaarrekening 3.1. Balans
VasÉe activa
Materiële raste actiw Financiële raste activa
684.934
681.720
18.000
18.000
Totaal vaste activa
702.934
699.720
Voonaden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Owrlopende actira
236.414 2.431.751 4.228.798
213.775 3.199.464 3.351.300
1.125.497
759.1 05
Totaal vloftende activa
8.022.459 7.523.64
Totaal generaal
8.725.393 8.223.364
Vlottende activa
t'\
/i/ \ \-rl L-)'r i-i V
Loi:.,i:.',.cir 'i7,
t\*+'i ,-fO*rrirnnd 1el.-t:)/9,,1?'r;3i $.t 41 18 v;wu,t.fuádt#*ercr.ni
t I
westrom
':Àuz,
irl,\:: iliit f,v//l
,:),Njlll
Vaste passiva Algemene reserve
1.400.000
Bestemmingsreserves Gereal iseerde resultaat
2.514.673 261.773
544j90
Eigen vermogen
4.176.M6
4.150.573
Voorzieningen
2.209.432 1.646.432
Totaalvaste passiva
6.385.878 5.797.005
1 .100.000 2.506.383
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva
2.248.934 90.58í
Totaal vlottende passiva
2.339.5í5 2.426.359
Totaal generaal
8.725.393 8.223.364
2.348.796 77.563
Á
/t\ Li;ï'1,/:?
Lncskr:uir: ''l 6C4
i L.E
lbl. +3'1
3'l 91 41 19
WWVV.
nl
+ westrom 3.2. Het overzicht van baten en lasten
li:ili;til ir:titL lJ':
Begroting
Realisatie
'14!)"t,'t
2022
2021
Toegeroegde waarde
;i),'.l t /". ; .\.ij'/,:; I
8.738.000
8.348.328
Loonkosten regulier
.i, :.)lJ:lj,a:)!,,:,
-5.159.000
-5.235.520
Or,erige kosten
,,'ti. |l,;tt).. t:) ;J't)
4.283.000
-4.111.131
Gemeentelijke bijdrage
l:,):.JU.i{:}()tt
530.000
530.000
Operationeel resultaat
;:jt) | ji)tjl
-174.000
"468.323
Loonkosten Wsw
.z' )., ?'.t;a:j : IJ' t\
-22.546.000
-23.372.956
Subsidies Wsw
'.X!,.' /',1 :2,, llit:),/
20.614.000
21.034.472
S ubddie resultaat Wsrrn
.
)i ,::):1, ;:rr,:)
-í.932.000
-2.338.4U
Kosten Begeleid Werken
:l.YL'/ iiti ..l.
-348.000
-341.659
Subsidies Wsw
i)l().t) ,:;').:)
775.000
755.759
Resultaat Begeleid Werken
1[J'r.i.;lí.]!'
427.000
414.100
J
Loonkosten Pw
t2Jl)il ,:ttj' .)tl
-844.000
-887.306
Loonkostensubsidie Pw
iJiJ)|.,,'2 ii :i
328.000
282.790
9egeleidingsrergoeding PW
'r,/,',' ,{'}: i|)
304.000
0
Subtotaal Pw
',"lr,ji',ï.i:!l
r
-212.000
-604.5í6 -871.278
Loonkosten BuW
,.i , lliiir) rl': jrl
-717.000
Loonkostensubsidie BuW
:i.ti4ie) tt:.ij:).
468.000
551.144
Begeleidingsrcrgoeding BuW
tt);.:,j:].)ii'.'
323.000
309.601
Subtotaal BuW
il2|l:.:ji\)j
74.000
-10.s33
Deelnemingen
1,
0
0
Or,erige baten en lasten
,intt,l l:j./
-606.000
1.945
Gemeentelijke bijdrage
,2.1iir,jírl rl0o)
2.450.000
3.550.00'1
'.),;j'l :/i/.:,
27.000
544.í90
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten ResultaatbesÍemming Dotaties reseryes Algemene reserues
i.l!)irr i0rlltl ]
Egalisatiefondsen
riij'r{rl0l
-313.532
.{t
0
l:li,ii :rl1!!.
3 1 3.532
Bestemmingsresenes
0
Onttrekkingen reseryes Algemene resenes Egalisatiefondsen
rl.)
0
Bestemmingsresenes
ri,
0
Gerealieerde regrltaat
2.tl: ,'i,/.'"J
27.000
544.í90
Á
Lcoskade 1 6fi41 LE
ïel. +31
531S141
w\iíw.
o
ill
20
+ westrom Overzicht van de toegerekende baten en lasten per pijler Sinds de begroting 2021 is de indeling in de vier pijlers inzichtelijk gemaakt. De vier pijlers dienen: ' Als inzicht in de begrotings- en verantwoordingscyclus hoe de activiteiten en financiën zijn
verdeeld naar de verschillende doelgroepen.
o Als basis om te beoordelen wat een passende vergoeding is voor de nieuwe doelgroepen , zodal voor Westrom naast afspraken over de uitvoering Wsw een dekkende financiering ontstaat voor de uitvoering van overige taken.
Omdat gemeenten verschillende beleidskeuzes maken en er sprake is en kan zijn van een
verschillende intensiteit per gemeente waarmee van deze diensten gebruikt wordt gemaakt, is extra van belang dat de berekeningswijze gebaseerd is op objectieve criteria die vooraf zijn vastgelegd. ln onderstaand 4-pijler model zien we de uitkomsten voor Realisatie 2022 (afgerond op € 1.000): Wgrrr
BuW
PW
Re-lnt
599.
1.171.000
8.922.
-56.000
-1.670.
-1.324.000
-7.758.
waarde
6.673.000
478.000
Rechtsstreeks toewijsbare kosten
-1.44í.000
-129.000
Totaal dooóelastingen
-5.763.000
-453.
Resultaat na doorbelasti ngen
-53í
-21
338.000
Totaal
-s06.
Loonkosten Wsw
-22.243.000
-22.243.000
ubsidies Wsw
20.712.000
20.712.000
ubddieresultaat Wsr
-1.531.000
-1.531.000
Kosten Begeleld Werken
801.000
801
Subsidies Wsw
-347
-347
Resultaat Begeleid Werken
4il.
Loonkosten PW
-808.000
Loonkostensubsidie PW Begeleidingsrergoeding PW
304.000
-808.000 304.000 278.000
Subtotaal PW Loonkosten BuW
-'t . 160.
Loonkostensubsidie BuW Begeleidingswrgoeding BuW
438.000
Resultaat diensfbetrekkinge n BuW
124.000
baten en lasten
846.
-501.000
-501.000
Gemeentelijke bijdragen Wsw
Resltaat
2.450 341.000
20.000
I í2.000
-209.000
2il.
De in 2022 gehanteerde tarieven voor BuW (€ 7 .7OO per persoon) en PW (€ 6.900 per persoon) blijken dekkend te zijn. Er is in realisatie 2022 een tekort op de pijler Re-integratie. Ondanks gestegen kosten zijn de lumpsumgelden - al vele jaren - niet geïndexeerd.
,i\
/r'f \ Crr,'l'oo.,l1
lglï'.t".'jtl,7
t:,ï::',ffii:,ir,"'
+ westrom 3.3. Grondslagen van de financiële verslaglegging lnleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De
jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs
verminderd met de afschrijvingen. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit activa met economisch nut. Bij Westrom is geen sprake van materiële vaste activa met maatschappelijk nut.
Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische aanschafprijs. Voorraden Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt deze afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. De gereed gekomen producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of - indien lager -
tegen de te verwachten marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en loonkosten.
Bijde waardering wordt rekening gehouden met incourantheid van voorraden. Onder de handelsgoederen is onroerend goed opgenomen dat niet meer door Westrom voor zijn bedrijfsactiviteiten wordt gebruikt. Het onroerend goed wordt gewaardeerd tegen de boekwaarde per ultimo van het jaar van opname. Daar waar de boekwaarde hoger is dan de taxatiewaarde wordt afgewaardeerd. Er vindt geen afschrijving meer plaats. Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen Voorzieningen Krimpvoorziening Deze voorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wsw-doelgroep te dekken.
,.\
t'i/ \ Cf,;r._l+,e [-c;::ii:t,,in '1,1?
6il,ii Ll.- l'/r,rntlo;itl Í,;t. ríi :
ffibi::i
t;,-1 22
v,;r;t i..t. c, M,--i ut,-t -, u;. :tl
+ westrom Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Het overzicht van baten en lasten geeft een analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de jaarstukken.
Omzet Omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen en inkoopprijzen.
Loonkosten Hieronder wordt verstaan het brutobedrag van de verschuldigde lonen, uitbetaalde vakantiegelden en - voor zover van toepassing - de eindejaarsuitkeringen, alsmede de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten zoals WW, WAOMIA en ZVW en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. De over het kalenderjaar van de uitvoeringsinstelling ontvangen uitkeringen op grond van de Wet Arbeid en zorg zijn eveneens in mindering gebracht op de loonkosten. Daarnaast wordt het lage inkomensvoordeel (LlV) en/of het loonkostenvoordeel (LKV) voor zover van toepassing - in mindering gebracht op de loonkosten. Subsidies Hieronder is opgenomen de financiering voor de uitvoering van de Wsw uit het ontschotte re-integratiebudget van de Participatiewet. Voor de medewerkers uit de Participatiewet (Pw en BuW) wordt rekening gehouden met de loonkostensubsidie, die - op basis van de persoonlijke loonwaarde-meting - van toepassing is. Vanaf 2022 geldt, naast een begeleidingsvergoeding Beschut (BuW), ook een begeleidingsvergoeding PW. Deze tarieven zíjn een dekkingsbijdrage, met als doelstelling dat de desbetreffende pijlers
kostenneutraal zijn.
Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat het in de gemeenschappelijke regeling overeengekomen bedrag in de reguliere exploitatie. Vanaf begroting 2O22 ís het 4-pijlermodel ingevoerd, waardoor de gemeentelijke bijdrage alleen ter dekking van de pijler Wsw ingezet wordt.
.';v
\ s*-iYiiA"'::1 [-ci.l:iiLrti.: 1 Éli':r'. I i l:;
ti'i it'i 41 23 ,i ,:: ,;;'. i :l
'& ïvestrom 3.4. Toelichting op de balans ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa De boekwaarde van de materiële vaste activa is als volgt gespecificeerd 2021 Gebouwen
/i;':,r.['ói
Venoermiddelen Machines, apparaten en installaties Orcrige materiële vaste actiw
203.702 729
o)
'!)9;t iur1':11
I
269.566
207.723 681.720
. ) l ','tl irj;J1t, !r)rl
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer De kolom desinvesteringen geeft de boekwaarde op het moment van desinvesteren weer. Boekwaarde per
lnves
Desinveg.
31-12-2021
teringen
teringen
Gebouwen
Venoermiddelen Machines, apparaten en lnstallaties Owrige materiële raste
acti\a
203.702 729
0
269.566
70.895
207.723
86.053 156.948
681.721
Afschrijvingen
l:lc), i(\rr;l;l:íi;l:) r_.r:j I .j1) tti'.2;lrJj.:),
-28.357 -729
,j ír:t.i,.t:.t,)
'fl
-49.443
ZS,_Iir ,i{li:jj:,
-75.205 -'153.7U
0
'2 lliil;,:l','11t.
iiJ;l:t,:eJill
De investeringen in 2022 bestaan o.a. uit de aanschaf van ledverlichting, twee stapelaars, twee elektrische pallettrucks, diverse chromebooks en het softwarepakket Vlex ten behoeve van verdere optimalisatie van de planning bij de divisie Bedrijven.
Financiële vaste activa 2021
Deelneming
i
l;;r I c.l nl a)i
í8.000
Op 24 juni 2010 is door Westrom de Westrom Holding B.V. opgericht. Het gestorte aandelenkapitaal in deze B.V. bedraagt € íS.000.
A
frl\ Crm,ve Lcosicedq] 17 z
6n41 L[ Ficl.moncJ
ï;*,ii,,':w,:ilï' 24
westrom Vlottende activa Voorraden '.)t\,)')l
Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen
Saldo per 31-12
tii,\'l
2021 157.686 56.089
,
,'1,:.1;;,l.il',ll
213.775
Uitzeftingen met een rente typische loopttjd korter dan 1 jaar 2021
Vorderingen op openbare lichamen Re k e n i ng c o u ra ntve rhou d i nge n m et n i et -f i n a nc i ë t e instellingen RC Westrom Holding BV RC Westrom Groen BV Overige vorderingen Handelsdebiteuren
Voorschotten personeel Saldo per 31-12
!;,ail
1.440.870
0
883.568 , ,,t),:j:) !t,:
866.223
:l) a1,'.Ji
8.804
,':,,, :t^:l:) :/,.j:
3.í99.464
Onder de posÍ handelsdebiteuren is een post opgenomen met een verbonden partij (Westrom Groen BV) ad. -/- € 14.443
Liquide middelen 2021
Kassaldi Banksaldi
614 3.350.686
Saldo per 31-12
3.35í.300
Om ook in de toekomst aan de lopende betalingsverplichtingen te kunnen voldoen heeft Westrom een rekeningcourantkrediet met de Bank Nederlandse Gemeenten met een kredietfaciliteit. Met ingang van 1 april 2020 is deze kredietfaciliteit verhoogd van € 1 miljoen naar € S miljoen.
Overlopende activa '.'Àc)'t,
t
2021
Nog te ontvangen bedragen Vooru itbeta alde bedrage n Vooru itbetaalde kosten
:).1):lt i,l:'t,.|,
195.809
Saldo per 31-12
i i,:'):.:') )1i.),:,)
759.í05
563.295
|
Onder de post'Nog te ontvangen bedragen' is per balansdatum mede opgenomen het nog te ontvangen lage inkomensvoordeel en loonkostenvoordeel 2022 ad. € 4R4.5L9,-. Daarnaast is hierin voor een bedrag van €, 125.43í,- opgenomen voor vooruitbetaalde kq#\ ftiifiSfficroen BV. Looskacitr 1/
6ii4í LE dermond
ret. +"tr4fu31 0'i 41
ww'N. cr(bÉ e-Í ucd c r ri'. ;il
25
T westrom Dit betreft de BTW-bedragen, die Westrom GR voorgefinancierd heeft voor Westrom Groen BV (in verband met de gezamenlijke BTW-aangifte). Onder de post 'Vooruitbetaalde kosten' zijn de door derden gefactureerde contracten en premies verantwoord.
PASSIVA
Vaste passiva Eigen vermogen Op 22 iuni 2O22 heeft het algemeen bestuur van Westrom de Jaarreke ning 202l vastgesteld en bestemmingen gegeven aan de resultaten over 2021. Met het in werking treden van de nieuwe Regeling verdeling baten en lasten vanaf begrotingsjaar 2o1g zijn de met Wsw en pW gelabelde algemene reserves en egalisatiefondsen komen te vervallen. Er is sindsdien nog één algemene reserye en één egalisatiefonds. ln de vigerende Regeling verdeling baten en lasten Westrom is bepaald dat overschotten ten goede komen aan de algemene reserve voor zover dit nodig mocht zijn ler optimalisatie van het
weerstandsvermogen. lndien dit niet nodig is, dan komt het overschot ten goede van het egalisatiefonds dan wel wordt het verrekend met de gemeentelijke bijdrage. Het positieve exploitatieresultaat uit B,J2021 bedroeg € 544.190. op 22 juni 2022 heeft het algemeen bestuur besloten om dit resultaat voor zover mogelijk aan respectievelijk de egalisatiereserve en de algemene reserve toe te voegen. De dotatie aan de egalisatiereserve bedroeg € g.2g0, terwijl de dotatie aan de algemene reserve € 300.000 bedroeg. Het restant resultaat a € 235.g00 is conform de verdeelsleutel van de Gemeentelijke Bijdragen 2O21- uitgekeerd aan de gemeenten in de vorm van een verlaging van de Gemeentelijke Bijdragen in 2022.
Alqemene reserve
Saldo per 31-12 Bestemming resultaat vorig boekjaar Saldo per 1-1 Dotatie Onttrekking
Safdo per 31-12
;)1t)'),:1
2021
I llit).íjj r(,)!À0)
1.100.000
:lrlu i1l(]x0
0
il ,;1ini(, ,r!).c{1;.r
1.100.000
,0)
til
0 0
l; ÍÍÍ).0)roloi'i:)
1.í00.000
l
Aangezien de hoogte van de algemene reserve inmiddels afdoende is ter dekking van het meest recente inzicht ten aanzien van de gekwantificeerde risico's, is de maximale hoogte van deze reserve bereikt.
/ii\ Crei,ve
Lccskrcic'1/ tili4l LE trmond
TI;,"t,ffijJ,:;lj'
26
& westrorn Bestemmingsreseryes Es a I i s at i efo n d sre se rve
Saldo per 31-12 Bestemming resultaat rorig boekjaar Saldo per 1-1 Dotatie Onttrekking
Saldo per 31-12
I
ktv,r.
2021
iï\i, ,r.) iJ )')()
1.322.851
"i
313.532
'''1'tiit'r, t) ti ) i' :j
1
i(i 1
0
í.636.
l.,t i;j,.: :1, i ;; f ail
De egalisatiefondsreserve is gevormd om eventuele exploitatietekorten op te kunnen vangen. Conform de vigerende regeling verdeling baten en lasten komt het deel dat niet benodigd is ter dekking van de gekwantificeerde risico's ten gunste van het egalisatiefonds. Opbouw vindt plaats uit de positieve exploitatieresultaten voor zover dit niet nodig is ter optimalisatie van het weerstandsvermogen. Het maximum toegestane saldo van de egalisatiereserve is 2oo/o vàn het balanstotaal op bas is van jaarreke ning 2021 is het maxim um 20o/o * €. 9.223.364 € 1 .644.67 g. =
Pe rsonele verpl ichti nqe n
2021 Saldo per 1-1 Mutatie: Onttrekking naar algemene resen/e Saldo per 31-12
420.000
1120,
0 0 llZrt.lclotlri
420.000
Deze reserve is gevormd ter dekking van mogelijke personele verplichtingen voor het reguliere personeel. Coronareserve )"ti2,r,l
Saldo per 1-1 Dotatie Onttrekking Safdo per 31-12
2021 450 000 0 0
4s0.000
Het dagelijks bestuur heeft op 15 februari 2023 besloten om de ultimo boekjaar 2022 aanwezige coronareserve te hernoemen in inflatiereserve en aan te houden voor de verwachte nadelige
financiële (inflatie)gevolgen in 2023.
,í\
1:. \
///'\
Lclsk:ar:'ï7 6t41Lf. Pli:rim,rnri 27 ïel.-:3 t t:t +t
fut't
Ww.$r.c tW í)-1,;cici ;,-. i,l
+ westrom 2021
Totaal bestemm ingsreserves
2.506.383
G ere al iseerde re sultaat
2021
Gerealiseerde resultaat
54/..190
Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's. Krimpvoorzieninq 2021
Saldo per 31-12 Bestemming resultaat rorig boekjaar Saldo per 1-1 Dotatie
651.000
437.432 1.088.432 558.000
Vrijwl Saldo per 31-12
0
1.646.432
Op basis van de adviezen zoals vermeld in het rapport van Robert Capel heeft het dagelijks bestuur in de vergadering van í4 oktober 2020 besloten om een krimpvoorziening op te zetten. Deze voorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wswdoelgroep te dekken. ln boekjaar 2022 is € 563.000 gedoteerd aan de krimpvoorziening op basis van de gerealiseerde daling in gemiddelde Wsw-bezetting boekjaar 2022 versus boel<1aar 2021.
2021
Totaal voorzieningen
1.646.432
f7 \ 't*l,ii.\':-a la)':q-.!...ri"1
4
Íi*4.i LE
a;rd
T*1. -r.ii l
:J1 S1 41 irl
28
+ westrom Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een loopttjd < 1 jaar
2021 Bank Nederlandse Gemeenten Overige schulden Crediteuren Personele en sociale lasten Omzetbelasting Overige nog te betalen kosten RC Westrom Holding BV RC Stichting Baanmobiel RC Stichting Aan Het Werk RC Stichting Bevordering Werkgelegenheid RC Westrom Schoonmaak BV
0
716.172
741.682 1.555
324.095 241.108
4.474 0
319.711 0
Saldo per 31-12
2.348.797
Onder de post overige nog te betalen kosten is onder andere opgenomen loonkostensubsidie Begeleid werken a€92.430 en een incidentele personele last van € g0.000.
Overlopende passiva 2021 Vakantiegeldverpl ichtingen : - Pw-personeel Overige vooruit ontvangen bedragen Vooruit gefactureerde bedragen
77.563
Saldo per 3í-í2
77.563
0
Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen V a ka ntie ge I d ver pl i c hti ng Wsw- pe rsone e I
2021 De wkantiegeldrerplichting aan het Wsw-personeel bedraagt per ultimo:
903
Huur gebouwen Voor het pand van het lndustrieel Toeleveringsbedrijf Westrom is een huurovereenkomst aangegaan voor een periode van 15 jaar, ingaande 1 april 2013. De jaarlijkse huurverplichting bedraagtin 2023 circa € 1,66 miljoen.
zir'\ 'l1 l-ri+ + {í:) L.+':r::ii:,:t.ir;
6ii4 ï t_ t:
d
]r:1. -t-il l
I4,
29 1
t|.1
I {;t-,rs,iÈ, :":i
+ westrom Arbodienstverlening Met ingang van 2021 is er een nieuw contract aangegaan met een nieuwe arbodienstverlener voor de duur van 3 iaar, met de optie om de overeenkomst tweemaal te verlengen onder gelijkblijvende voorwaarden. De kosten bedragen in 2022 € 16g,50 per medewerker per jaar. Uitgaande van ultimo stand 2022 (886 personen in dienst) bedraagt de verplichting die hiermee door Westrom is aangegaan voor de looptijd van het contract tot eind 2023 nogcirca € 0,15 miljoen. Vervoermiddelen Er is sprake van operationele leasecontracten in zake vervoermiddelen, met een looptijd variërend tussen de 12 en 22 maanden De verplichting voor 2O23 bedraagt ca. € I I .000 en de verplichting tussen 2 en 5 jaar bedraagt ca. € 7.000.
.r!\
/rt/ \
C;"G,,,nle
Lt:l:ki'tl+ 17fl 6fi4 ï i-Ín RirÍ;fiii:nd -i*1.":ii
i (INfui t'i ,r,1
l.i\,r.r!V,Ui U;'"ll.i r- i.1,.È.r r:, . i.r l
30
+ westrom Toelichting op het overzicht van baten en lasten in dejaarrekening Omzet en toegevoegde waarde De toegevoegde waarde bestaat uit de in rekening gebrachte bedragen voor door Westrom geleverde prestaties, onder aftrek van de direct toe te rekenen kosten voor grond- en hulpstoffen en uitbesteed
werk. De door alle onderdelen van Westrom gerealiseerde omzet en toegevoegde waarde is in onderstaande tabel weergegeven.
Begroting
Realisatie
2022
2021
Omzet Directe kosten
9.410.000
9.298.693
-672.000
-950.365
Toegevoegde waarde
8.738.000
8.348.328
De gerealiseerde toegevoegde waarde is in totaalca. € i84.000 hoger dan begroot. De toegevoegde waarde van de Divisie Bedrijven bleef ca. € 337.000 achter bij het budget. Deze achterstand wordt grotendeels verklaard door hogere materiaalkosten (ca. +l+ €214.000). De toegevoegde waarde van Divisie Arbeidsontwikkeling was ca. € 508.000 hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een eenmalig positief effect vanwege de eerdere afhandeling van het PrioVerve Groen dossier. Ten opzichte van Realisatie 2021 is de toegevoegde waarde voor totaal Westrom in 2O22 ca. € 573.000 hoger. Zowel bij Divisie Bedrijven (+i+ ca. € 84.000) als bij Divisie Arbeidsontwikketing (+/+ ca. € 486.000) is er - ondanks een lagere doelgroep bezetting - een stijging van de toegevoegde waarde waarneembaar. ln 2022ís er nauwelijks (negatieve) invloed als gevolg van corona geweest op de toegevoegde waarde van de doelgroep-medewerkers.
Loonkosten regulier De loonkosten bestaan uit de brutoloonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies, gecorrigeerd voor ontvangen ziekengeld; de kosten die ten laste komen van de
voorziening sociaal plan en de doorberekende reguliere loonkosten. Onder de loonkosten zijn tevens opgenomen de kosten die betaald worden voor van derden ingeleende medewerkers.
Totaal loonkosten regulier
Begroting
Realisatie
2022
2021
-5.159.000
-5.235.520
,f7\ Lr;lt,e
Lor;k:itjc 17
6'-141 t-[
#'í:rlrno
ïi:i.-rt 1Mre3i s't 41 \r,,!\il' t{. Mt-Í; ci C i';,' r I C!
31
i
wgstrOm
De gemiddelde gerealiseerde bezetting van reguliere medewerkers in 2022 was 1,g fte's hoger dan
begroot: 68,7 fte versus 66,8 fte begroot. De gemiddelde gerealiseerde bezetting was in 2022 ca. 4,2 fte's lager dan in 2021 (72,9 fte's). Er isin2022 meer extern personeel ingeleend dan begroot, met name vanwege onderbezetting in het managementteam.
Overige kosten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2022
2022
2021
-220.678
-1 97.000
-191.295
-628.960 -371.038 -60.840
-743.000 -250.000 -1 06.000 -121.000
-689.726 -263.654 -95.039
Arbodienst Reiskosten Owri ge personeels kosten Opleidingskosten Afschrijvingskosten Huur- en leasekosten Onderhoud en aanschaf Energiekosten Belastingen en rezekeringen lndirecte productiekosten Algemene kosten Direrse baten en lasten
-'1.853.940 -463.775
-7.229
0
-115.598 -293.685 62.939
Totaal overige kosÉen
4.450.919
-4.283.000
4.111.131
. o
r r
-153.734
-1.777.000 -393.000 -140.000 -80.000
-143.062 -81.475
-í51.000
-101.131 -365.057
-325.000
-132.840 -1.807.020 -377.389 -126.501
-81.323
De lagere reiskosten dan begroot wordt veroorzaakt door lagere kosten voor het collectief
vervoer dan verwacht en lagere kosten woon-werk verkeer, mede als gevolg van het feit dat er na corona in 2022 meer thuisgewerkt wordt. De hogere overige personeelskosten zijn het gevolg van hogere aanschaf beschermingsmiddelen, hogere vergoeding kerstpakketten, hogere uitkering gratlficaties, hogere post verkoop verlof en de eenmalige tegemoetkoming in de energiekosten ter hoogte van € 60,- netto per persoon De opleidingskosten zijn in de realisatie onder begrotingsniveau uitgekomen. De afschrijvingskosten liggen boven begroting, omdat de investeringen hoger waren dan gebudgetteerd.
o De hogere huur- en leasekosten t.o.v. begroting worden deels verklaard door een hogere indexatie van de huurkosten van het pand en daarnaast door hogere (hosted) lT-kosten.
o De post onderhoud en aanschaf valt voornamelijk hoger uit dan begroot, vanwege een r .
incidentele onderhoudspost (C-inspectie watertank), die niet gebudgetteerd was. De energiekosten liggen - vanwege het vaste contract in 2022 - nagenoeg op budget. De indirecte productiekosten zijn lager dan begroot doordat er minder is uitgegeven aan
o
hulpstoffen, brandstofkosten en afval en stortkosten dan verwacht. De algemene kosten zijn hoger dan begroot onder andere vanwege hogere accountantskosten en hogere advieskosten.
.1
.' \ l//t
'\
_-
i "."-... . -. ', .,,. 't ,r
.t,i
P westrom Gemeentelijke bijdrage in huisvesting
ii1,;i ] 1:r;1rii-lqr
Begroting
Realisatie
,') t)'),,
2022
2021
ii;i:Jir) io)lr).tj
530.000
530.000
i.{r)iilililrl:T I ir.;
Begroting
Realisatie
;),titr),t
2022
2021
-22.546.000
-23.372.956 21.034.472 -2.338.484
Totaal gemeentelijke bijdrage in huiwesting
Subsidieresultaat Wsw
Loonkosten Wsw Subsidie Wsw Totaa I Subsid ieresultaat Wslrr
,20.614.000 -1.932.000
De loonkosten Wsw bestaan uit de brutoloonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies, verminderd met lage inkomensvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld.
ln 2022 werden gemiddeld 644,4 fte arbeidsovereenkomsten gerealiseerd. Dit is 1g,6 fte minder dan begroot (664,0 fte). Het gemiddeld aantalfte arbeidsovereenkomsten Wsw (excl. Begeleid Werken) was vorig jaar 700,8 fte. De begrote subsidie Wsw is in de primaire begroting 2022 gebaseerd op de Meicirculaire 2020 (inclusief tweemaal 2,5o/o indexering om op prijsniveau 2O22 uit te komen). De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september circulare 2022.
Resultaat Begeleid Werken i.tr)r:lili[::; liijilrt
Begroting
Realisatie
,\(1.),).
2022
2021
Kosten Begeleid Werken Subsidie Wsw
\i\l,,l ,t) I tl
-348.000 775.000
-341.659
Totaal Begeleid Werken
'11li:jr1,iiicJe'
I
ilJ(tl),:.i;{,,1
427.000
755.759 414.100
ln 2022 werd voor 25,6 fte Begeleid Werken subsidie ontvangen, dit is 0,6 fte meer dan begroot voor 2022 (25,0 fte). De begrote subsidie wsw is in de primaire Beorotino gebaseerd op de
ffi2
//f\ C!''3t"nie Lcnskedc
#
^:,ír'rt:W,1:,::,'' 33
*,,-''' wgstrom
Meicirculaire 2020 (inclusief tweemaal2,So/o indexering om op prijsniveau 2022 uit te komen). De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september circulaire 2022.
Subtotaal Pw
Loonkosten Pw Loonkostensubsidie Pw Begeleidi ngsrergoeding Pw Subtotaal Pw
Realisatie
Begroting
Realisatie
2022
2022
2021 -887.306 282.790
277.956
-844.000 328.000 304.000
-225.647
-212.000
-604.5í6
-807.814 304.211
0
Subtotaal PW omvat, naast het verschil tussen de Loonkosten PW en de Loonkostensubsidie PW, vanaf boekjaar 2022 ook de begeleidingsvergoeding PW. De Loonkosten PW bestaan uit de brutoloonkosten van PW-ers (met loonkostensubsidie) vermeerderd met de sociale lasten en verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld.
ln 2022 werden gemiddeld 32,5 fte arbeidsovereenkomsten Pw gerealiseerd, terwijl gemiddeld 36,8 fte was begroot (o.b.v. stand Januari 2021). ln 2021 was het gemiddeld aantal 37,0 fte arbeidsovereenkomsten PW. Ten opzichte van de begroting is het subtotaal PW ca. € 14.000 lager dan begroot.
Subtotaal BuW
Loonkosten BuW Loonkostensubsidie BuW Begeleidi ngsrergoeding BuW Subtotaal BuW
Realisatie
Begroting
Realisatie
2022
2022
2021
-1.1 60.1 51
-717.000
-871.278
846.482
468.000 323.000 74.000
309.601
438.232
124.563
551.144
-í0.533
Subtotaal BuW omvat naast het verschil tussen de Loonkosten BuW en de Loonkostensubsidie BuW ook de begeleidingsvergoeding BuW. De Loonkosten BuW bestaan uit de brutoloonkosten van de beschutte werkplekken (BuW-ers) vermeerderd met de sociale lasten en verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld. ln 2022 werden gemiddeld 44,6 fte arbeidsovereenkomsten BuW gerealiseerd, terwijl er op basis van de stand Januari 2021 gemiddeld 29,9 BuW-fte begroot waren. ln 2021was het gemiddeld aantal 35,2 fte arbeidsovereenkomsten BuW. Ten opzichte van de begroting is het subtotaal BuW ca. € 51.000 hoger dan begroot. ,,"'.. ,ií...-.-. .. i , r;,.' \ 'j;..i ri'\'":
i,,...':t'.)i
(.',:'
i/-,,.
" ,,',.,ffi.,i r;'' ii 34
1.".r
'{ :(r/YY.:, ,,.t
& westrom Incidentele baten en lasten
Ii.{";,11 l'111;q1 ii i1,.,
Begroting
Realisatie
'),tt)),,
2022
2021
1l') 't ',li!].t,
lncidentele baten lncidentele lasten
,í)');).,1,',,\gl
Totaal incidentele baten en lasten
i',js1',,
,t)
-606.000 -606.000
i)i,,
585.800 -583.854
í.945
ln de begroting is rekening gehouden met € 506.000 dotatie aan de krimpvoorziening en € 100.000,aan projectkosten. De definitieve dotatie aan de krimpvoorziening o.b.v. de gerealiseerde gemiddelde krimp van Wsw-fte's 2022 versus 2021 bedraagt € 563.000. Daarnaast is er in 2022 ca.€ 59.000 aan projectkosten u itgegeven. Conform afspraak zijn de gerealiseerde kosten van het project NEio in BJ2O22 verdeeld over de gemeenten Roermond, Maasgouw en Roerdalen. De incidentele baten omvat vrijwel uitsluitend de over het eerste kwartaal van 2O22 ontvangen coronavergoeding van ca. € 120.000.
Gemeentelijke bijdrage i
Totaal gemeentelijke bijdrage Wsln
ilt,,r' rtl lr li,,irt: li i'.r
Begroting
Realisatie
'.)Í1 ) l
2022
2021
.2,1]1:jtir,,c)o]01
2.450.000
3.550.001
ln boekjaar 2022loopt de gerealiseerde gemeentelijke bijdrage (exclusief aandeel GB-Huisvesting) conform de begroting. Ven nootschapsbelasti ng
De belastingdienst heeft schriftelijk bevestigd dat Westrom kan opteren voor de zgn. SW-vrijstelling. Westrom genÍet vrijstelling voor de vennootschapsbelasting.
,,\
/tr\ L.c i-f r.-j '
Lcr;hc.i*y'7 6t)41LtrÁ/;rmond T.t.-:"tj trldaas3i !r'i 41 **". cÍí*u-l',.-ie r, c, r;, :;l .
35
+ westrom
Resultaatbestemming
Begroting 2022
Realisatie 2021
Bestem m ing resultaat voorgaa nd jaa r Onttrekki ng algemene resen^-o
313.532
Dotatie algemene resen^g Onttrekki ng egal isatiefonds Dotatie egal isatiefonds
0 0
-313.532
Mutaties reserves Dotatie bestem m ings resenê corona
0
Onder realisatie 2O22is het winstbestemmingsbesluit van boekjaar 2021 terug te vinden. Van het gerealiseerde resultaat in boekjaar 2021 a €. 544.190, is resp. € 300.000 en € 8.290 gedoteerd aan resp. de algemene reserye en de egalisatiereserve. Het restant a € 235.900 is uitgekeerd aan de gemeenten in de vorm van verlaging van de gemeentelijke bijdrage 2022. Het gerealiseerde resultaat over 2022wordltoegevoegd aan de balansrekening "Nog te bestemmen
resultaat". Na vaststelling van de jaarrekening 2022 wordt het positieve resultaat in overeenstemming met het besluit van het algemeen bestuur (medio 8J2023) venrverkt in boekjaar 2023.
.\
l,'/ \ {-1 L.i i r":
L':r:..i1:'Ci,:l 7
36
{Íi,ltWiii,r'
: wesïrom :tl
3.5. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Algemeen Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De Wet verlaging bezoldigingsmaximum WNT is met ingang van 1 januari 20'15 in werking getreden. De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector en kent een openbaarmakingsregime en een bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en op topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking zi)n, maar worden ingehuurd, indien ze binnen een periode van 18 maanden meer dan zes maanden werkzaam zijn geweest bij een (semi-)publieke instelling. De WNT verbiedt het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen en van ontslagvergoedingen die meer bedragen dan € 25.000, of indien lager - maximaal 1x de som van de jaarbeloning en jaarbeloning betaalbaar op termijn. De WNT is van toepassing op Westrom. Het voor Westrom toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 2 1 6. 000,- (betreft Al gemeen Bezotd ig ingsmaxi mu m). Bezold iging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en teidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervuiling.
Gegevens 2022 bedragen x € 1
H Maas
MJLE Weijers
ALFM Crijns
TM Schelfhout
Functiegegevens
Algemeen
Lid Dagelijks
Directeur
Bestuur
Lid Dagelijks Bestuur
Lid Dagelijks Bestuur
01-01 - 31-12
01-01 - 31-12
Aanvang en einde
functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
01-01 - 31-12 01-01 - 31-12 1,0
0,025
0,025
0,026
ja
nee
nee
nee
€. 122.592
I,797
€ 1.460
€ 2.001
€ 22.368
€0
€0
€0
Subtotaal
€ 144.960
€ 1.791
€ 1.460
€ 2.001
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 216.000
€ s.400
€ 5.400
€ 5.519
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
N.v.t
€ 144.960
L.79I
€ 1.460
€ 2.001
Dienstbetrekking?
Bezoldiging BelonÍng plus belastbare on kostenvergoed i ngen
Beloningen betaalbaar op
termijn
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
('.,,
/
r:!l.1, i'.1
.,.': ] .t ; .j ,.r r '..' ; ':'..iI
i',,',,tr,fu ...',.-,,'-',.,-:,j
37
:-
we$trsm
Reden waarom de overschrijding al dan niet is
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t
wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2O21
N.v.t
N.v.t
N.v.t.
N.v.t
bedragen x € 1
H Maas
ALFM Crijns
TM Schelfhout
Functiegegevens
Algemeen
Lid Dagelijks Bestuur
Lid Dagelijks Bestuur
Aanvang en einde
Directeur 01-01 - 31-12
n.v. t
01-01 - 31-12
01-01 - 31-12
1r0
n. v.t.
0,031
0,025
Ja
nee
nee
nee
€ 126.350
n.v.t
€ 2.356
€ 1.885
€ 2r.962
€0
€0
€0
Subtotaal
€ 148.312
n.v.t.
€ 2.3s6
€ 1.885
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 209.000
n. v. t.
€6.522
€5.336
Bezoldiging
€ 148.312
n.v.t.
€ 2.356
€ 1.885
toegestaan
Toelichting op de vordering
functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 2 Dienstbetrekking?
Bezoldiging Beloning plus belastbare on kostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op
termijn
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Gegevens 2022
bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
MJLE Weijers Lid Dagelijks Bestuur
2022
2ÍJ2L
2022
202r
n.v.t
01-01 - 31-12
n.v.t.
n.v.t
n. v.t
I2
n.v.t
n.v.t
€ 206
€ 199
€ 206
€ 199
N.v.t.
N.v.t
N.v.t
N.v.t.
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 6.368
n.v.t
38
q'.1' wgstrom
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betretfende periode
Ja
n.v.t.
Ja
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t
Bezoldiging gehele periode
kalendermaand 1 t/m 12
€ L72B
n.v.t
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
c L.72A
n.v.t
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t
N.v.t
Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
G. Frische
Vicevoorzitter Algemeen Bestuur/Dagel ijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Voorzitter Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
AMC Bruijsten-van den Berg PHG Verlinden MPJ Janssen
JAL Lalieu CMW Peters JGAM den Teuling EWAM Cuijpers M Smitsmans-Burhenne FCM Schreurs L Vestjens
HHJM van Helden H Wijers-van der Linden ACAG Smits
TJ Blomen IGMH Minkenberg FMA van Ballegooij
01-01 t/m 3L-L2-22 01-01 t/m 16-08-22 01-01 t/m t6-o9-22 01-01 t/m t6-08-22 01-01 t/m 16-08-22 01-01 t/m 3I-12-22 01-01 t/m 16-08-22 01-01 t/m 16-08-22 01-01 t/m 3l-I2-22 01-01 t/m 16-08-22 17-08 t/m 3I-t2-22