Raadsvoorstel Zienswijze meerjarenbegroting 2026 BSR

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze meerjarenbegroting 2025 BSR

Kern van het raadsvoorstel Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) heeft de concept meerjarenbegroting 2026-2029 aan de gemeenteraad toegestuurd. Het college stelt de raad voor om zienswijzen in te dienen op de concept meerjarenbegroting 2026-2029 van BSR. Gerelateerde raadsstukken nvt

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze meerjarenbegroting 2025 BSR

Zaaknummer

: 1355679

Datum collegevergadering

: 27 mei 2025

Datum raadsbesluit

: 12 juni 2025

Datum raadsvergadering

: 12 juni 2025

Portefeuillehouder

: Wethouder De Raaf

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën

Voorstel 1. Instemmen met de concept begroting van Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) 2026; 2. dit aan BSR kenbaar maken via bijgevoegde zienswijzen; 3. de financiële consequenties van de begroting te verwerken in de meerjarenbegroting 2026-2029; Inleiding BSR is een gemeenschappelijke regeling die voor de deelnemers werkzaamheden uitvoert op het gebied van belastingheffing en vastgoedinformatie. De belastingheffingen die BSR voor ons uitvoert zijn de rioolheffingen, de OZB, verblijfsbelasting, reclamebelasting en de hondenbelasting. De deelnemers dragen bij in de kosten door middel van een vastgestelde verdeelsleutel naar verschillende invalshoeken (aantal aanslagregels, aantal aanslagen en aantal WOZ-objecten). De afspraken tussen BSR en haar deelnemers zijn opgenomen in een Service Level Agreement (SLA). De raden van de deelnemende gemeenten hebben tot uiterlijk 25 juni 2024 de mogelijkheid een zienswijze in te dienen. De raadsvergadering voor de jaarstukken en begroting van de GR’en vindt plaats op 12 juni 2024. Het Algemeen Bestuur zal na ontvangst van de zienswijzen van de deelnemende gemeenten in zijn vergadering op 26 juni 2025 de Jaarstukken 2024 vaststellen. Overweging/context Bij het opstellen van deze begroting zijn de uitgangspunten gehanteerd, zoals opgenomen in de door het bestuur vastgestelde Kadernota 2026-2028.

Kostenbeheersing en een optimale prijs-kwaliteit verhouding voor de deelnemers is een belangrijk uitgangspunt voor BSR. In de Kadernota 2026 is opgenomen dat de intentie is om de tarieven per programma, bij gelijkblijvende dienstverlening, zo dicht mogelijk op het niveau van de primitieve begroting 2025 te houden. De tarieven in de begroting 2026 zijn, mede door volumegroei, voor alle programma’s zelfs lager dan in 2025.De toetreding van de gemeente Gorinchem aan de GR BSR draagt zeer zeker bij aan dit resultaat en onderschrijft de eerdere bevindingen vanuit diverse onderzoeken dat volumegroei voor BSR het meeste bijdraagt aan kostenbeheersing.

Het totaal van alle werkzaamheden vraagt voor 2026 een kostenbudget van € 13.173.000 (2025: € 12.958.000). De stijging van de kosten komt voornamelijk voort uit de stijging van sociale lasten, inflatie en CAO-verhogingen en het inhuur van personeel. De geraamde inkomsten, exclusief deelnemersbijdragen, bedragen € 1.689.000 (2025: € 1.723.000). De geraamde bijdrage 2026 voor gemeente Maasdriel komt uit op € 529.000. Een stijging ten opzichte van de begroting 2025 (€ 511.000) van € 18.000. Dit komt neer op een stijging van 3,3%. In grote lijnen zitten de extra lasten voor Maasdriel in: - de deelnemersbijdrage 2025 waren voor Maasdriel nog niet de reclamebelasting en de verblijfsbelasting opgenomen. - conform het woningbouwprogramma zijn er 145 extra objecten opgenomen. Dit zorgt in 2026 voor een hoger aantal biljetten en aanslagregels en daarmee voor een hogere deelnemersbijdrage. Samenvattend kunnen wij instemmen met de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026- 2028 Participatie Niet van toepassing Argumenten 1.1 De begroting en de meerjarenraming zijn op basis van de Kadernota 2026 opgesteld. De begroting is op basis van de kaders uit de Kadernota 2026 opgesteld. Tijdens de behandeling van de Kadernota 2025 in de raadsvergadering van januari heeft de raad een reactie gegeven. De Kadernota 2025 is vastgesteld in het AB.

2.1 BSR stelt de gemeenten in de gelegenheid een eventuele zienswijze kenbaar te maken. 3.1 De financiële gevolgen van de begroting over 2026 kunnen worden verwerkt in de gemeentelijke begroting 2026

Kanttekeningen/risico’s 1.1 In de begroting 2026 is geen rekening gehouden met toetreding van nieuwe deelnemers Als dit wel het geval is, zal dat de bijdragen van de bestaande deelnemers wellicht gunstig beïnvloeden. 1.2 Een begroting is gebaseerd op toekomstige baten en lasten De werkelijke cijfers voor 2026 zullen verantwoord worden in de jaarrekening en kunnen afwijken ten opzichte van de begroting. 1.3 In 2009 is besloten dat er geen algemene reserve bij BSR zal worden gevormd. BSR heeft daardoor geen structurele weerstandscapaciteit . Voor eventuele risico’s die niet in de begroting zijn opgenomen, en niet gedragen kunnen worden uit de post onvoorzien, dienen deelnemers van BSR zelf een voorziening te treffen. Er is geen aanleiding om op dit moment een voorziening te treffen.

Inclusie

Niet van toepassing

Programma duurzaamheid Niet van toepassing Financiën (incl. BTW-effect) De gemeentelijke bijdrage voor Maasdriel neemt ten opzichte van 2025 toe, van € 511.000 in 2025 naar € 529.000 in 2026. In de meerjarenbegroting 20252028 is rekening gehouden met een bijdrage aan BSR van € 543.000. De reden dat de bijdragen hoger is begroot dan werkelijk, komt doordat bij het opstellen van de begroting de bijdragen voor verblijfsbelasting en reclamebelasting te hoog zijn ingeschat. In de gemeentelijke begroting zal het verschil van € 14.000 vrijvallen. In verband met de ontwikkeling van de bijdragen aan BSR is het eveneens belangrijk om de belastingopbrengsten van de heffingen in het oog te houden. In de begroting 2026 is een totaalopbrengst geraamd van OZB € 6.749.000. Het is gebruikelijk om de tarieven OZB te verhogen met het landelijk inflatie indexcijfer. Met andere woorden, bij 1% OZB-verhoging zou de geraamde opbrengst 2026 uitkomen op € 6.816.000. Een positief effect op de gemeentelijke begroting van € 67.000. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de autonome groei. Bedrijfsvoering

Uitvoering Planning Na besluitvorming zal BSR schriftelijk op de hoogte worden gebracht.

Handhaving Niet van toepassing

Communicatie De zienswijze van de gemeente Maasdriel zal na behandeling inde gemeenteraad via bijgevoegde brief kenbaar worden gemaakt aan het Dagelijks Bestuur van BSR.

Evaluatie / controle Niet van toepassing

Bijlagen Zienswijze meerjarenbegroting 2026 Concept begroting 2026 Brief Maasdriel