Raadsvoorstel Zienswijze jaarstukken 2021 en begroting 2023 BVEB

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2021 en begroting 2023 BVEB

Kern van het raadsvoorstel Op 6 april 2022 ontvingen wij de jaarstukken 2021 en op 30 mei 2022 ontvingen wij de concept begroting 2023 van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). Voorgesteld wordt in te stemmen met de jaarstukken 2021 en resultaatbestemming en een zienswijze in te dienen op de concept begroting 2023 ten aanzien van; - Te late aanlevering van de stukken - Nog niet vastgesteld organisatieplan onderdeel uitmaakt van de begroting - Herbestemmen van vrijgevallen formatie

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2021 en begroting 2023 BVEB

Zaaknummer

: 331389

Datum collegevergadering

: 7 juni 2022

Datum raadsbesluit

: 16 juni 2022

Datum raadsvergadering

: 16 juni 2022

Portefeuillehouder

: Burgemeester Van Kooten

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Stafburo MSD, Erwin JLC van Dartel

Voorstel 1. Kennis te nemen van de aanbiedingsbrief, jaarstukken 2021, accountantsverslag en controleverklaring op de jaarstukken 2021 van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB) 2. In te stemmen met de jaarstukken 2021 en resultaatbestemming van de BVEB 3. Kennis te nemen van de aanbiedingsbrief en programmabegroting 2023 van de BVEB 4. Een zienswijze in te dienen op de programmabegroting 2023 dat de budgetten en/of kredieten die een relatie hebben met het Toekomstplan BVEB en de nieuwe Visie op werken, als reservering gezien worden vooruitlopend op de besluitvorming door de gemeenteraden 5. In te stemmen met de zienswijzebrief aan het bestuur van de BVEB Inleiding Op 6 april 2022 ontvingen wij de jaarstukken 2021 en op 30 mei 2022 ontvingen wij de concept begroting 2023 van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). De raad wordt in de gelegenheid gesteld om eventuele zienswijzen kenbaar te maken voor 25 juni. Uiterlijk in haar vergadering op 19 juli 2022 stelt het bestuur van de BVEB de stukken definitief vast. Voorgesteld wordt in te stemmen met de jaarstukken 2021 en resultaatbestemming en een zienswijze in te dienen op de concept begroting 2023. Onder ‘argumenten’ wordt dat verder toegelicht. Participatie Niet van toepassing.

Argumenten 1.1 De stukken zijn ontvangen op 6 april 2022 Op 6 april 2022 ontvingen wij van het bestuur van de BVEB de jaarstukken 2021 en het voorstel resultaatbestemming 2021. Bij de jaarstukken zit een goedkeurende controleverklaring van de accountant.

2

2.1 De jaarstukken 2021 en resultaatbestemming geven geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze Het jaar 2021 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 545.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door onderbesteding op incidentele projectbudgetten die bestemd zijn voor de vervanging en herinrichting van voornoemde bedrijfsvoeringsapplicaties die over het boekjaar heen lopen. Daarnaast heeft het bestuur bij de bestuursrapportage de onder uitputting op kapitaallasten herbestemd als projectbudget voor het personeelssysteem, dat deels doorloopt in 2022. Het onderbestede deel op de hierboven genoemde projectbudgetten wordt ingezet om de uitvoering van deze projecten in 2022 te kunnen voltooien. Voor Maasdriel resulteert dit in een teruggave van € 27.193. Dat geeft geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. 3.1 De stukken zijn ontvangen op 30 mei 2022 De wettelijke aanlevertermijn voor het aanleveren van een begroting is overeenkomstig de Wet gemeenschappelijke regelingen, 15 april. Nu de begroting later is aangeleverd komt de advisering voor het vaststellen van een zienswijze door de gemeenteraad in de knel. Ook afstemming over de zienswijze tussen de deelnemende gemeenten is daardoor niet mogelijk. De gemeenschappelijke regeling doet zichzelf daarmee te kort. Dat geeft aanleiding tot het indienen van een zienswijze.

4.1 Nog vast te stellen organisatieplan en de mogelijke financiële consequenties van de nog vast te stellen Visie op werken zijn reeds verwerkt in de begroting 2023 In 2021 is de toekomstbestendigheid van de BVEB onderzocht en is besloten tot 10 krachtige interventies. In dit organisatieplan worden ook onderstaande interventies ingevuld waarvan een effect op de begroting 2023 wordt verwacht; - Herijk de ambtelijke sturing op de BVEB (één algemeen directeur) - Versterk de sturing op de domeinen binnen de BVEB - Verstek de ‘identiteit’ en onderlinge verbinding binnen de BVEB - Geef de BVEB een formatieve impuls De financiële effecten van deze interventies op de formatieve/personele omvang van de BVEB zijn op basis van deze concepten wel verwerkt in de begroting 2023, maar de middelen, € 393.000, komen pas beschikbaar na de besluitvorming over het organisatieplan eind 2022. Ook de nieuwe Visie op werken en andere investeringen zijn reeds opgenomen in de begroting. Deze ontwikkelingen dienen eerst door de raad te worden vastgesteld voordat de daarvoor benodigde budgetten beschikbaar komen. De bijdrage van Maasdriel en Zalbommel stijgt tezamen in de conceptbegroting 2023 met ruim 1 miljoen euro. Dit geeft aanleiding tot het indienen van een zienswijze.

4.2 Vrijgevallen formatie vanwege het wegvallen van diensten aan PHTB en ODR wordt reeds herbestemd De raad van Maasdriel heeft gevraagd om in het toekomstplan rekening te houden met de formatie die vrijkomt na het wegvallen van diensten aan het PHTB en de ODR. In 2021 is (mogelijk) bewust de keuze gemaakt dit niet als taakstelling op te nemen, maar om dit in te zetten binnen de drie teams die de diensten leveren. Bij de meerjarenbegroting 2022-2025 was nog geen rekening gehouden met de impact van deze formatie. Reden hiervoor was dat in het organisatieplan BVEB onder andere gekeken

3

wordt naar de benodigde formatie per team. Als hieruit blijkt dat teams inderdaad meer/minder formatie nodig hebben, wordt de formatietoewijzing aan de hand van dat plan gemaakt. Nu die formatie reeds wordt ingezet, geeft dat aanleiding tot het indienen van een zienswijze. 5.1 De zienswijzen worden door het college schriftelijk teruggekoppeld aan het bestuur, na vaststelling door de gemeenteraad op 16 juni 2022. Kanttekeningen/risico’s 4.1 De BVEB maakt vanaf 2023 de overstap van bezettings-gestuurde berekeningssystematiek voor personele kosten naar een normatieve functie-gestuurde berekeningssystematiek Dit houdt in dat de BVEB voortaan begroot op toegestane formatie per functiegroep tegen het maximum van de functieschaal, ongeacht de feitelijke bezetting. Voorheen werden de salariskosten berekend op basis van de huidige salarislasten conform de CAO, de huidige bezetting van de toegestane formatie op het werkelijke salarisniveau, plus de rechtmatige periodieke verhoging. Daarnaast beschikten de teams over 1,5% flexibele schil om schommelingen en verzuim op te kunnen vangen. En tot slot werden garantiebeloningen, arbeidsmarkt beloningen en dergelijke ook doorberekend. Momenteel kampt de BVEB met veel openstaande vacatures die tegen maximum van de schaal worden begroot waardoor zij bij de Kaderbrief 2023 genoodzaakt was € 65.000 aan extra benodigd budget aan te kondigen.

Ook moeten zij jaarlijks gemiddeld € 37.000 bijramen voor periodiek verhogingen waar medewerkers bij goed functioneren recht op hebben. Door een overstap te maken naar een normatieve functie-gestuurde berekeningssystematiek voorkomen zij grote schommelingen in de personeelsbudgetten in de toekomst. Hiervoor is € 32.000 extra budget nodig welke in 2023 als taakstelling is opgenomen binnen de begroting, zodat dit kosten neutraal kan plaatsvinden. Daarnaast brengt deze manier van begroten een administratieve lastenverlichting met zich mee, is taakstellend voor de teams en zijn de budgetten inclusief kosten voor inhuur. Deze wijze van lumpsumfinanciering, waaruit alle personele lasten betaald moeten worden, wijkt af van de werkwijze van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Bij de komende P&C producten monitoren wij deze werkwijze. Mogelijk wordt deze methodiek in de toekomst ook voor Maasdriel ingezet. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) Jaarstukken 2021 Op basis van het resultaat jaarstukken 2021 ontvangt de gemeente Maasdriel een bedrag a € 27.193 terug.

4

Begroting 2023 Bijdrage gemeente Maasdriel aan de BVEB 46% Kostprijsverhogende btw 2,1% Totale bijdrage aan de BVEB (inclusief Toekomstplan BVEB)

€ € €

2023 4.346.902 € 91.285 € 4.438.187 €

2024 4.347.941 € 91.307 € 4.439.248 €

2025 4.325.873 € 90.843 € 4.416.716 €

2026 4.304.673 90.398 4.395.071

Reeds bestaande dekking binnen begroting Maasdriel conform meerjarige begroting 2022 Bruto effect bijdrage aan BVEB

€ €

3.967.803 € -470.384 €

3.934.848 € -504.400 €

3.903.538 € -513.178 €

3.903.538 -491.533

Overige dekking binnen begroting Maasdriel: Impuls Toekomst BVEB Software salarisadministratie Software Wet open overheid Totale overige dekking binnen begroting Maasdriel

€ € € €

185.000 € 23.816 € 5.636 € 214.452 €

185.000 € 23.816 € 7.515 € 216.331 €

185.000 € 23.816 € 9.393 € 218.209 €

185.000 23.816 9.393 218.209

Totaal financieel effect voor gemeente Maasdriel

€

-255.932 €

-288.069 €

-294.969 €

-273.324

In de meerjarenbegrotingbegroting 2022-2025 van de gemeente Maasdriel hebben we vanaf begrotingsjaar 2023 rekening gehouden met structureel € 185.000 voor de toekomst van de BVEB. Daarnaast vervallen enkele budgetten in de begroting van Maasdriel (met betrekking tot contract Raet) omdat we deze nu begroten via de BVEB. Als laatste hebben we in de begroting van Maasdriel rekening gehouden met de implementatie van de Wet open overheid waarbij we een stelpost hebben opgenomen. Deze stelpost kunnen we nu deels inzetten omdat we de kosten van de software via de BVEB laten verlopen. Conclusie is dat bijdrage van Maasdriel aan de BVEB met circa € 500.000 structureel verhoogd moet worden en dat deze deels opgevangen kan worden door huidige reserveringen. De resulteert dat we structureel nog circa € 275.000 euro structureel bij moeten ramen in de nog op te stellen begroting 2023-2026 van de gemeente Maasdriel. Bedrijfsvoering Gezien de programmabegroting 2023 veel te laat is aangeleverd, kon de (concept)zienswijze vooraf niet worden afgestemd met de gemeente Zaltbommel. Uitvoering Planning De gemeenteraad stelt de zienswijze vast in haar vergadering op 16 juni, waarna deze naar het bestuur van de BVEB wordt verzonden. Het bestuur van de BVEB stelt in haar vergadering op uiterlijk 19 juli de stukken definitief vast. Handhaving Niet van toepassing.

Communicatie Na besluitvorming door de raad informeert het college van Maasdriel het bestuur van de BVEB over de zienswijze middels de vastgestelde zienswijzebrief. Evaluatie / controle Niet van toepassing.

5

Nota van wijzigingen

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief raden jaarstukken 2021 BVEB 2. Jaarstukken 2021 BVEB 3. Accountantsverslag jaarstukken 2021 BVEB 4. Controleverklaring jaarstukken 2021 BVEB 5. Aanbiedingsbrief raden programmabegroting 2023 BVEB 6. Programmabegroting 2023 BVEB 7. Raadsbesluit zienswijze jaarstukken 2021 en begroting 2023 BVEB 8. Zienswijzebrief jaarstukken 2021 en begroting 2023 BVEB

6