Raadsvoorstel zienswijze jaarstukken 2022 BVEB

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2022 BVEB

Kern van het raadsvoorstel Het college stelt de gemeenteraad voor om niet in te stemmen met het voorstel om het jaarrekeningresultaat te storten in een nieuwe reserve projecten. Maar in plaats daarvan toe te voegen aan de algemene reserve van de BVEB. Verder stelt het college voor om niet in te stemmen met de begrotingswijziging 2023. Dat hoort niet thuis bij de vaststelling van de jaarstukken 2022 (en resultaatbestemming). Gerelateerde raadsstukken Begroting 2022 BVEB

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2022 BVEB

Zaaknummer

: 777506

Datum collegevergadering

: 20 juni 2023

Datum raadsbesluit

: 15 juni 2023

Datum raadsvergadering

: 15 juni 2023

Portefeuillehouder

: Wethouder Sørensen

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Stafburo MSD, Erwin JLC van Dartel

Voorstel 1. De Jaarstukken 2022 van de BVEB vast te stellen 2. Niet in te stemmen om het jaarrekeningresultaat te storten in de nieuwe bestemmingsreserve projecten 3. Niet in te stemmen met de begrotingswijziging 2023 4. In te stemmen met de voorgestelde zienswijze op de Jaarstukken 2022 van de BVEB Inleiding Op 11 mei 2023 ontvingen wij de Jaarrekening 2022 van de BVEB evenals de aanbiedingsbrief, accountantsverslag en controleverklaring en begeleidingsformulier. Vanwege de bestuurswisseling bij de gemeente Maasdriel zijn de jaarstukken later dan gepland vastgesteld. Vandaar dat deze later dan de wettelijke termijn van 15 april zijn aangeleverd. In artikel 34 en 34b van de Wet op de Gemeenschappelijke Regeling staan regels voor de Jaarstukken van de gemeente. De jaarrekening betreft het financiële deel, terwijl het jaarverslag gaat over de inhoudelijke resultaten die zijn bereikt. De BVEB sluit het boekjaar 2022 af met een voordeel van € 329.015 binnen de begroting. Dit voordeel ontstond voor circa € 55.000 door onderuitputting op de personeelskosten (1% van de totale personeelskosten). En voor het overige deel door onderuitputting op nog niet afgeronde projecten en materiële lasten. Door de BVEB wordt voorgesteld om het voordelig resultaat 2022 over te hevelen en te bestemmen in een bestemmingsreserve voor projecten. Participatie Niet van toepassing.

Argumenten 1.1 De accountant heeft de controle uitgevoerd 2.1 Het jaarrekeningresultaat te storten in de algemene reserve van de BVEB in plaats van in een projectreserve Het bestuur van de BVEB stelt voor om het jaarrekeningresultaat 2022 van netto € 329.015 te storten in de nieuwe bestemmingsreserve projecten.

2

Bij de gemeenten wordt de reserve projectbudgetten gebruikt voor projectbudgetten die getoetst worden aan een aantal criteria en waar al eerder budget voor toegekend is. Dit is nu niet het geval bij de BVEB. Volgens onze financiële regels zouden de bedragen in de algemene reserve van de BVEB moeten worden gestort.. Aard en doel van de bestemmingsreserve zijn niet duidelijk. Het investeringsbedrag van EHRM bedraagt tot op heden € 454.000. Dit betreft fasen I en II. Fase III is in voorbereiding maar daar is nog geen budget voor. Verder wordt niet duidelijk waarom de structurele kosten voor Key2Financien (financiële applicatie) gedekt worden uit een reserve. Bij de kredietaanvraag is al rekening gehouden met verhoging van exploitatiebudgetten. Als deze niet voldoende zijn, dan moeten de budgetten verhoogd worden. Of het betreft kosten die we aanvullend moeten maken voor implementatieonderdelen van Key2Financien. Daarnaast lijkt het voordeel op de jaarrekening niet uit projectbudgetten te komen maar meer uit personele budgetten en kapitaallasten. 3.1 De begrotingswijziging 2023 moet via een apart voorstel worden voorgelegd Dit voorstel hoort niet thuis bij de vaststelling van de jaarstukken 2022 (en resultaatbestemming). 4.1 De raad dient een zienswijze in op de Jaarstukken 2022 van de BVEB.

Kanttekeningen/risico’s Een aantal zaken in de jaarstukken 2022 betreft het oneigenlijk gebruik van gelden. Zo wordt bijvoorbeeld aangegeven dat de niet bestede stelpost van de gemeenten ad € 400.000 gebruikt wordt voor de implementatie van het organisatieplan. Hierover heeft geen besluitvorming plaatsgevonden. Daarnaast bevat het Toekomstplan kennelijk alleen de structurele middelen en niet de incidentele implementatiekosten. Niet duidelijk is waarom dit niet is meegenomen in het plan. Kunnen deze budgetten niet gebruikt worden als implementatiekosten? De gemeenten moeten bij de resultaatbestemming van de jaarstukken 2022 van de gemeenten zelf, besluiten dat ze € 400.000 willen bestemmen aan de BVEB. Op dit moment zit de stelpost in de gemeentelijke jaarstukken en niet in de stukken van de BVEB. Het BVEB bestuur kan hiertoe een verzoek doen aan de gemeenten. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) Het jaarrekeningresultaat voor bestemming bedraagt € 329.015. De BVEB wil dit bedrag storten in de nieuwe bestemmingsreserve Projecten. Het college stelt voor een zienswijze in te dienen om dit bedrag te storten in de algemene reserve van de BVEB.

3

Bedrijfsvoering De bestuursadviseur is accountmanager voor de BVEB. De concerncontroller adviseert over het financiële deel. Uitvoering Planning De zienswijze wordt zo spoedig mogelijk na vaststelling door de raad verzonden naar het bestuur van de BVEB. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Op 1 juni is de directeur van de BVEB geïnformeerd dat de zienswijze na 29 juni wordt gedeeld. Evaluatie / controle Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2022 door het bestuur van de BVEB wordt duidelijk hoe is omgegaan met de zienswijze van de raad. Nota van wijzigingen

Bijlagen Aanbiedingsbrief gemeenteraden Jaarstukken 2022 BVEB Accountantsverslag 2022 BVEB Controleverklaring 2022 BVEB Jaarstukken 2022 BVEB Begrotingswijziging 2023 BVEB

4