Document · PDF

Slotwijziging 2024 met leeswijzer

Gemeenteraad 19 december 2024, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Slotwijziging5.727 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Slotwijziging 2024

1. Financieel beeld Voor u ligt de slotwijziging 2024. Deze wijziging bevat een overzicht van de afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting en is gericht op technische en beleidsvrije wijzigingen. De redenen voor deze afwijkingen worden per programma toegelicht. In onderstaande tabel wordt het verloop van het begrotingssaldo weergegeven:

Stand van zaken financieel x € 1.000

2024

Saldo programmabegroting 2024

132 V

Amendementen begrotingsraad 2-11-2023

117 N

Saldo na begrotingsraad 2024

15 V

Gebouwenbeheerplan RB 28-9-2023

17 V

Legesverordening RB 13-12-2023

155 V

Saldo inclusief raadsbesluiten

187 V

Bijstellen effect bestuursrapportage 2024

570 N

Saldo na bestuursrapportage 2024

383 N

Bijstellen effect slotwijziging 2024

303 V

Saldo na slotwijziging 2024

80 N

Het begrotingssaldo na de slotwijziging is € 80.000 nadelig. Grootste afwijkingen slotwijziging 2024 Het effect van de slotwijziging is € 303.000 voordelig. Afwijkingen groter dan € 25.000 of met een bijzondere reden zijn toegelicht in de programma's. De grootste afwijkingen zijn hieronder uitgelicht:

Grootste afwijkingen x € 1.000

2024

Septembercirculaire 2024

118 V

Niet benutten stelpost 2e fase GVVP

120 V

Financieringskosten

167 V

Bijstellen dekkingsreserves afschrijvingen

141 N

Overige afwijkingen

39 V

Totaal effect Slotwijziging 2024

303 V

Septembercirculaire De septembercirculaire 2024 gaat over de algemene uitkering van het gemeentefonds, onze grootste bron van inkomsten. Op 15 oktober 2024 zijn de uitkomsten van deze circulaire met een collegebrief gedeeld.

Stelpost GVVP In de begroting 2023 is vanaf het jaar 2024 een stelpost opgenomen van € 120.000, ter dekking van de kapitaallasten van de tweede fase van het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (GVVP). De tweede fase is nog niet vastgesteld en daardoor nog niet in uitvoering. Hierdoor valt de stelpost in het jaar 2024 vrij.

Slotwijziging 2024 - 2

Financieringskosten In de begroting wordt rekening gehouden met een financieringsbehoefte die wordt bepaald op basis van het investeringsvolume. In 2024 zijn er geen nieuwe langlopende leningen afgesloten en hebben we minder gebruik gemaakt van kortlopende leningen. De rentelasten vallen hierdoor lager uit. Het structurele effect wordt in beeld gebracht in samenhang met motie M2024-20 van 7 november 2024 over het investeringsvolume.

Bijstellen dekkingsreserves afschrijvingen In de bestuursrapportage 2024 zijn er diverse kapitaallasten als gevolg van het niet afronden van investeringen een jaar doorgeschoven. Tegenover een aantal kapitaallasten staat een onttrekking uit de dekkingsreserve afschrijvingen. Als de kapitaallasten een jaar later starten, moet ook de onttrekking uit de reserve een jaar laten starten. Deze onttrekkingen uit reserves zijn per abuis bij de bestuursrapportage niet een jaar doorgeschoven, waardoor ze voor 2024 nog staan begroot. Effecten per programma

Effecten x € 1.000

2024

2025

2026

2027

2028

Programma 1 Bestuur en burgerzaken

39 V

Programma 2 Veiligheid

34 V

Programma 3 Verkeer, vervoer en waterstaat

12 V

13 N

12 N

Programma 4 Economie

12 V

10 V

Programma 5 Onderwijs

74 V

11 V

Programma 6 Sport, cultuur en recreatie

89 N

97 N

Programma 7 Sociaal domein

29 V

92 N

175 N

256 N

Programma 8 Volksgezondheid en milieu

44 V

Programma 9 Volkshuisvesting

61 N

58 N

54 N

43 N

41 N

Programma Overhead

72 N

192 N

Programma Algemene dekkingsmiddelen

281 V

215 V

398 V

334 V

215 V

Totaal effecten

303 V

129 N

31 N

67 N

265 N

Leeswijzer Net als bij de Bestuursrapportage werken we in de Slotwijziging met voor- en nadelen (V en N). Een verhoging van de lasten of verlaging van de baten presenteren we als nadeel. Een verlaging van de lasten of verhoging van de baten zijn een voordeel. Een verhoging van de lasten betekent dat het lastenbudget toeneemt. Reden hiervoor zijn meestal overschrijdingen, maar kunnen bijvoorbeeld ook ontstaan doordat we meer geld krijgen vanuit het gemeentefonds. Dan is er sprake van een toename van de baten binnen programma algemene dekkingsmiddelen (voordeel) en een toename van het lastenbudget binnen het beleidsprogramma (nadeel).

Slotwijziging 2024 - 3

2 Afwijkingen per programma

Slotwijziging 2024 - 4

2 Afwijkingen per programma 1. Bestuur en burgerzaken Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Accountantskosten

30 N

Verbijzonderde interne controle

30 V

risicomanagement Overige mutaties

39 V

Totaal

39 V

Accountantskosten Bij de controle van de jaarrekening 2023 heeft de accountant meer werk verricht dan vooraf was ingeschat. Deze werkzaamheden zijn in 2024 uitgevoerd en hebben geleid tot een meerwerkfactuur. Verbijzonderde interne controle en risicomanagement In 2024 verwachten we geen kosten voor bijzondere werkzaamheden.

Slotwijziging 2024 - 5

2 Afwijkingen per programma 2. Veiligheid Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Overige mutaties

34 V

Totaal

34 V

Er zijn geen afwijkingen groter dan € 25.000.

Slotwijziging 2024 - 6

2 Afwijkingen per programma 3. Verkeer en vervoer Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

17 N

16 N

Kapitaallasten

Onderuitputting wegenbudgetten

Onttrekking aan dekkingsreserve Kasteelplein

375 V

Storting in dekkingsreserve Kasteelplein Hedel

375 N

Niet benutten stelpost 2e fase GVVP

120 V

Bijstellen dekkingsreserves afschrijvingen

103 N

Overige mutaties

Totaal

12 V

13 N

12 N

Kapitaallasten De kapitaallasten vloeien voort uit het hoofdstuk 'Kredieten' en worden daarin toegelicht. Onttrekking aan dekkingsreserve Kasteelplein Hedel De onttrekking aan de dekkingsreserve Kasteelplein Hedel vloeit voort uit het hoofdstuk 'Kredieten' en wordt daarin toegelicht. Onderuitputting wegenbudgetten In de bestuursrapportage 2024 is structureel € 175.000 toegevoegd en is de stelpost wegen van € 300.000 toegevoegd aan de wegenbudgetten. De verwachting was destijds dat deze middelen ook in 2024 volledig nodig waren. Na de evaluatie van de voortgang en de huidige stand van zaken blijkt echter dat dit extra budget niet volledig uitgegeven zal worden. Er wordt nu verwacht dat er ongeveer € 375.000 van de aangevraagde extra middelen niet besteed zal worden in 2024. De oorzaak hiervan ligt voornamelijk in een vertraging in de uitvoering van het werk, door verschillende factoren die zich dit jaar hebben voorgedaan. Zo zijn we overgestapt op een nieuwe aannemer en heeft het daardoor aan het begin langer geduurd om de opdrachten uitgeschreven te krijgen en bij de aannemer weg te zetten. Ook is de ambtelijke capaciteit ontoereikend om het werk in uitvoering te brengen.

Storting in dekkingsreserve Kasteelplein Hedel We storten eenmalig een bedrag van € 375.000 in de reeds bestaande dekkingsreserve Kasteelplein Hedel, om het effect van de gestegen kapitaallasten van dit project zoveel mogelijk te dempen. Dit wordt verder toegelicht in het hoofdstuk 'Kredieten'. Niet benutten stelpost 2e fase GVVP In de begroting 2023 is vanaf het jaar 2024 een stelpost opgenomen van € 120.000, ter dekking van de kapitaallasten van de tweede fase van het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (GVVP). De tweede fase is echter nog niet vastgesteld en daardoor nog niet in uitvoering. Hierdoor valt de stelpost in het jaar 2024 vrij.

Slotwijziging 2024 - 7

Bijstellen dekkingsreserves afschrijvingen Deze mutatie wordt toegelicht in hoofdstuk 'Reserves'.

Slotwijziging 2024 - 8

2 Afwijkingen per programma 4. Economie Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Verblijfsbelasting

44 V

Basis Recreatie & Toerisme op orde brengen

40 N

Overige mutaties

10 V

Totaal

12 V

10 V

Verblijfsbelasting Door meer en betere controles wordt er meer verblijfsbelasting aangeslagen en opgelegd. Per 1 januari 2024 is de BSR de uitvoerende organisatie hierdoor verlopen processen efficienter. Omdat verblijfsbelasting altijd met terugwerkende kracht wordt opgelegd is de opbrengst voor het jaar zelf onzeker. Bovendien zijn er lopende bezwaarprocedures over oudere jaren die nog afgewikkeld moeten worden. Basis Recreatie & Toerisme op orde brengen Van het oorspronkelijke budget is in 2023 € 60.000 vrijgevallen. De verwachting was dat de projectleider tot en met april 2024 zou blijven. Echter voor de optimalisatie van het inningsproces verblijfsbelasting is gekozen om de projectleider langer aan te houden. In de begroting 2025 is voor continuering van deze inkomstenbron een coördinator Verblijfsbelasting & Arbeidsmigratie opgenomen.

Slotwijziging 2024 - 9

2 Afwijkingen per programma 5. Onderwijs Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

76 V

19 V

Overige mutaties

Totaal

74 V

11 V

Verhuur kinderdagverblijf en peuterspeelzaal

Verhuur kinderdagverblijf en peuterspeelzaal De budgetten van de verhuur van een kinderdagverblijf en peuterspeelzaal zijn naar aanleiding van nieuwe afspraken herzien. Structureel ontvangt de gemeente een hoger bedrag en in het jaar 2024 is er incidenteel sprake van het inhalen van diverse verhuur van de jaren 2022 en 2023.

Slotwijziging 2024 - 10

2 Afwijkingen per programma 6. Sport, cultuur en recreatie Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

24 V

Kapitaallasten Septembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken

100 N

Huurkorting De Kreek

50 N

Onderhoud De Kreek

22 N

Kosten sportvelden

60 N

Nabetaling specifieke uitkering stimulering sport

70 V

Projectbudget Mirt Alem Fase 2

30 V

Bijstellen dekkingsreserves afschrijvingen

38 N

Overige mutaties

19 N

21 N

Totaal

89 N

97 N

2022

Kapitaallasten Deze mutatie wordt toegelicht in hoofdstuk 'Kredieten'. Septembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken In de periode 2023-2024 konden gemeenten een specifieke uitkering ontvangen voor het versterken van het lokale bibliotheekstelsel. Daarna zal een wettelijke zorgplicht voor gemeenten worden ingevoerd ten aanzien van de openbare bibliotheek. Voor het uitvoeren van deze taak zullen gemeenten een structurele bijdrage via het gemeentefonds ontvangen (deze bijdrage is nu nog niet opgenomen en het is nog niet bekend hoe hoog dit gaat zijn). In de periode tussen de specifieke uitkering en de invoering van de wettelijke zorgplicht ontvangen de gemeenten voor 2025 en 2026, om zich op de periode van de zorgplicht te kunnen voorbereiden een bedrag van € 100.000 per jaar als incidentele bijdrage in het Gemeentefonds. Huurkorting De Kreek In december 2023 is gezamenlijk met Optisport besloten het zwembad in De Kreek om veiligheidsredenen te sluiten. Doordat het huurcontract voor het deel van het zwembad eerder is beëindigd dan de contractuele looptijd, zijn er afspraken gemaakt over de gevolgen daarvan. Naar aanleiding van juridisch advies is een huurkorting van € 123.000 toegekend. € 73.000 hiervan wordt gedekt binnen het onderhoudsbudget van De Kreek, en de overige € 50.000 wordt onttrokken uit de post onvoorzien.

Onderhoud De Kreek Het (klein)onderhoudsbudget van De Kreek is in de afgelopen jaren niet volledig benut. Om deze reden is zoals in de tekst hierboven benoemd € 73.000 ingezet als dekking voor de huurkorting van Optisport. Echter bleek hierna dat er meer noodzakelijk onderhoud nodig was dat niet meer binnen het budget zou passen, waaronder het vervangen van een boiler en het oplossen van een lekkage.

Slotwijziging 2024 - 11

Kosten onderhoud sportvelden De extra kosten voor het onderhoud van sportvelden zijn ontstaan door een combinatie van factoren. Belangrijke oorzaken zijn een grote stijging van de kosten van meststoffen, verhoogde maaikosten en extra maaibeurten door groeizame weersomstandigheden, het opstellen van een meerjarenonderhoudsplan wat de inzet van externe experts vereiste en de velden van voetbalclub HRC '14 die we vanaf dit jaar in beheer hebben gekregen. We verhogen het budget incidenteel voor 2024. Uit het meerjarenonderhoudsplan zal naast het grootonderhoud ook blijken wat er structureel nodig is voor het dagelijks onderhoud. Nabetaling specifieke uitkering stimulering sport 2022 De specifieke uitkering stimulering sport 2022 is vastgesteld. Landelijk is er minder besteed dan is aangevraagd, waardoor de middelen opnieuw zijn verdeeld. Voor Maasdriel betekent dit een incidenteel voordeel van € 70.000. Projectbudget Mirt Alem Fase 2 De werkzaamheden voor dit project na het Raadsbesluit in september 2023 zijn beperkt geweest waardoor het budget niet volledig zal worden benut. Bijstellen dekkingsreserves afschrijvingen Deze mutatie wordt toegelicht in hoofdstuk 'Reserves'.

Slotwijziging 2024 - 12

2 Afwijkingen per programma 7. Sociaal domein Effecten (x € 1.000) Septembercirculaire 2024 - Indexatie WMO demografie

2024

2025

2026

2027

2028

85 N

168 N

249 N

Oekraïense vluchtelingen

341 V

Bestemmingsreserve (Huisvesting) Aandachtgroepen

341 N

Jeugdcasuïstiek

387 N

Onttrekking reserve Specifieke casuïstiek jeugd

387 V

Uitkering reserve centrumgemeente Den Bosch / Thuis in

565 V

de Wijk Storting reserve Beschermd Wonen

565 N

Overige mutaties

29 V

Totaal

29 V

92 N

175 N

256 N

Septembercirculaire 2024 - Indexatie WMO demografie Met de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) is afgesproken dat in de toekomst (een nader te bepalen deel van) de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het Gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Afhankelĳk van de gekozen bekostigingsvorm wordt een passende geobjectiveerde indexering onderzocht die ook rekening houdt met kostenontwikkeling en demografie/vergrĳzing. Vooruitlopend op de uitwerking is bij Voorjaarsnota 2024 op de Aanvullende Post een jaarlĳkse tranche van € 75 miljoen vanaf 2026 oplopend tot € 300 miljoen in 2029 gereserveerd voor een aanvullende indexering voor demografie. Vertaald naar de begroting van Maasdriel gaat het om de bedragen die u in bovenstaande tabel ziet. Oekraïnse vluchtelingen en bestemmingsreserve (Huisvesting) Aandachtgroepen Vanuit het Rijk krijgt de gemeente een vergoeding voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Bij de berap 2024 waren de inkomsten begroot op 7,8 miljoen en de uitgaven begroot op 5,4 miljoen. Hier gingen we uit van 300 opvangplekken. Het verschil van 2,4 miljoen is bij de bestuursrapportage 2024 gestort in de bestemmingsreserve (Huisvesting) Aandachtgroepen. Uw raad is in de raadsinformatiebrief van d.d. 12 maart 2024 geïnformeerd dat het aantal opvangplaatsen is uitgebreid.

Op basis van het daadwerkelijk aantal opgevangen Oekraïense vluchtelingen in 2024 zijn bij de slotwijziging de inkomsten bijgesteld naar 8,5 miljoen en de uitgaven naar 5,8 miljoen. Het verschil is 2,7 miljoen, € 341.000 meer dan bij de bestuursrapportage in de bestemmingsreserve is gestort. Het meerdere wordt nu toegevoegd aan de bestemmingsreserve (Huisvesting) Aandachtgroepen. Jeugdcasuïstiek en reserve Specifieke casuïstiek jeugd Jaarlijks is bij een aantal jeugdigen sprake van specifieke, complexe casuïstiek. Het aantal cliënten dat een beroep doet op deze zorg is onvoorspelbaar en vertoont over de jaren heen sterke schommelingen in aantallen en kosten. De jeugdzorguitgaven voor complexe casuïstiek zijn daardoor niet te voorspellen. In de meerjarenbegroting is structureel € 370.000 opgenomen voor complexe casuïstiek. Hiermee is de minimale ondergrens afgedekt, maar is het totale risico niet weggenomen. Om dit risico af te dekken is bij de Programmabegroting 2023 een

Slotwijziging 2024 - 13

egalisatiereserve gevormd om middelen achter de hand te hebben voor extra cliënten binnen deze specifieke casuïstiek. De hoogte van de egalisatiereserve is € 750.000. De verwachting is dat we dit bedrag in de periode 2024 tot en met 2026 in zullen zetten voor specifieke, complexe casuïstiek jeugd. Het college heeft het mandaat om onttrekkingen te doen uit deze reserve. Door het college is toegezegd bij onttrekking uit de reserve de raad hierover te informeren. Naar verwachting zullen de werkelijke lasten van specifieke, complexe casuïstiek over het jaar 2024 € 1.162.901 bedragen. Hiervan kan € 775.460 gedekt worden uit de reguliere begroting voor jeugdzorguitgaven. Naar verwachting wordt een bedrag van € 387.441 onttrokken aan de bestemmingsreserve specifieke casuïstiek jeugd. Uitkering reserve centrumgemeente Den Bosch / Thuis in de wijk en reserve Beschermd Wonen In 2024 heeft de gemeente Maasdriel €131.985 ontvangen van centrumgemeente ’s Hertogenbosch aan lokale uitvoeringsmiddelen voor Beschermd Wonen. Verder hebben de gemeenten in de regio Meierij-Bommelerwaard de centrumregeling 'Beschermd wonen, maatschappelijke opvang en aanverwante taken 2022-2025' gewijzigd, zodat tussentijds middelen uit de regionale reserve uitgekeerd kunnen worden.

In het regionaal portefeuillehouders overleg van 13 juli 2022 is de 'gentlemens agreement' gemaakt om deze middelen zoveel als mogelijk in te zetten ten behoeve van lokale investeringen in preventie, begeleiding, huisvesting en zorg & veiligheid rond beschermd wonen/ggz, maatschappelijke opvang en de aanpak dakloosheid. De gemeente Maasdriel heeft voor 2024 een bedrag van € 564.647 ontvangen. Dit bedrag wordt gestort in de reserve beschermd wonen/maatschappelijke opvang.

Slotwijziging 2024 - 14

2 Afwijkingen per programma 8. Volksgezondheid en milieu Effecten (x € 1.000) Bijdrage GGD 2024 en resultaat 2023

2024

2025

2026

2027

2028

50 V

Overige mutaties

Totaal

44 V

Bijdrage GGD De bijdrage 2024 aan de GGD was voor € 16.000 te hoog opgenomen in de begroting 2024, dit wordt nu gecorrigeerd bij de slotwijziging. Verder was het aandeel van Maasdriel in het positieve jaarrekeningresultaat 2023 van de GGD abusievelijk niet opgenomen. Dit gaat om een bedrag van € 34.000.

Slotwijziging 2024 - 15

2 Afwijkingen per programma 9. Volkshuisvesting Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Septembercirculaire 2024 - Wet betaalbare huur

23 N

27 N

23 N

12 N

10 N

Uitvoeringsbudgetten grondzaken

29 N

Grond - en vastgoedverkopen 2024

89 V

Bijdrage Bovenwijks

300 V

Reserve mutatie Bijdrage Bovenwijks

300 N

Verkamering (arbeidsmigranten)

82 N

Omgevingsvergunning en principeverzoeken

Bestemmingsplannen

46 N

Overige mutaties

38 V

Totaal

61 N

58 N

54 N

43 N

41 N

Septembercirculaire 2024 - Wet betaalbare huur De Wet goed verhuurderschap en de Wet betaalbare huur geven gemeenten een taak bij het ontvangen van meldingen over slecht verhuurgedrag. In de septembercirculaire 2024 is duidelijk geworden dat we structureel geld ontvangen voor het uitvoeren van deze taak. Deze middelen zijn nodig om de taak naar behoren uit te voeren, en voegen we om die reden toe aan dit budget. Uitvoeringsbudgetten grondzaken Met de verkoop van percelen grond en vastgoed gaan diverse kosten gemoeid, waaronder het taxeren en diverse onderzoeken. We zien in de afgelopen jaren een toename in de verkoop van grond en vastgoed, maar ook in de kosten die noodzakelijk zijn om tot verkoop over te kunnen gaan. Uit de verschillenanalyses van de jaarstukken van de afgelopen jaren, bleek ook dat er hierom structureel meer kosten gemaakt worden dan is begroot, maar ook dat er meer opbrengsten zijn dan begroot. Grond- en vastgoedverkopen 2024 De verkoop van grond en vastgoed leidt tot een incidentele opbrengst voor de gemeente. Deze opbrengsten zijn vooraf lastig te ramen. We verwachten voor 2024 nog een aantal grondverkopen, die we nu ramen. Bijdrage Bovenwijks en reserve Bijdrage Bovenwijks Dit betreft bijdragen die worden ontvangen van initiatiefnemers voor anterieure overeenkomsten. Deze bijdragen worden jaarlijks in een bestemmingsreserve gestort.

Deze middelen kunnen worden ingezet om elders voorzieningen te kunnen bekostigen. Verkamering (arbeidsmigranten) Door het aantal lopende handhavingszaken en extra kosten als gevolg van opvang van onderbezetting door langdurige ziekte zijn de kosten hoger dan begroot.

Slotwijziging 2024 - 16

Omgevingsvergunning en principeverzoeken Door enkele grote vergunningsaanvragen zijn de opbrengsten € 354.000 hoger dan verwacht. De jaarlijkse inkomsten hiervoor zijn lastig in te schatten. Voor het afhandelen van principeverzoeken is extra capaciteit ingehuurd. Dit kost € 362.000. Bestemmingsplannen In verband met de inwerkingtreding van de omgevingswet per 01-01-2024 zijn de leges voor bestemmingsplannen lager dan begroot. Door de onbekendheid met deze nieuwe wet blijken initatiefnemers terughoudend geweest te zijn met aanvragen.

Slotwijziging 2024 - 17

2 Afwijkingen per programma Overhead Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

205 N

Teambudgetten

Personeelsgerelateerde kosten

50 N

Juridische kosten

60 N

Stelpost WOO

100 V

Bijdrage BVEB

67 N

Septembercirculaire 2024 - bijstellen stelpost loon- en prijsstijgingen

Overige mutaties

14 V

13 V

Totaal

72 N

192 N

Septembercirculaire 2024 - bijstellen stelpost loon- en prijsstijgingen Elk jaar nemen we in de begroting een stelpost op voor de te verwachten loon- en prijsstijgingen, op basis van de hiervoor gehanteerde percentages ‘prijsinflatie (PBBP)’ en ‘loonvoet sector overheid’ in de meicirculaire. In de meicirculaire 2024 waren deze percentages 2,2% respectievelijk 4,4%. In de septembercirculaire 2024 zijn deze percentages 2,7% respectievelijk 4,7%. Het Rijk verwacht hogere prijsstijgingen en loonstijgingen dan ze bij de meicirculaire deed. We stellen in de slotwijziging 2024 de stelpost bij op basis van de nieuwe percentages. Bij de bestuursrapportage 2025 dekken we de loon- en prijsstijgingen uit deze stelposten. Teambudgetten Op de teambudgetten is in de bestuursrapportage 2024 een overschrijding gemeld van € 1.000.000. Uit de analyse voor de slotwijziging blijkt dat aanvullend hierop € 9.000 benodigd is. De inhuur binnen het fysieke domein (ruimtelijke ontwikkeling en realisatie en beheer) wordt grotendeels doorbelast aan projecten en investeringskredieten. Hier hanteren we het werkelijk uurtarief plus overhead (in 2023 werd het intern afdelingstarief aangehouden). Voor het brede sociaal domein is eveneens sprake van inhuur. Hier is doorbelasting beperkt mogelijk. Inhuur heeft vooral plaatsgevonden in geval van ziekteverzuim en op vacatures die niet zijn ingevuld.

Voor de uitvoering van het sociaal domein is extra capaciteit ingezet vanwege de achterstanden. Momenteel loopt er een 213a-onderzoek naar het proces en beleid rondom inhuur derden. We verwachten dat op korte termijn de uitkomsten en aanbevelingen aan het college worden gerapporteerd. Dit delen we uiteraard met de gemeenteraad. Personeelsgerelateerde kosten Het ziekteverzuim is met 2% gestegen. Hierdoor vallen de kosten van verzuim hoger uit.

Slotwijziging 2024 - 18

Juridische kosten De juridische kosten zijn vooraf lastig in te schatten. Deze zijn grotendeels afhankelijk van de zaken die zich voordoen. In 2024 zijn meer kosten gemaakt voor juridische advisering op meerdere dossiers. Stelpost WOO De beschikbare middelen voor WOO-verzoeken zijn dit jaar niet nodig. Bijdrage BVEB In de Slotwijziging 2023 is de bijdrage aan de BVEB voor 2023 bijgsteld op basis van de bestuursrapportage 2023 BVEB. Deze bijstelling is structureel van aard en verwerken we in de Slotwijziging 2024. Uit de bestuursrapportage 2024 BVEB volgt geen verdere bijstelling van de bijdrage. Overigens is hier in de begroting 2025 van de gemeente wel rekening mee gehouden.

Slotwijziging 2024 - 19

2 Afwijkingen per programma Algemene dekkingsmiddelen Effecten (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Septembercirculaire 2024

118 V

219 V

402 V

338 V

219 V

Financieringskosten

167 V

Overige mutaties

281 V

215 V

398 V

334 V

215 V

Totaal

Septembercirculaire 2024 Op Prinsjesdag is de Septembercirculaire 2024 van het Gemeentefonds verschenen. Deze circulaire biedt traditioneel belangrijke richtlijnen en informatie over mutaties die belangrijk zijn voor de (meerjaren)begroting van gemeenten. Op 16 oktober is uw raad middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de ontwikkelingen die voortkomen uit de septembercirculaire 2024 en de meerjarige financiële vertaling hiervan in de begroting van Maasdriel. Per programma bent u in deze slotwijziging geïnformeerd over de wijzigingen ten opzichte van de meicirculaire 2024. De effecten voor programma Algemene dekkingsmiddelen ziet u in de tabel hierboven onder de noemer 'Septembercirculaire 2024'. Dit betreft de mutatie van het totale bedrag uit het Gemeentefonds dat we verwachten te ontvangen volgens de septembercirculaire 2024, afgezet tegen de meicirculaire 2024. Decembercirculaire 2024 De decembercirculaire bevat informatie over de actualisatie van het gemeentefonds op basis van de Najaarsnota van het Rijk. De decembercirculaire biedt de laatste aanpassingen en precieze bedragen die gemeenten van het Rijk krijgen in het huidige jaar. In deze decembercirculaire vindt normaliter geen bijstelling van het (meerjarige) accres plaats.

Het Rijk heeft aangekondigd bij de decembercirculaire 2024 een aanvullende (positieve) bijstelling van het accres 2025 en verder kenbaar te maken, en in de Voorjaarsnota 2025 te zullen verwerken. Dit betreft het herstellen van een foutieve berekening in de septembercirculaire 2024. Ook kunnen er eenmalige extra inkomsten verstrekt worden als gevolg van besluiten van het Rijk om gemeenten nog over 2024 aanvullende taken toe te kennen. Of dit ook voor 2024 van toepassing zal zijn, is op het moment van schrijven nog niet bekend. Treasury In de begroting wordt rekening gehouden met een financieringsbehoefte die wordt bepaald op basis van het investeringsvolume. In 2024 zijn er geen nieuwe langlopende leningen afgesloten en hebben we minder gebruik gemaakt van kortlopende leningen. De rentelasten vallen hierdoor lager uit. Het structurele effect wordt in beeld gebracht in samenhang met motie M2024-20 van 7 november 2024 over het investeringsvolume.

Slotwijziging 2024 - 20

2 Afwijkingen per programma Overigen Onvoorzien Het inzetten van de post onvoorzien is een bevoegdheid van het college van burgemeester en wethouders. In de P&C cyclus legt het college verantwoording af over de inzet van deze post. In de begroting 2024 is een post onvoorzien opgenomen van € 75.000.

Onvoorzien (bedragen x € 1.000) Startpositie onvoorzien (begroting 2024)

2024

2025

2026

2027

Huurkorting De Kreek

-50

Restant

Inzet van de post onvoorzien:

In december 2023 is gezamenlijk met Optisport besloten het zwembad in De Kreek om veiligheidsredenen te sluiten. Doordat het huurcontract voor het deel van het zwembad eerder is beëindigd dan de contractuele looptijd, zijn er afspraken gemaakt over de gevolgen daarvan. Er is aan Optisport een huurkorting toegekend, welke voor € 50.000 gedekt is uit de post onvoorzien. Na verwerking van deze huurkorting resteert er nog een bedrag van € 25.000 in deze post. Splitsing groot- en kleinonderhoud gebouwenbeheer In het huidige gebouwenbeheerplan wordt zowel het groot als het klein onderhoud ten laste van de voorziening gebouwenbeheer gebracht. We maken voor 2024 een technische wijziging waarbij we de storting in de voorziening en de onttrekking uit de voorziening met € 72.938 verlagen, en verhogen de budgetten van het klein onderhoud van de gebouwen. Per saldo heeft dit in ieder programma geen effect op de baten en lasten van de voorziening gebouwenbeheer. In het nieuwe gebouwenbeheerplan maken we beter onderscheid tussen groot en kleinonderhoud.

Slotwijziging 2024 - 21

3. Kredieten Kasteelplein Hedel Middels een raadsinformatiebrief wordt de raad geïnformeerd over de oorzaken van de overschrijding van € 390.000 van het budget van het project Kasteelplein Hedel. Voor het oorspronkelijk budget zijn de kapitaallasten reeds opgenomen, en een deel wordt gedekt middels de dekkingsreserve Kasteelplein hedel. Dit is een dekkingsreserve die de afschrijvingstermijn van het project (40 jaar) volgt, en ieder jaar voor een deel vrijvalt. De kapitaallasten van dit project en de reserveonttrekkingen uit de dekkingsreserve zijn begroot binnen programma 3 Verkeer en Vervoer. Binnen programma 3 Verkeer en Vervoer bleek uit de toelichting in deze slotwijziging, dat er sprake is van een incidenteel voordeel op de budgetten voor wegen. We verhogen het investeringskrediet met € 390.000. Dit leidt tot een extra structurele afschrijvingslast vanaf 2025 van €9.750 plus rentelasten. Tegelijkertijd storten we een bedrag van € 375.000 in de dekkingsreserve Kasteelplein Hedel en laten dit in 40 jaar vrijvallen, welke een vanaf 2025 structurele opbrengst van € 9.375 tegenover de afschrijvingslasten zet en het structurele effect van de stijging van dit krediet beperkt tot jaarlijks € 375 plus de rentelasten. De toename van de rentelasten verwerken we ook in de begroting en dit is in 2025 een structurele last van € 5.850 afnemend naar €5.400 in 2028.

Snelfietsroute Zaltbommel-Den Bosch F2 Het project Snelfietsroute Zaltbommel-Den Bosch F2 was een samenwerking tussen Maasdriel en Zaltbommel, waarvoor Zaltbommel een subsidie heeft ontvangen. Deze subsidie is door Zaltbommel verdeeld en een bedrag van € 400.000 komt ten goede van Maasdriel. Dit bedrag was niet begroot. Deze subsidie voegen we toe als onderdeel van het investeringskrediet. Hier tegenover staat ook dat we de hierbij horende € 400.000 aan lasten begroten. Per saldo wijzigt het investeringskrediet niet en heeft dit geen gevolgen voor de kapitaallasten. Aanleg/verlengen Maas-Waalweg Het project aanleg/verlengen Maas-Waalweg was een samenwerking tussen Maasdriel en Zaltbommel waarvoor we een subsidie hebben ontvangen van de provincie Gelderland. Inmiddels is dit project afgerond en zijn de kosten richting de provincie verantwoord. Het netto investeringskrediet waarvoor Maasdriel aan de lat stond (uitgaven minus bijdrage van de provincie) was € 1.250.000. Aan de lastenkant is er sprake van een overschrijding van € 17.000 en aan de batenkant is er € 25.000 minder ontvangen als gevolg van een lagere vaststelling van de subsidie. We stellen het investeringskrediet hierop bij. De extra kapitaallasten van € 1.000 per jaar verwerken we in de begroting 2025 en verder. Kunstgrasvelden D.S.C. Het vernieuwen van de kunstgrasvelden is goedkoper uitgevallen dan is geraamd.

Doordat de werkzaamheden grotendeels buiten het seizoen zijn uitgevoerd, is het werk goedkoper aanbesteed. Op dit moment verwachten we dat er € 260.000 minder nodig zal zijn. Dit heeft ook als gevolg dat de bijdrage vanuit de specifieke uitkering sport 2024 lager zal worden. Deze inkomst stellen we als gevolg hiervan ook bij met - € 47.000. De kapitaallasten worden gemiddeld € 24.000 minder per jaar vanaf 2025.

Slotwijziging 2024 - 22

4. Reserves Reserve energiecrisis In de begroting 2023 is een bestemmingsreserve energiecrisis gevormd van € 800.000 voor de jaren 2023 en 2024. Daarnaast is er structureel een bedrag van € 100.000 extra beschikbaar gesteld ter dekking van de gestegen energielasten sinds 2022. In de bestuursrapportage van 2024 hebben wij uw raad een prognose gegeven van de te verwachten onttrekkingen uit de reserve en inzet van de stelpost van € 100.000 voor het jaar 2024. Inmiddels is deze prognose bijgesteld en stellen we voor de onttrekkingen uit de reserve bij te stellen, zoals in de tabel hieronder is weergegeven. Programma Begroot

Nog te verwachten kosten 2024

Realisatie 30-10-2024

Onttrekking reserve

(bedragen x € 1.000)

Taakveld

Verkeer, vervoer en

2.1 Verkeer en vervoer

217

210

5.2 Sportaccommodaties

6.1 Samenkracht en

0.4 Overhead

144

101

Totaal

444

375

122

waterstaat Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein

burgerparticipatie Overhead

De prijzen liggen momenteel weer op een lager niveau, maar zijn nog niet op het niveau van voor de oorlog in Oekraïne. Na verwerking van deze aanvullende onttrekking uit de reserve, resteert er nog € 201.000 in de bestemmingsreserve energiecrisis. Dekkingsreserve afschrijvingen In de bestuursrapportage 2024 zijn er diverse kapitaallasten als gevolg van het niet afronden van investeringen een jaar doorgeschoven. Tegenover een aantal kapitaallasten staat een onttrekking uit de dekkingsreserve afschrijvingen. Als de kapitaallasten een jaar later starten, moet ook de onttrekking uit de reserve een jaar laten starten. Deze onttrekkingen uit reserves zijn per abuis bij de bestuursrapportage niet een jaar doorgeschoven, waardoor ze voor 2024 nog staan begroot. Voor de dekkingsreserve afschrijvingen betekent dit concreet dat er € 25.000 minder onttrokken zal worden in 2024, en dat het saldo van deze reserve op peildatum 31-12-2024 met € 25.000 stijgt naar een bedrag van € 5.405.000. De onttrekkingen uit de reserve in programma 6 Sport, cultuur en recreatie nemen € 25.000 af. Algemene dekkingsreserve Naast de hiervoor genoemde dekkingsreserve afschrijvingen, is er ook een algemene dekkingsreserve welke benut wordt ter dekking van onder andere kapitaallasten.

Hierin zijn 2 onttrekkingen begroot voor het jaar 2024 die nog niet plaats kunnen vinden, omdat de investeringen per einde 2023 nog niet afgesloten waren. Voor de algemene dekkingsreserve betekent dit concreet dat er € 115.500 minder onttrokken zal worden in 2024, en dat het saldo van deze reserve op peildatum 31-12-2024 met € 115.500 stijgt naar een bedrag van € 4.643.10. De onttrekkingen

Slotwijziging 2024 - 23

uit de reserve in programma 3 Verkeer en Vervoer nemen € 102.500 af, en de onttrekkingen uit de reserve in programma 6 Sport, cultuur en recreatie nemen € 13.000 af.

Slotwijziging 2024 - 24

5. Technische wijzigingen Toelichting technische wijzigingen In de bijlage is een overzicht met technische wijzigingen opgenomen. Deze wijzigingen zijn hieronder kort toegelicht. 1. Spuk OAB restantbudget t/m 2023 Bij de bestuursrapportage 2024 was het restantbudget onderwijsachterstandenbeleid t/m 2023 niet meegenomen, dat wordt nu hersteld. 2. Spuk NPO restantbudget 2022/2023 Bij de bestuursrapportage 2024 was het restantbudget nationaal programma onderwijs 2022/2023 niet meegenomen, dat wordt nu hersteld. 3. Spuk CDOKE (F28) Besteding t/m 31-12-2025 / 31-12-2026 (SISA) De middelen vanuit deze specifieke uitkering (SPUK) worden budgetneutraal geboekt. Het bedrag van € 441.798 heeft betrekking op middelen die in 2023 zijn ontvangen maar ook in 2025 in de begroting waren opgenomen. De andere 3 bedragen hebben betrekking op 2 kleine bedragcorrecties en één afroming van de ontvangen SPUK in 2024 die niet wordt besteed in 2024. De regeling gaat over capaciteit decentrale overheden klimaat en energiebeleid. 4 Spuk Energie-armoede Dit betreft een aanpassing van de baten en de lasten vanwege een iets groter bedrag werkelijk ontvangen dan initieel was opgenomen in de begroting 2024.

5 Identificatie- en reisdocumenten Dit betreft aanpassingen van de huidige budgetten baten en lasten als gevolg van meer dan verwachtte aanvragen voor deze documenten in 2024 en de jaren 2025 tot en met 2028. 6. Regio Rivierenland kwalificatieplichtgelden De gemeente heeft van Regio Rivierenland een uitkering voor 2024 van de kwalificatieplichtgelden ontvangen. 7. Lokaal uitvoeringsbudget 2024 Thuis in de Wijk De gemeente heeft van centrumgemeente Den Bosch het lokaal uitvoeringsbudget 2024 ontvangen. 8. Spuk versterking clientondersteuning Voor de periode t/m 30 juni 2026 heeft de gemeente een spuk versterking clientondersteuning ontvangen van € 50.000.

Slotwijziging 2024 - 25

9. Spuk Onderwijsroute De gemeente heeft middelen ontvangen voor spuk onderwijsroute en deze worden zowel aan de lastenkant als aan de batenkant begroot. 10. Spuk Gala loon/prijs compensatie Voor de brede spuk Gala (Gezond en actief leven akkoord) zijn er extra middelen ontvangen voor de compensatie van lonen en prijzen. Deze worden zowel aan de lastenkant als aan de batenkant begroot. 11. Einde lening inburgeringsplicht Bij de bestuursrapportage 2024 is via de meicirculaire een decentralisatie-uitkering ontvangen van €2.000. Deze uitkering is op een verkeerd taakveld gemuteerd. Dit is nu hersteld bij de slotwijziging. 12. Einde regeling energietoeslag lagere inkomens gemeente Zaltbommel De regeling energietoeslag lagere inkomens wordt voor de gemeente Zaltbommel uitgevoerd door gemeente Maasdriel middels de centrumregeling. De regeling energietoeslag is afgerond, de lasten die de gemeente Maasdriel heeft gemaakt voor gemeente Zaltbommel worden verwerkt in de slotwijziging. 13. DUVO middelen 2024 Vanuit gemeente ‘s-Hertogenbosch zijn de DUVO middelen voor het jaar 2024 ontvangen. Deze worden zowel aan de lastenkant als aan de batenkant begroot. Dit heeft betrekking op de decentralisatieuitkering vrouwenopvang en is bedoeld voor het aanpakken van alle vormen van geweld in afhankelijkheidsrelaties. 14.

Spuk A16 opvang ontheemden Oekraïne De rijksbijdrage spuk A16 opvang ontheemden Oekraïne was onder programma bestuur opgenomen. De spuk bijdrage valt echter onder sociaal domein. 15 Spuk IZA Herverdeling resterende IZA middelen 2024 Van mandaatgemeente ‘s-Hertogenbosch ontvangen we de restant IZA-middelen 2024. Deze uitkering is bestemd voor activiteiten in het kader van de ambities en doelen zoals gesteld in het Integraal Zorgakkoord (IZA). Deze worden zowel aan de lastenkant als aan de batenkant begroot.

Slotwijziging 2024 - 26

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14831989/1