Raadsvoorstel zienswijze jaarstukken 2023 Regio Rivierenland

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2023 Regio Rivierenland

Kern van het raadsvoorstel U wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen op de voorliggende jaarstukken 2023 van gemeenschappelijke regeling Regio Rivierenland. Gerelateerde raadsstukken Begroting 2023 Regio Rivierenland

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2023 Regio Rivierenland

Zaaknummer

: 951110

Datum collegevergadering

: 24 mei 2024

Datum raadsbesluit

: 13 juni 2024 (P&C stukken en GR)

Datum raadsvergadering

: 13 juni 2024 (P&C stukken en GR)

Portefeuillehouder

: Burgemeester Geurts

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Stafburo MSD, Erwin JLC van Dartel

Voorstel 1. In te stemmen om het volledige positieve resultaat van € 108.000 van de jaarstukken 2023 van Regio Rivierenland uit te keren aan de deelnemende gemeenten. 2. Een zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2023 van GR Regio Rivierenland. Inleiding Op 15 april 2024 hebben wij de jaarstukken 2023 van GR Regio Rivierenland ontvangen. Het Dagelijks Bestuur verzoekt de gemeenten eventuele zienswijzen kenbaar te maken. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De taken zijn uitgevoerd binnen de financiële kaders. Het begrotingsjaar 2023 is afgesloten met een positief rekeningresultaat van € 108.000. Het rekeningresultaat bestaat uit de programma ‘s: 1 Regionale samenwerking, € 89.000 voordelig, 2 Contractgestuurde dienstverlening, € 31.000 voordelig. De gerealiseerde overschotten en tekorten zijn afgestort naar de reserves, behalve bij Wmo/jeugd en inburgering. 3. Algemene baten en lasten € 12.000 nadelig. Bij Programma 1 Regionale samenwerking zijn de taken uitgevoerd binnen de budgettaire kaders van de begroting en is een overschot gerealiseerd van € 89.000. Binnen programma 1 zijn er meerdere vacatures ontstaan waarvan nog niet alle vacatures zijn ingevuld, althans voor een deel van 2023. Dit als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt en een combinatie van capaciteit om nieuwe collega's in te werken.

De vacatureruimte heeft ook een doorwerking in de besteding van werkbudgetten. Daarnaast zijn er meer subsidies gerealiseerd dan in de begroting was opgenomen. Dit resultaat zal worden uitgekeerd aan de gemeenten. Programma 2 heeft het boekjaar 2023 afgesloten met een positief resultaat van € 31.000. Team Inkoop is wederom verlieslatend in 2023. Opnieuw heeft Regio Rivierenland gebruik moeten maken van het inhuren van personeel. Dit mede als gevolg van ziekte en krapte op

2

de arbeidsmarkt. Dit leidt tot een nadelig resultaat van € 204.000 hetgeen is afgedekt via de reserve Contractgestuurde dienstverlening. Bij Wmo/Jeugd is per 1 juli 2023 een nieuwe DVO van kracht. Niet alle personele uitbreidingen zijn per 1 juli gerealiseerd hetgeen leidt tot een overschot van € 30.000. Hiervan wordt € 4.000 afgestort in de reserve Contractgestuurde dienstverlening omdat het betrekking heeft op de periode voor 1 juli 2023. En het restant, € 25.000, wordt terugbetaald aan de gemeenten zoals vastgelegd in de nieuwe DVO. Bij het onderdeel Inburgering zijn in 2023 alle beschikbare middelen voor Inburgering ingezet volgens de taken uit de DVO. Aanvullend zijn door de gemeenten extra middelen ingezet voor de inzet van een Regionale Coördinator (€ 96.000 euro). Dit resulteert uiteindelijk in een overschot van € 18.000 welke conform de DVO terugbetaald wordt aan de deelnemende gemeenten. Programma 3 Algemene baten en lasten heeft een nadelig resultaat van € 12.000. De lasten bestaan hoofdzakelijk uit de kosten van overhead. Deze zijn € 39.000 hoger dan begroot, door hogere inhuurkosten en kosten voor verzuimbegeleiding. Daarnaast hoefde het budget voor onvoorziene uitgaven niet te worden ingezet, een voordeel bij de lasten van € 10.000 en zijn de kosten voor treasury € 12.000 lager dan begroot.

De hogere baten hebben betrekking op de gerealiseerde hogere inkomsten van derden voor dekking van de overheadkosten à € 7.000 en hogere rente inkomsten à € 24.000. 1.2 Een positief resultaat vloeit in beginsel altijd terug naar de deelnemende gemeenten Het is niet de bedoeling dat een GR reserves gaat aanleggen. Financiële overschotten worden in beginsel altijd teruggestort naar de deelnemende gemeenten. De gemeenten dragen gezamenlijk het risico op eventuele tekorten. Een beperkte reserve bij de GR is voorstelbaar. Na toerekening van de overhead uit programma 3 aan programma 1 en 2 is het uit te keren bedrag aan de gemeenten als volgt verdeeld: - Gemeentelijke bijdrage € 65.000 - Wmo/jeugd € 25.000 - Inburgering € 18.000 Voor Maasdriel betekent dit een terugbetaling op de gemeentelijke bijdrage van € 6.607. Kanttekeningen/risico’s 1.1 De rapportage van de uitkomsten van de accountantscontrole is nog niet beschikbaar FSV Accountants en Adviseurs heeft de controle van de jaarrekening 2023 nog niet afgerond. De controle van de jaarrekening wordt in mei/juni afgerond. In juni wordt het accountantsverslag met de uitkomsten van de accountantscontrole verwacht. Als er voorafgaand aan de raadsvergadering op 13 juni geen goedkeurende accountantsverklaring aanwezig is, moet de raad hierop een aanvullende zienswijze indienen en kan het Algemeen Bestuur de jaarrekening niet vaststellen.

1.2 Rechtmatigheidsverklaring is nog onder voorbehoud opgenomen in de jaarrekening In de jaarrekening is momenteel een tekst onder voorbehoud opgenomen voor de rechtmatigheidsverklaring waarin het Dagelijks Bestuur verklaart rechtmatig te hebben gehandeld binnen de door het Algemeen Bestuur gestelde kaders. Deze kaders voor het protocol interne controle zijn op 15 mei ter vaststelling aan het

3

Algemeen Bestuur voorgelegd. Aansluitend moet het Dagelijks Bestuur nog een verklaring afgeven. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) Jaarstukken De Jaarrekening 2023 van Regio Rivierenland laat een positief resultaat zien van € 108.000. Voor Maasdriel betekent dit een terugbetaling op de gemeentelijke bijdrage van € 6.607. Dit wordt verwerkt in onze Bestuursrapportage 2024. De samenstelling van het rekeningresultaat is als volgt: - Programma 1 Regionale Samenwerking € 89.000 voordelig - Programma 2 Contractgestuurde dienstverlening, per saldo € 31.000 voordelig. De gerealiseerde overschotten en tekorten zijn afgestort naar de reserves, behalve bij Wmo/jeugd en inburgering. - Programma 3 Algemene Baten en lasten € 12.000 nadelig. Na toerekening van de overhead uit programma 3 aan programma 1 en 2 is het uit te keren bedrag aan de gemeenten als volgt verdeeld: - Gemeentelijke bijdrage € 65.000 - Wmo/jeugd € 25.000 - Inburgering € 18.000 Een uitgebreide toelichting van het resultaat is in de jaarstukken opgenomen bij de toelichting op het overzicht van baten en lasten op de pagina’s 55 t/m 57. Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Planning Na besluitvorming wordt GR Regio Rivierenland op de hoogte gesteld.

Vervolgens zal in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 juli 2024 de definitieve jaarstukken 2023 worden vastgesteld. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing.

4

Nota van wijzigingen Bijlagen 1. Brief zienswijzen jaarstukken 2023 voor gemeenten 2. Concept jaarstukken Rivierenland 2023 3. Raadsbesluit zienswijze jaarstukken 2023 Regio Rivierenland 4. Zienswijze jaarstukken 2023

5