Raadsvoorstel zienswijze meerjarenbegroting 2025 bsr

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze meerjarenbegroting 2025 BSR

Kern van het raadsvoorstel Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) heeft de concept meerjarenbegroting 2025-2028 aan de gemeenteraad toegestuurd. Het college stelt de raad voor om zienswijzen in te dienen op de concept meerjarenbegroting 2025-2028 van BSR. Gerelateerde raadsstukken nvt

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze meerjarenbegroting 2025 BSR

Zaaknummer

: 945666

Datum collegevergadering

: 24 mei 2024

Datum raadsbesluit

: 13 juni 2024

Datum raadsvergadering

: 13 juni 2024

Portefeuillehouder

: Wethouder De Raaf

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën

Voorstel 1. Instemmen met de concept begroting van Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) 2025; 2. dit aan BSR kenbaar maken via bijgevoegde zienswijzen; 3. de financiële consequenties van de begroting te verwerken in de meerjarenbegroting 2025-2028; Inleiding BSR is een gemeenschappelijke regeling die voor de deelnemers werkzaamheden uitvoert op het gebied van belastingheffing en vastgoedinformatie. De belastingheffingen die BSR voor ons uitvoert zijn de rioolheffingen, de OZB en de hondenbelasting. Vanaf 2025 komt hier de verblijfsbelasting bij. De deelnemers dragen bij in de kosten door middel van een vastgestelde verdeelsleutel naar verschillende invalshoeken (aantal aanslagregels, aantal aanslagen en aantal WOZ-objecten). De afspraken tussen BSR en haar deelnemers zijn opgenomen in een Service Level Agreement (SLA). De raden van de deelnemende gemeenten hebben tot uiterlijk 21 juni 2024 de mogelijkheid een zienswijze in te dienen. De raadsvergadering voor de jaarstukken en begroting van de GR’en vindt plaats op 13 juni 2024. Het Algemeen Bestuur zal na ontvangst van de zienswijzen van de deelnemende gemeenten in zijn vergadering op 27 juni 2024 de Jaarstukken 2023 vaststellen. Overwegingen/context Bij het opstellen van deze begroting zijn de uitgangspunten gehanteerd, zoals opgenomen in de door het bestuur vastgestelde Kadernota 2025-2027.

Kostenbeheersing en een optimale prijs-kwaliteit verhouding voor de deelnemers is een belangrijk uitgangspunt voor BSR. In de kadernota was rekening gehouden met een indicatieve stijging van de totale deelnemersbijdrage van 7%. Het totaal van alle werkzaamheden vraagt voor 2025 een kostenbudget van € 12.486.000 (2024: € 11.839.000). De stijging van de kosten komt voornamelijk voort uit de stijging van sociale lasten, inflatie en CAO-verhogingen en het inhuur van personeel. De baten, exclusief bijdrage deelnemers, stijgen t.o.v. de begroting 2023 met € 164.000 naar € 1.649.000. Bijdrage 2025 De geraamde bijdrage 2025 voor gemeente Maasdriel komt uit op € 511.000. Een stijging ten opzichte van de begroting 2024 (€ 491.000) van € 20.000. Dit komt neer op een stijging van 4%.

In grote lijnen zitten de extra lasten voor Maasdriel in: - De bijdrage voor het heffen van lokale belastingen is voor gemeente Maasdriel is € 2.000 hoger dan de bijdrage 2024. - De bijdrage voor het innen van lokale belastingen is voor gemeente Maasdriel is € 3.000 hoger dan de bijdrage 2024. - Het consistent krijgen en houden van de data, alsmede het naadloos op elkaar laten aansluiten van de diverse landelijke basisregistraties is noodzakelijk. Hiertoe is het van belang om te blijven investeren in voldoende vakbekwame medewerkers. De kosten voor het tijdig, volledig, juist en optimaal uitvoeren van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) zijn hierdoor voor gemeente Maasdriel gestegen met € 15.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door cao- en prijsindexaties. Daarnaast is er een areaaluitbreiding in de gemeente waardoor het aantal objecten in de begroting 2025 met 1,0% is gestegen. - Het effect van de gewijzigde kostentoedeling ten opzichte van de begroting 2024 is voor Maasdriel € 2.000 nadelig. BSR is een uitvoeringsorganisatie die er alles aan doet om kostenefficiënt te werken. De kostenstijging is vooral het gevolg van externe factoren, zoals cao-maatregelen m.b.t. salarissen. Samenvattend kunnen wij instemmen met de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025- 2027.

Participatie Niet van toepassing Argumenten 1.1 De begroting en de meerjarenraming zijn op basis van de Kadernota 2025 opgesteld. De begroting is op basis van de kaders uit de Kadernota 2025 opgesteld. Tijdens de behandeling van de Kadernota 2025 in de raadsvergadering van januari heeft de raad een reactie gegeven. De Kadernota 2025 is vastgesteld in het AB. 2.1 BSR stelt de gemeenten in de gelegenheid een eventuele zienswijze kenbaar te maken. 3.1 De financiële gevolgen van de begroting over 2025 kunnen worden verwerkt in de gemeentelijke begroting 2025 Kanttekeningen/risico’s 1.1 In de begroting 2025 is nog geen rekening gehouden met de invordering van verblijfsbelasting voor de gemeente Maasdriel. De bijdragen hiervoor is al wel opgenomen in de meerjarenbegroting van de gemeente bij de kaderbrief 2024. 1.2 In de begroting 2025 is geen rekening gehouden met toetreding van nieuwe deelnemers. Als dit wel het geval is, zal dat de bijdragen van de bestaande deelnemers wellicht gunstig beïnvloeden. De eventuele gevolgen zullen bij de bestuursrapportage 2025 van BSR worden meegenomen. 1.3 Een begroting is gebaseerd op toekomstige baten en lasten. De werkelijke cijfers voor 2025 zullen verantwoord worden in de jaarrekening en kunnen afwijken ten opzichte van de begroting.

1.4 In 2009 is besloten dat er geen algemene reserve bij BSR zal worden gevormd. BSR heeft daardoor geen structurele weerstandscapaciteit . Voor eventuele risico’s die niet in de begroting zijn opgenomen, en niet gedragen kunnen worden uit de post onvoorzien, dienen deelnemers van BSR zelf een voorziening te treffen. Er is geen aanleiding om op dit moment een voorziening te treffen. 1.5 In oktober 2021 is door het algemeen bestuur de nieuwe manier van kostentoedeling vastgesteld. Om de herverdeeleffect op te vangen zal deze wijziging gefaseerd worden ingevoerd. Over een periode van drie jaar wordt het herverdeeleffect geëffectueerd. 1.6 Voor Maasdriel spelen er nog zaken buiten de begroting om. Zo wordt onderzocht of BSR mogelijk een rol kan spelen in het heffen en innen van de verblijfsbelasting. Mocht dit doorgaan dan zullen we naast de bijdragen conform begroting 2024, extra kosten in rekening gebracht krijgen. Inclusie Niet van toepassing

Programma duurzaamheid Niet van toepassing Financiën (incl. BTW-effect) De gemeentelijke bijdrage voor Maasdriel neemt ten opzichte van 2024 toe, van € 491.000 in 2024 naar € 511.000 in 2025. In de meerjarenbegroting 2024- 2027 is rekening gehouden met een bijdrage aan BSR van € 491.000. De stijging van € 20.000 wordt meegenomen in de gemeentelijke begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2028. In verband met de ontwikkeling van de bijdragen aan BSR is het eveneens belangrijk om de belastingopbrengsten van de drie heffingen in het oog te houden. In de begroting 2024 is primitief een totaalopbrengst geraamd van OZB € 3.331.000. Het is gebruikelijk om de tarieven OZB te verhogen met het landelijk inflatie-indexcijfer. Met andere woorden, bij 1% OZB-verhoging zou de geraamde opbrengst 2024 uitkomen op € 3.331.000. Een positief effect op de gemeentelijke begroting van € 33.000. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de autonome groei. Voor het onderdeel verblijfsbelasting overtreffen de structurele baten de kosten. Bedrijfsvoering Niet van toepassing Uitvoering Planning Na besluitvorming zal BSR schriftelijk op de hoogte worden gebracht. Handhaving Niet van toepassing

Communicatie De zienswijze van de gemeente Maasdriel zal na behandeling in de gemeenteraad via bijgevoegde brief kenbaar worden gemaakt aan het Dagelijks Bestuur van BSR. Evaluatie / controle Niet van toepassing Nota van wijzigingen Niet van toepassing

Bijlagen