Document · PDF

Slotwijziging 2023

Gemeenteraad 14 december 2023, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Slotwijziging begroting4.119 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Slotwijziging 2023

Onderwerp

: Slotwijziging 2023

Zaaknummer

: 854982

Inleiding Het college biedt de slotwijziging 2023 aan conform artikel 6, lid 4 uit de financiële verordening. De slotwijziging bevat een overzicht van de afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting en is gericht op technische en beleidsvrije wijzigingen. De redenen voor deze afwijkingen worden toegelicht. Dit is de eerste keer dat de gemeente Maasdriel een slotwijziging aanbiedt. Deze slotwijziging past in het proces tot meer Rust, Reinheid, Regelmaat, Regelarmer en Rechtmatigheid. Reinheid en rechtmatigheid Het college was altijd al verantwoordelijk voor het rechtmatig handelen van de gemeente. Tot en met 2022 gaf de accountant in de controleverklaring onder andere een oordeel over de rechtmatigheid van financiële beheershandelingen. Maar vanaf dit boekjaar neemt de expliciete verantwoordelijkheid toe door de komst van de rechtmatigheidsverantwoording. Het college legt het hierover in de jaarstukken direct verantwoording af aan de gemeenteraad. Daarmee legt het College van burgemeester en wethouders met in achtneming van een verantwoordinggrens met een toelichting in de jaarrekening meer verantwoording af over de rechtmatigheid van financiële beheershandelingen.

Voor de gemeenteraad is belangrijk dat zij met de rechtmatigheidsverantwoording overzicht en inzicht hebben in het totaal aan (begrotings)onrechtmatigheden voor zover die de verantwoordingsgrens overschrijden. Van een begrotingsonrechtmatigheden is sprake als het College van B&W: - Bij de realisatie van doelen en het realiseren van activiteiten de door de gemeenteraad vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten of investeringsbudgetten overschrijdt - Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves die niet door de gemeenteraad zijn vastgesteld - Als bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot de begroting niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast. Wat niet tijdig concreet betekent wordt bepaald door de ‘spelregels’ tussen de Gemeenteraad en het College van B&W over het informeren en vaststellen van begrotingswijzigingen bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot. We stellen u voor om deze verantwoording in de jaarstukken 2023 mee te nemen. Deze slotwijziging bevat een overzicht van de afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting. De redenen voor deze afwijkingen worden toegelicht. De meesten zijn budgettair

neutraal. De verwerking van de septembercirculaire van het gemeentefonds en de bestuursrapportage 2023 van de BVEB leiden tot een financieel resultaat.

Rust en regelmaat We halen voor het jaareinde alvast het net op voor een aantal onderwerpen. Vanwege de financiële rechtmatigheid wordt de begroting voor technische en beleidsvrije wijzigingen bijgesteld. De onderwerpen uit deze slotwijziging komen niet terug in de verantwoording bij de jaarstukken. In de jaarstukken resteert de rechtmatigheid met betrekking tot de overige financiële beheershandelingen. Dit proces draagt bij om de raad in stappen mee te nemen in de verantwoording van de financiële huishouding en wordt hiermee gefaciliteerd in haar controlerende functie. Regelarmer Dit document is een aanvullend document in de planning & controlcyclus. Bij het opstellen van de jaarstukken levert dit echter profijt op. De slotwijziging bestaat uit de volgende onderdelen: Gemeentefonds: De septembercirculaire 2023 Gemeentefonds: De verwachte middelen uit de decembercirculaire 2023 welke benodigd zijn in 2024. De specifieke uitkeringen (SISA-uitkeringen) Budget neutrale technische aanpassingen die de verantwoording van het beleid niet raken Investeringskredieten Verantwoording besteding van de bestemmingsreserve projectbudgetten, de bestemmingsreserve energiecrisis en de bestemmingsreserve specifieke casuïstiek jeugd Bestuursrapportage 2023 BVEB De Zuidelijke ontsluitingsroute

Financieel resultaat

Stand van zaken financieel (x € 1.000) Saldo Programmabegroting 2023 Amendementen Begrotingsraad (03-11-22) Verordening tegemoetkoming afvoeren incontinentiemateriaal (RB 1310-2022) Septembercirculaire 2022 (08-12-22) Legesverordening 2023 (RB 08-12-22) Aanpassing verordening onroerende-zaakbelasting 2023 (RB26-01-23) Verkoop ondergrond ijsbaan (16-02-23) Bijdrage Mobiliteitsfonds (16-02-23) Saldo Programmabegroting inclusief raadsbesluiten Actualisering bouwgrondexploitaties jaarstukken 2022 Bijstellen effect bestuursrapportage 2023 Saldo na Bestuursrapportage 2023 Septembercirculaire 2023 Bestuursrapportage 2023 BVEB Begrotingssaldo na slotwijziging 2023

2023 113 V 7N 20 N 107 N 127 V 60 V 3V 27 N 142 V 26 V 1.217 N 1.049 N 104 N 252 N 1.405 N

1. Gemeentefonds: De septembercirculaire 2023 De septembercirculaire is een document dat de Nederlandse gemeenten ontvangen van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. In de septembercirculaire staat gedetailleerde informatie over de financiële bijdragen die gemeenten kunnen verwachten voor het lopende jaar en de komende jaren. Deze bijdragen zijn gebaseerd op beleidsbeslissingen van de nationale overheid en economische factoren die de hoeveelheid geld die beschikbaar is voor het fonds beïnvloeden. Het document geeft de gemeente actueel inzicht in de te verwachten inkomsten. Deze slotwijziging is voor 2023 bedoeld en niet voor de meerjarenbegroting. We informeren de raad echter op deze manier wel over de ontwikkelingen in het gemeentefonds. Het is een essentieel document voor de financiële planning en begrotingsprocessen van gemeenten, omdat het de meest actuele en definitieve informatie verschaft sinds de meicirculaire, die eerder in het jaar is verzonden. De meicirculaire is de basis voor de programmabegroting. De septembercirculaire is dus een belangrijk update-moment voor gemeenten om te bepalen of hun financiële plannen voor het volgende jaar bijgesteld moeten worden op basis van de nieuwste informatie over de overheidsfinanciën. Op Prinsjesdag presenteerde ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) de septembercirculaire 2023.

Vanaf 2027 verdwijnt de trapop trap-af systematiek. Vanaf dat jaar wordt het gemeentefonds bovendien geïndexeerd op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp).. In de Miljoenennota is deze indexering verder uitgewerkt. De volumeontwikkeling wordt gebaseerd op een 8-jaars (historisch) gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. De verwachting is dat de accressystematiek hierdoor minder zal schommelen. Door de invoering van de nieuwe systematiek stijgt het volumeaccres vanaf 2027 Vanaf 2027 stelt het kabinet ruim € 700 miljoen beschikbaar.

Bedragen x € 1.000

Meerjarenbegroting Verschil

2023 41.40 2 41.50 0 -97

2024 44.99 8 44.95 0 49

2025 45.29 6 45.32 0 -25

2026 41.58 8 41.65 5 -67

2027 41.63 3 41.00 2 631

Waarvan: Taakmutaties IU/DU Gevolgen voor het begrotingssaldo

0 7 -104

39 7 3

5 7 -36

4 7 -78

4 0 627

Taakmutaties 1. Bijzondere bijstand en vroegsignalering 2. Rijksvaccinatieprogramma Totaal taakmutaties

2023 0 0 0

2024 34 5 39

2025 0 5 5

2026 0 4 4

2027 0 4 4

Integratie- en decentralisatieuitkeringen 3. Veilig wonen Totaal IU/DU

2023 7 7

2024 7 7

2025 7 7

2026 7 7

2027 0 0

Septembercirculaire 2023

Vervolgens is gekeken naar de indexatiecijfers in de septembercirculaire. Deze wijken af van de meicirculaire. Voor de gemeente is dit belangrijke informatie want daarmee wordt bepaald wat de stelposten voor het opvangen van loon- en prijsstijgingen worden. Deze meerjarige gevolgen voor de jaren 2024 en verder worden meegenomen bij het opstellen van de bestuursrapportage 2024 en de kaderbrief 2025. Loonkosten De cijfers voor loonkosten (5,2%) cf meicirculaire 2023 bedragen in de septembercirculaire 6,7%. Dat betekent dat de stelpost loonstijgingen met komend jaar met € 184.000 wordt verhoogd om de gevolgen van de toekomstige CAO op te kunnen vangen. De gevolgen voor 2024 en verder worden meegenomen in de bestuursrapportage 2024/kaderbrief 2025 als onderdeel van de autonome ontwikkelingen. Prijsstijgingen De cijfers voor loonkosten (3%) cf meicirculaire 2023 bedragen in de septembercirculaire 3,3%. Dat betekent dat de stelpost loonstijgingen komend jaar met € 67.000 wordt verhoogd. De gevolgen voor 2024 en verder worden meegenomen in de bestuursrapportage 2024/kaderbrief 2025 als onderdeel van de autonome ontwikkelingen. Financiële bijstelling begroting 2023 De effecten voor het jaar 2023 (€ 104.000) worden vertaald in de begroting 2023 middels een begrotingswijziging. Financiële bijstelling begroting 2023 Bedragen x € 1.000 Septembercirculaire

2023 -104

2. Gemeentefonds: De verwachte middelen uit de decembercirculaire 2023 De decembercirculaire bevat informatie over de actualisatie van het gemeentefonds op basis van de Najaarsnota van het Rijk. De decembercirculaire biedt de laatste aanpassingen en precieze bedragen die gemeenten van het Rijk krijgen in het huidige jaar. In deze decembercirculaire vindt geen bijstelling van het (meerjarige) accres plaats. Wel worden tal van éénmalige extra inkomsten toegekend in 2023 als gevolg van besluiten van het Rijk om gemeenten nog over 2023 aanvullende (taak)mutaties toe te kennen. Deze middelen heeft de gemeente enerzijds nodig in het lopende jaar en anderzijds een aantal in het volgende jaar/jaren. Energietoeslag De bedragen die gemeenten nog gaan ontvangen voor de energietoeslag 2023 zijn bekend. Het gaat hier om een compensatie op het bedrag van 2022 als ook het budget voor 2023. Deze bedragen worden in december uitgekeerd. Maasdriel voert deze energietoeslag ook uit voor de gemeente Zaltbommel. Implementatiekosten omgevingswet Voor de omgevingswet wordt in de decembercirculaire nog ongeveer € 180.000 verwacht aan implementatiekosten Omgevingswet. Het geld blijft beschikbaar t/m 2029 in verband met de te maken transitiekosten Financiële bijstelling begroting 2023 De effecten voor het jaar 2023 zijn nihil. De resterende middelen per einde 2023 worden overgeheveld naar 2024

Financiële bijstelling begroting 2023 Bedragen x € 1.000 Energietoeslag – gedeelte Maasdriel Energietoeslag – gedeelte Zaltbommel Implementatiekosten omgevingswet Overheveling naar 2024 niet bestede middelen Financiële bijstelling begroting 2023

2023 1.041 1.581 180 NNB 0

3. De specifieke uitkeringen (SISA-uitkeringen) SiSa staat voor 'Single information, Single audit', een systeem dat is ingevoerd door de Nederlandse overheid om de verantwoording van specifieke uitkeringen aan gemeenten te stroomlijnen. SiSa-uitkeringen zijn specifieke uitkeringen van het Rijk aan gemeenten voor bepaalde doeleinden. Bij onjuiste besteding of het niet voldoen aan de gestelde eisen kan het Rijk besluiten gelden terug te vorderen. Het betreffen onder meer subsidies voor onderwijs, sociale zaken, infrastructuurprojecten of andere doelgerichte financiële steun. De SiSa-bijlage is onderdeel van de jaarrekening van gemeenten en bevat een overzicht van alle ontvangen specifieke uitkeringen en de verantwoording over de besteding ervan. De SISA-uitkeringen worden niet opgevoerd in de programmabegroting. Het gaat om specifieke uitkeringen die gedurende het jaar worden verstrekt aan de gemeente. De specifieke uitkeringen maken onderdeel uit van de begrotingsrechtmatigheid van de gemeente. Met de slotwijziging voeren we deze specifieke uitkeringen als ontvangst (het ontvangen van de gelden) en als kosten (specifieke besteding) op in de begroting. Wat op jaareinde niet is besteed wordt geparkeerd tot de start van het eerstvolgende jaar. Dit wordt via de SiSa-bijlage als onderdeel van de jaarrekening verantwoord.

D22 Voorschoolse educatie aan ontheemde peuters Doel regeling: Het doel is om gemeenten tegemoet te komen in de extra kosten en daarmee gemeenten te ondersteunen bij het aanbieden van voorschoolse educatie aan ontheemde peuters. G13 Onderwijsroute Het realiseren van de onderwijsroute en voorzieningen, die totdat het aanbod is gerealiseerd, worden getroffen vanwege de vertraging die als gevolg van het ontbreken van aanbod van de onderwijsroute is ontstaan. Het voorlopige beschikkingsbedrag 2022 terugbetaald à € 21.847. De voorlopige beschikking à € 23.030 is ontvangen. IZA-doelen 2023–2026 Deze specifieke uitkering is bestemd voor activiteiten in het kader van de ambities en doelen zoals gesteld in het Integraal Zorgakkoord (IZA) C55 Aanpak energiearmoede Het doel van de SPUK is om de energierekening van huishoudens die kampen met energiearmoede nog voor komende winter te verlagen. C94 Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma Specifieke uitkering verstrekken aan gemeenten voor het uitvoeren van een isolatieprogramma dat gericht is op het nemen van energiebesparende isolatiemaatregelen, eventueel in samenhang met energiezuinige

ventilatiemaatregelen, in slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en slecht geïsoleerde woningen van leden van een gemengde vereniging.

Niet bestede middelen Regeling per 1-1(A) 2023 (B) D22 G13 IZAdoelen C55 C94 377 Totaal 377 (Bedragen x € 1.000)

Gerapporteerde ontvangsten in berap 2023 (C)

Ontvangsten / terugbetalingen Gemaakte kosten per 31in 2023 (D) 10-2023 (E) 72 1

470

202 130

187

470

405

187

(A) Nummer van de regeling (B) Een SISA-uitkering kan voortkomen uit eerdere jaren. Per 1 januari 2023 heeft de SISA-uitkering dan een saldo (baten minus lasten t/m 2022). (C) Bij de bestuursrapportage 2023 is gemeld dat er € 470.000 aan middelen waren ontvangen voor de aanpak van de energie-armoede. (D) In 2023 worden SISA-uitkeringen ontvangen (E) Voor de SISA-uitkeringen worden kosten gemaakt. Per 31 oktober 2023 zijn dit de gemaakte kosten. De SISA uitkering voor Oekraïense vluchtelingen kent een apart verantwoordingsregime. Aan voorschotten ontving de gemeente in 2023 een bedrag van € 9,8 miljoen. Voorgesteld wordt om de batenkant van de begroting daarmee bij te stellen. Over de besteding leggen wij bij de jaarstukken 2023 verantwoording af middels de SISA bijlage en de paragraaf Oekraïense vluchtelingen. Financiële bijstelling begroting 2023 De effecten voor het jaar 2023 zijn nihil. Op het einde van het jaar worden de niet bestede middelen (A+B+C+D-E) apart gehouden en op de balans van de gemeente gezet onder ‘overlopende passiva’. Hieronder staan posten die betrekking hebben op ontvangen bedragen voor specifieke doeleinden, maar die aan het einde van het boekjaar nog niet volledig zijn besteed. Deze middelen worden dan naar het volgende jaar overgeheveld en op de balans als overlopende passiva opgenomen.

De kosten en opbrengsten drukken op jaareinde daarmee per saldo niet op de winst- en verliesrekening. We stellen uw raad voor de begroting aan te passen op de daadwerkelijke realisatie.

Financiële bijstelling begroting 2023 Bedragen x € 1.000 Financiële bijstelling begroting 2023

2023 0

4. Budget neutrale aanpassingen Budgetneutrale aanpassingen zijn wijzigingen in de gemeentebegroting waarbij de totale kosten of opbrengsten niet toenemen of afnemen. Het totale budget blijft gelijk, maar de samenstelling van de begrotingsposten kan veranderen. De budgetneutrale aanpassingen zorgen niet voor aanpassing van het beleid. De aanpassingen zorgen er wel voor dat de kosten en opbrengsten op de juiste plaats in de begroting staan. Daar waar nodig worden de budgetten meerjarig aangepast.

Nr.

Onderwerp technische wijziging

Bestuursrapportage: wijziging verkeerd om

Van programma

Naar programma

Overhead Overhead

9. Volkshuisvesting 9. Volkshuisvesting

Overhead

9. Volkshuisvesting

Overhead

9. Volkshuisvesting

Jaar 2023 (bedragen x €) -€ 40.000 € 280.000 € 120.000

Bestuursrapportage: wijziging verkeerd om

Site improve voor aanpassingen website

1. Bestuur en burgerzaken

0.4 Overhead

Dubbele technische wijziging huur sportvelden

Dubbele technische wijziging pacht sportvelden

6. Sport, cultuur en recreatie 6. Sport, cultuur en recreatie

ODR uitsplitsing werkprogramma

9 Volkshuisvesting

€ 81.000

Ontvangen bedragen Vereveningsfonds sociale woningbouw naar reserve

9 Volkshuisvesting

Reservemutatie

€ 28.800

Ontvangen bedragen Fonds bovenwijks naar reserve 9 Volkshuisvesting

Reservemutatie

€ 95.250

Subsidie ZonMW – lasten

6. Sociaal Domein

€ 45.000

Subsidie ZonMW - baten Geitendossier Berap lasten Geitendossier Berap – baten Doorbelasting OAB Centrumregeling Bommelerwaard – lasten Centrumregeling Bommelerwaard - baten

6. Sociaal Domein 0.4 Overhead

-€ 45.000

0.4 Overhead

7. Sociaal domein 7. Sociaal domein

9a 9b 10 11a 11b

€ 120.000 € 13.200 € 38.515 € 550

€ 100.000 -€ 100.000 -€ 48.995 € 86.102 -€ 86.102

12a 12b 12c 12d 13 14

Meicirculaire 2023 verdeling Taakmutaties jaar 2024 Meicirculaire 2023 verdeling Taakmutaties jaar 2024 Meicirculaire 2023 verdeling Taakmutaties jaar 2024 Meicirculaire 2023 verdeling DU/IU jaar 2024

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

1. Bestuur en burgerzaken

€ 5.800

9. Volkshuisvesting

€ 18.301

6. Sociaal Domein

€ 4.920

5. Onderwijs 1. Bestuur en burgerzaken

€ 844 € 50.000

6. Sociaal Domein

€ 50.000

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Overhead

Bijdrage Regio Rivierenland Werkzaamheden Overhead Zorgadviespleinen

Uitleg 1. Bij de bestuursrapportage was een technische wijziging verkeerd om gegaan. Dat wordt hersteld. 2. Het door de raad beschikbaar gestelde budget hoort onder overhead te staan. 3. Bij de bestuursrapportage is een technische wijziging twee keer opgevoerd. 4. Bij de bestuursrapportage is een technische wijziging twee keer opgevoerd. 5. Het werkprogramma wordt in de praktijk iets anders verdeeld binnen het programma Volkshuisvesting. De verdeling vindt plaats naar andere taakvelden binnen hetzelfde programma. 6. De ontvangen bedragen storten we in de bijbehorende bestemmingsreserve. 7. De ontvangen bedragen storten we in de bijbehorende bestemmingsreserve. 8. Er is een subsidie toegekend door ZonMw voor het project MDT Jong en meer kort Maasdriel. Dit project wordt opgepakt met het jeugd- en jongerenwerk. 9. Bij de bestuursrapportage 2023 aangegeven om te verwerken, maar technisch nog niet verwerkt. 10. De VVE-coördinator werkt niet meer voor de gemeente Maasdriel. Dat betekent geen salariskosten. De vergoeding voor deze gemaakte kosten (opgenomen onder Onderwijsachterstandenbeleid) vervalt ook. De begroting passen we hierop (budget neutraal) aan. 11. In de mei- en septembercirculaire van dit jaar hebben gemeenten incidentele middelen ontvangen voor onder andere vroegsignalering en flankerend beleid energiearmoede.

Maasdriel voert de taken voor Zaltbommel uit op grond van de centrumregeling. 12. Bij de begrotingswijziging van de Kaderbrief 2024 zijn budgetten toegekend voor de taakmutaties, maar nog niet verdeeld over de programma's. 13. Een bijdrage aan de Regio Rivierenland was onder Overhead opgenomen. De bijdrage aan deze gemeenschappelijke regeling vallen echter onder het programma Bestuur en burgerzaken. 14. Bij de jaarstukken 2022 zijn budgetten overgeheveld voor de zorgadviespleinen. In 2023 werden kosten gemaakt om deze zorgadviespleinen te operationeel te maken. De kosten worden toegewezen aan het programma waar deze betrekking op hebben, het sociaal domein.

Financiële bijstelling begroting 2023 De budget neutrale wijzigingen hebben geen financiële gevolgen voor de begroting. Financiële bijstelling begroting 2023 Bedragen x € 1.000 Financiële bijstelling begroting 2023

2023 0

6. Investeringskredieten In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording zijn de investeringskredieten doorlopen. We melden investeringsbijdragen die van derden zijn ontvangen ter dekking van investeringskosten. Investeringsbijdragen zijn bijdragen die een gemeente ontvangt of betaalt in verband met investeringen. Deze hebben betrekking op bijdragen van andere overheden voor gemeenschappelijke projecten. Investeringsbijdrage Provincie Gelderland voor Maas-Waalweg Eind 2020 is een subsidieaanvraag ingediend bij de provincie Gelderland voor een bijdrage in het project Aanleg Maas-Waalweg. De provincie heeft een bedrag van € 1.000.000 voor het gehele project toegekend. Inmiddels is 80% ontvangen. Deze investeringsbijdrage voegen we toe als onderdeel van het investeringskrediet. Hiermee voldoen we aan de begrotingsrechtmatigheid. Windpark Lage Rooijen In het verleden is een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld van € 170.000,voor de ambtelijke voorbereiding van het project en de begeleiding van het ruimtelijke- en het vergunningentraject. In 2023 ontving de gemeente een investeringsbijdrage voor juridische ondersteuning en maakte het kosten in 2023 (en eerdere jaren).

Deze investeringsbijdrage à € 27.000 voegen we toe als onderdeel van het investeringskrediet en het investeringskrediet stellen we bij voor de gemaakte kosten die niet uit het restantkrediet bekostigd kunnen worden à € 19.000

Financiële bijstelling begroting 2023 Het bijstellen van de investeringskredieten (voor de investeringsbijdragen en investeringskosten) leidt tot een bijstelling in het kader van rechtmatigheid, maar heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Financiële bijstelling begroting 2023 Bedragen x € 1.000 Financiële bijstelling begroting 2023

2023 0

7. Verantwoording besteding bestemmingsreserve projectbudgetten, energiecrisis en specifieke casuïstiek jeugd

Bestemmingsreserve projectbudgetten De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. De begroting bestaat voor het merendeel uit structurele jaarlijkse budgetten, maar bestaat ook voor een deel uit projectmatige budgetten. Deze projectbudgetten bestaan uit activiteiten die voor het einde van het jaar afgerond zijn (dus binnen het begrotingsjaar), maar ook uit activiteiten die jaar overstijgend zijn en doorlopen in het volgend jaar/volgende jaren. Hieronder staan de projectbudgetten weergegeven die over meerdere jaren heen lopen. Hieronder is de verwachte besteding weergegeven per jaareinde. We stellen uw raad voor om de daadwerkelijke besteding te muteren met de bestemmingsreserve projectbudgetten.

Bestemmingsreserve projectbudgetten Dorpshuisfunctie in het clubgebouw van HRC '14 Verplaatsen Zandbedrijven Liquidatie PHTB Projectimpuls Woningbouw Implementatie Omgevingswet

(Verwachte) Geprognotiseerde Toevoeging besteding in stand reserve 2023 2023 eind 2023

Beginstand 2023

Actualiseren Bestemmingsplan Buitengebied (en aanverwante zaken) Onderhoud begraafplaatsen Rossum Uitvoering klimaatakkoord inclusief transitievisie warmte Strategisch personeelsbeleid Mirt Alem fase 2 Raad 28-92023

225 376 251 130 898

0 0 808 0 180

0 76 0 0 632

225 300 1.059 130 447

313 463

0 0

0 25

313 438

0 2.803

75 0

0 0

75 0

Bestemmingsreserve energiecrisis Bij de begroting 2023 is een bestemmingsreserve energiecrisis gevormd van € 800.000 voor de jaren 2023 en 2024. Daarnaast is er structureel een bedrag van € 100.000 extra beschikbaar gesteld ter dekking van de gestegen energielasten. In de bestuursrapportage van 2023 hebben wij uw raad een prognose gegeven van de te verwachten onttrekkingen uit de reserve en inzet van de stelpost voor het jaar 2023. Inmiddels is deze prognose bijgesteld, waardoor wij voorstellen de onttrekkingen uit de reserve bij te stellen, zoals

hieronder is weergegeven. Na verwerking van deze aanvullende onttrekking uit de reserve, resteert er nog € 324.000 in de bestemmingsreserve energiecrisis.

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Economie

Begroot primitief Realisatie 2023 31-10-2023 98 300

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Sport, cultuur 5.2 en recreatie Sportaccommodatie s Sociaal 6.1 Samenkracht en Domein burgerparticipatie Overhead 0.4 Overhead Totaal

Nog te verwachten kosten 2023 141

Inzet stelpost 48

Onttrekking reserve berap 151

Aanvulle nde onttrekki ng reserve 144

67 207

161 541

90 243

40 100

156 337

-12 139

Bestemmingsreserve specifieke casuïstiek jeugd Bij de Kaderbrief 2023-2026 is een bestemmingsreserve specifieke casuïstiek jeugd gevormd voor €750.000. De reserve is gevormd omdat het aantal cliënten dat een beroep doet op deze zorg onvoorspelbaar is en schommelingen vertoont in aantallen en kosten. Deze kosten worden jaarlijks begroot voor €350.000. De bestemmingsreserve specifieke casuïstiek jeugd wordt aangewend wanneer de daadwerkelijke kosten het jaarlijks begrote bedrag van €350.000 overstijgen Hieronder is de verwachte besteding weergegeven per jaareinde. Begrote lasten

€350.000

Verwachte lasten

€929.668

Verwachte onttrekking reserve specifieke casuïstiek jeugd €579.668

Eindstand reserve specifieke casuïstiek jeugd €170.332

Financiële bijstelling begroting 2023 Tegenover de gemaakte kosten staat een onttrekking uit de reserve. Dit betekent dat er geen gevolgen zijn voor het begrotingssaldo. Financiële bijstelling begroting 2023 Bedragen x € 1.000 Financiële bijstelling begroting 2023

2023 0

8. Bestuursrapportage 2023 BVEB 9. Bij vaststelling van de Bestuursrapportage 2023 van de gemeente Maasdriel was nog geen besluit genomen over de Bestuursrapportage 2023 van de BVEB, waar de loon- en prijsstijgingen onderdeel van uitmaken. De vaststelling van de Bestuursrapportage BVEB 2023 was verlaat naar aanleiding van de zienswijze van de gemeente Maasdriel op de Programmabegroting 2024-2027 BVEB omtrent de Implementatiekosten Organisatieplan BVEB. Nu de BVEB in goed overleg alsnog de Bestuursrapportage 2023 heeft kunnen vaststellen heeft de BVEB op basis van artikel 21 lid 1 van de Gemeenschappelijke Regeling BVEB alsnog gevraagd om incidenteel een extra bijdrage van € 252.150 voor de loon- en prijsstijgingen voor 2023 om zo aan hun verplichtingen aan derden te kunnen voldoen. De begrotingswijziging die voortkomt uit deze bestuursrapportage is het gevolg van autonome ontwikkelingen Binnen de begrotingen 2024 bij beide organisaties is reeds rekening gehouden met bovengenoemde stijgingen.

Begrote lasten 2023 Verwachte lasten 2023 Verschil € € 4.336.620 4.588.770 € -252.150

Financiële bijstelling begroting 2023 Bedragen x € 1.000 Financiële bijstelling begroting 2023

2023 -252

10. Zuidelijke ontsluitingsroute De raad stelde op 9 december 2021 een startkrediet beschikbaar van € 5 miljoen voor grondverwerving en voorbereidingskosten, verdeeld over € 1 miljoen voor de engineering (diverse onderzoeken, voorbereiding projectleiding e.d.) en € 4 miljoen voor het verwerven van percelen en delen van percelen. Er zijn meer voorbereidingskosten (€ 900.000). Deze kosten worden in mindering gebracht op de reservering voor grondverwerving. Het totale budget wordt anders verdeeld dan destijds in december 2021 was verdeeld. De uitvoering t/m gereedkomen bestemmingsplan blijft binnen het totale budget. Actueel budget (A)

Besteed (B)

Verplicht (C) Huidig saldo

Prognose

In de besluitvorming op 9 december 2021 is een startkrediet toegekend van € 5.000.000 en eenmalig maximaal € 925.000 voor de aankoop van Provincialeweg 131. Ten laste van het budget tot en met 2024 (technisch ontwerp en bestemmingsplan gereed) komen de voorbereidingskosten (k€ 1.000) en grondverwerving (k€ 4.000 + k€ 925). Besteed is k€ 3.652 per 1 november 2023: - Voorbereidingskosten: K€ 284 (2022)+ 475 k€ (2023) = 759 k€ - grondverwerving: k€ 2.893 Openstaande verplichtingen externe voorbereidingskosten 334 k€ (lopende opdrachten en inhuurcontracten) Huidig beschikbaar budget k€ 1.939 - grondverwerving: k€ 2.032 - voorbereidingskosten: -/- k€ 93 (negatief) Prognose k€ 1.930 Interne voorbereidingskosten: - 2024: k€ 400 (projectorganisatie) Externe voorbereidingskosten: - 2024: k€ 270 - 2025: k€ 110

Verwachte besteding (D)

Verwervingskosten: - 2024: k€ 150 (indirecte kosten) - 2024: k€ 1.000 (Verwerving) € 5.925.000

Verwachte saldo

nihil

Financiële bijstelling begroting 2023 Er zijn geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Financiële bijstelling begroting 2023 Bedragen x € 1.000 Financiële bijstelling begroting 2023

2023 0

Het college van Maasdriel,

de secretaris,

de burgemeester (wnd)

P.U.L.M. Coesmans

J.L. Geurts

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13526462/2