Raadsvoorstel Zienswijze jaarstukken 2022 en concept begroting 2024

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2022 en concept begroting 2023 BSR

Kern van het raadsvoorstel Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) heeft de jaarstukken 2022 aan de gemeenteraad toegestuurd. Het college stelt de raad voor om zienswijzen in te dienen op de voorlopige jaarstukken 2022 en de concept meerjarenbegroting 2024-2027 van BSR.

Gerelateerde raadsstukken nvt

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2022 en concept begroting 2023 BSR

Zaaknummer

: 739029

Datum collegevergadering

: 23 mei 2023

Datum raadsbesluit

: 15 juni 2023

Datum raadsvergadering

: 15 juni 2023

Portefeuillehouder

: Wethouder Sørensen

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Petra van Wilgenburg

Voorstel 1. Instemmen met de voorlopige jaarrekening 2022 van BSR; 2. dit aan BSR kenbaar maken via bijgevoegde zienswijzen; 3. de financiële consequenties van de begroting te verwerken in de meerjarenbegroting 2024-2027;

Inleiding BSR is een gemeenschappelijke regeling die voor de deelnemers werkzaamheden uitvoert op het gebied van belastingheffing en vastgoedinformatie. De belastingheffingen die BSR voor ons uitvoert zijn de rioolheffingen, de OZB en de hondenbelasting. De deelnemers dragen bij in de kosten door middel van een vastgestelde verdeelsleutel naar verschillende invalshoeken (aantal aanslagregels, aantal aanslagen en aantal WOZobjecten). De afspraken tussen BSR en haar deelnemers zijn opgenomen in een Service Level Agreement (SLA). Jaarrekening 2022 Voor het heffingsjaar 2022 zijn de waterschapsbelastingen en gemeentelijke belastingen bijna volledig opgelegd en ook de WOZ beschikkingen zijn verstuurd. Echter, er is ook nog onderhanden werk. Dit zal in 2023 in kaart worden gebracht en gedeeld met het bestuur. De arbeidsmarkt staat nog altijd onder grote druk. Voor de meer generieke functies is BSR goed in staat om personeel aan te trekken. Voor de meer specifieke functies, met name op het terrein van de uitvoering van de Wet WOZ, is het verkrijgen en behouden van gekwalificeerd personeel moeilijker. Hiervoor is, waar nodig, vakkundig personeel op ingehuurd, wat op onderdelen een kostenverhogende uitwerking heeft gehad. In 2022 heeft het algemeen bestuur opdracht gegeven aan Berenschot tot een onderzoek naar volumegroei.

Hierbij moet volumegroei een substantiële bijdrage leveren aan kostenbeheersing, kostenverlaging en het verlagen van de kwetsbaarheid van het geheel of op onderdelen. Met name is onderzoek gedaan naar mogelijkheden tot groei in het aantal deelnemers in het verzorgingsgebied van BSR, alsmede onderzoek naar samenwerking of andere vormen van samengaan met een vergelijkbaar belastingsamenwerkingsverband. De resultaten van dit onderzoek geven kansrijke opties om in de komende vier jaren energie op in te zetten.

BSR is erin geslaagd om grotendeels uitvoering te geven aan de afgesproken taken, binnen de financiële kaders, zoals door het algemeen bestuur vastgesteld. Hieruit blijkt dat een positief saldo ad € 410.000 resulteert ten opzichte van de bestuursrapportage 2022 (€ 158.000 voordeel t.o.v. de primitieve begroting 2022). Het positieve resultaat, resulteert in lagere deelnemersbijdrage over 2022. In de jaarrekening 2022 is vastgelegd dat de jaarlijkse bijdrage van onze gemeente € 378.000 bedraagt. In de begroting na wijziging 2022 was uitgegaan van een bijdrage van € 385.000. Onze gemeente heeft € 385.000 aan voorschotten betaald, wat betekent dat er nog een teruggaaf van € 7.000 zal plaatsvinden. Verder wordt opgemerkt dat de reservevorming bij BSR per balansdatum is verhoogd van € 385.000 naar € 397.000. Er bestaan twee bestemmingsreserves van respectievelijk € 327.000 (Vervanging belastingapplicatie) en € 70.000 (project leemlaag). Op 11 december 2013 heeft het algemeen bestuur besloten jaarlijks € 150.000 te storten in de reserve “Vervangen belastingapplicatie”. Dit om grote tariefschommelingen in de toekomst te voorkomen. Deze reserve mag worden aangewend voor uitgaven voor de bestaande belastingapplicatie waar het betreft aanpassing van wet- en regelgeving. De maximale omvang van de reserve is bepaald op € 500.000.

In 2021 is besloten niet meer te storten in deze reserve omdat inmiddels vooral wordt gewerkt met SAAS-oplossingen. Op 8 december 2022 heeft het Algemeen Bestuur de reserve “leemlaag” ingesteld. Dit is inzake een project waarbij dossiers van klanten met een stapeling van schulden met een specifieke werkwijze worden opgepakt. Onze conclusie is dat wij instemmen met de jaarrekening 2022. Participatie N.v.t. Argumenten 1.1 De jaarstukken geven een volledig beeld van 2022 BSR heeft binnen de door het bestuur vastgestelde financiële kaders uitvoering kunnen geven aan de afgesproken taken. 2.1 BSR stelt de gemeenten in de gelegenheid een eventuele zienswijze kenbaar te maken. De jaarstukken 2022 laten een positief resultaat zien. De zienswijze op de begroting geeft zowel de positieve reactie als aandachtspunten weer. 3.1 De financiële gevolgen van de begroting over 2024 kunnen worden verwerkt in de gemeentelijke begroting 2024

Kanttekeningen/risico’s N.v.t. Inclusie N.v.t. Programma duurzaamheid

N.v.t.

Financiën (incl. BTW-effect) De BSR maakt € 7.000 euro over aan de gemeente, deze wordt direct verwerkt in gemeentelijke administratie van 2023. Bedrijfsvoering

Uitvoering Planning Na besluitvorming zal BSR schriftelijk op de hoogte worden gebracht. Handhaving N.v.t. Communicatie De zienswijze van de gemeente Maasdriel zal na behandeling in de gemeenteraad via bijgevoegde brief kenbaar worden gemaakt aan het Dagelijks Bestuur van BSR. Evaluatie / controle N.v.t. Nota van wijzigingen N.v.t. Bijlagen Jaarstukken BSR 2022 met controleverklaring Plan van aanpak no-cure-no-payproblematiek BPM en WOZ Zienswijzebrief BSR