Document · PDF

Raadsvoorstel Zienswijze conceptjaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Gemeenteraad 29 juni 2023, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Zienswijze jaarstukken 2022 en ontwerpbegroting 2024 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ)2.298 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze conceptjaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel De veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna VRGZ) heeft de concept jaarrekening 2022 aangeboden. Deze stukken zijn getoetst door de adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen (AGR). Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven. Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2022, de begroting 2024, onder voorbehoud met de meerjarenraming 2025-2027 en in te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze over de jaarrekening en begroting. Gerelateerde raadsstukken -Kaderbrief 2024

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze conceptjaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 743681

Datum collegevergadering

: 20 juni 2023

Datum raadsbesluit

Datum raadsvergadering

Portefeuillehouder

: Waarnemend burgemeester Geurts

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling MSD, Joscha Gubbels

Voorstel 1. in te stemmen met de voorgestelde begrotingswijziging 2023; 2. in te stemmen met de ontwerpbegroting 2024 en onder voorbehoud met de meerjarenraming 2025-2027; 3. in te stemmen met de jaarrekening 2022 veiligheidsregio GelderlandZuid; 4. in te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio. Samenvatting De veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna VRGZ) heeft de concept jaarrekening 2022 aangeboden. Deze stukken zijn getoetst door de adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen (AGR). Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven. Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2022, de begroting 2024, onder voorbehoud met de meerjarenraming 2025-2027 en in te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze over de jaarrekening en begroting. Inleiding De gemeente Maasdriel is deelnemer van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid. De VRGZ is op 1 januari 2004 opgericht. Het is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s.

Aan de deelnemende gemeenten heeft het dagelijks bestuur van de VRGZ de conceptjaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 aangeboden. Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven en deze voor 15 juni 2023 kenbaar te maken. Burgerparticipatie N.v.t. Argumenten Conceptjaarrekening 2022 1.1 De conceptjaarrekening 2022 van de VRGZ is goedgekeurd door de accountant. De conceptjaarrekening 2022 bevat een goedkeurende controleverklaring van de onafhankelijke accountant. Uit deze verklaring valt op te maken dat de

conceptjaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2022 en van de activa en passiva per ultimo 2022. Ook verklaart de accountant dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn verder geen aanvullende aandachtspunten opgenomen in het accountantsverslag die van invloed zijn op de in te dienen zienswijze 2.1. De algemene reserve is aangevuld tot gewenste bestuurlijke norm van 5%. Indien positieve resultaten worden behaald geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van € 297.000,- aan de bestaande algemene reserve wordt de bestuurlijke norm van 5% bereikt. 2.2 Conform besluitvorming van het algemeen bestuur wordt het overige resultaat toegevoegd aan een nieuw te vormen bestemde reserve prijsstijging. Het algemeen bestuur heeft op 22 december 2022 reeds ingestemd met het voorstel om het resultaat dat resteert na toevoeging aan de algemene reserve, toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve Prijsstijgingen (€ 270.000,-). 2.3 Dit beslispunt punt is puur formeel Door toevoeging van het resultaat aan de bestemde reserve RAV is de reserve nu 9% van de opbrengsten. De bekostiging van de RAV loopt echter niet via de deelnemende gemeenten, maar via zorgverzekeraars.

Omdat dit toch onderdeel uitmaakt van de gehele conceptjaarrekening wordt hier ook een uitspraak over gevraagd. Begrotingswijziging 2023 3.1 De gevraagde begrotingsuitzettingen zijn conform vastgesteld beleidskader Om wijzigingen die leiden tot een financiële uitzetting van de begroting te beoordelen heeft het algemeen bestuur op 19 april 2018 ingestemd met een kader, waarin is beschreven welk soort uitzettingen eventueel in aanmerking komen voor een verzoek aan gemeenten tot een hogere bijdrage: - Reguliere indexering: indexering van loonkosten en materiële kosten op basis van een vooraf vastgestelde methodiek; - Buitengewone prijsstijgingen: prijsstijgingen, waar de VRGZ geen invloed op heeft en niet opgevangen kunnen worden binnen de reguliere indexering; - Autonome ontwikkelingen: niet door de VRGZ beïnvloedbare stijgingen (zoals wet- en regelgeving) die voortkomen uit bestaand beleid; - Nieuw beleid: nieuwe voorstellen die ter besluitvorming worden voorgelegd aan het Algemeen Bestuur via een begroting of begrotingswijziging; - Andersoortige prijsstijgingen, die door de VRGZ beïnvloedbaar zijn, worden niet opgenomen in de conceptbegroting. De voorgestelde begrotingsuitzettingen vallen binnen dit beleidskader. 3.2 De begrotingswijziging 2023 van de VRGZ leidt tot een verhoogde gemeentelijke bijdrage.

Voor de begroting 2023 van de VRGZ die vorig jaar is vastgesteld, wordt een uitzetting gevraagd. Deze uitzetting (€3.184.561,- ) betreft feitelijke prijsstijgingen en loonsomstijgingen in verband met cao-ontwikkelingen. Zonder deze uitzettingen komt de primaire dienstverlening in het gedrang. Dit is onverantwoord. In de tussentijdse rapportages van de VRGZ wordt hierover gerapporteerd. 4.1 Conceptbegroting 2024 van de VRGZ is structureel sluitend. Een van de belangrijkste voorwaarden om in te stemmen met de begroting is dat deze structureel sluitend is. Aan deze voorwaarde wordt – met inbegrip van de uitzettingen – voldaan. Zonder deze uitzettingen wordt de primaire dienstverlening aangetast. Dit is maatschappelijk onverantwoord.

4.2 De ontwerpbegroting 2024 laat een incidenteel negatief saldo zien van €100.000,in 2024 en 2025. De begroting 2024 laat een negatief resultaat zien van €100.000,-.. De meerjarenraming laat over 2025 een tekort van €100.000,- zien en de jaren 2026 en 2027 sluiten op €0,-. De nadelige saldi over 2024 en 2025 kennen een incidenteel karakter. De begroting is daarmee structureel in evenwicht. Het incidentele nadeel wordt ten laste gebracht van de Algemene reserve.

4.3 In de meerjarenraming 2025-2027 is opgenomen dat het huidige huisvestingsbeleid leidt tot cumulatief extra deelnemersbijdrage. We nemen er kennis van dat het huidig beleid kan leiden tot uitzettingen. Alvorens hierover een zienswijze te kunnen geven over de genoemde oplopende bedragen in de meerjarenraming 2025-2027, wordt om een uitgewerkt plan en voorstel gevraagd. Kanttekeningen/risico’s 2.1 Het bestuurlijke proces is wederom niet op de juiste manier doorlopen Gemeenten worden opnieuw verrast met een voorstel om een bestemde reserve aan te maken. De resultaatbestemming is niet bedoeld voor het (deels) opvangen van prijsstijgingen in het volgende jaar. De gevolgen van stijgende kosten in enig jaar dienen ook verwerkt te worden in de P&C-cyclus van dat jaar. Omdat het algemeen bestuur van VRGZ hiertoe al eerder besloten heeft, is het niet zinvol om hier nu een negatieve zienswijze op te geven. Wel vragen we in de zienswijze aandacht voor het gelopen proces. 2.2 Hiermee zijn nog niet alle financiële risico´s afgedekt. Het weerstandsvermogen van VRGZ is – na toevoeging van € 297.000 op het bestuurlijk afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) af te dekken. Dit verschil is het risico voor de deelnemende gemeenten, ieder naar rato van de bijdrage.

In onze eigen jaarstukken 2021 hebben we daar al rekening mee gehouden. 3.1 Het bestuurlijke proces is wederom niet op de juiste manier doorlopen. We zijn verrast met een voorstel tot wijziging op de begroting 2023, die niet thuishoort in dit P&C-document. Wijzigingen op een begroting die reeds is vastgesteld moeten naar onze mening afzonderlijk, dan wel bij een tussenrapportage worden voorgesteld. 4.1 Toekomstige financiële risico’s zijn niet helemaal afgedekt Er zijn ontwikkelingen die financiële risico’s met zich meebrengen. De VRGZ heeft deze geanalyseerd en de financiële omvang bepaald. De grootste tien risico’s zijn: verduurzaming vastgoed, prijsstijgingen, cao-wijzigingen, arbeidsmarktkrapte, kapitaallasten vastgoed, omgevingswet, WNRA, klimaatverandering, cybercriminaliteit/ beveiligingsincident en epidemie. De verwachte weerstandscapaciteit is niet toereikend om de geïnventariseerde en gecalculeerde risico’s te dekken. Het tekort moet door de deelnemende gemeenten worden afgedekt, ieder naar rato van de bijdrage. Dit aanvullend risico hebben wij opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement van onze eigen jaarstukken 2022 en wordt opgenomen in de gemeentelijke begroting 2024. Inclusie N.v.t. Programma duurzaamheid N.v.t.

Financiën (incl. BTW-effect) Conceptjaarrekening 2022 Onze bijdrage aan de VRGZ is alleen voor het deel Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (C&R). De bijdrage over 2022 is al in onze jaarrekening verwerkt. Het resultaat van het programma C&R is positiever dan de begroting en conform verwachting in de tussentijdse rapportage tot en met augustus. Uit een analyse blijkt dat het positieve resultaat volledig incidenteel van aard is. De structurele componenten zijn fors negatief. Dit heeft te maken met (zoals brandstof en onderhoudskosten), een toenemend aantal en duur van hulpverleningen (vrijwilligersvergoedingen) en opleidingskosten (hoger verloop, uitstel en inflatie). Omdat er geen resultaatbestemming is, is er ook geen incidenteel effect wat we in onze bestuursrapportage 2023 moeten verwerken. Een deel van het resultaat van € 567.000 is in een bestemmingsreserve voor prijsstijgingen gestopt. Daarmee verlaagt VRGZ deels de extra stijging lonen in 2023. Voorstel bestemming resultaat 2022 (C&R) Gerealiseerd resultaat Toevoegen aan algemene reserve C&R Toevoegen aan bestemde reserve Prijsstijgingen Uit te keren aan deelnemers

VRGZ € 567.000 € 297.000 € 270.000 €0

Maasdriel (aandeel 4,4%) €25.000 €13.000 €12.000 €0

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van VRGZ bedraagt € 2.978.000. Daarmee is het weerstandsvermogen op het afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is echter niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) van € 6.568.000. af te dekken. Daarom hebben wij het aanvullend risico – voor ons eigen aandeel – opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement. Van onze eigen jaarstukken 2022 en zullen we dit ook opnemen in onze begroting 2024. De belangrijkste financiële risico’s betreffen - Loon- en prijsstijgingen - De kapitaallasten van het vastgoed (vervanging kazernes) - Wettelijk kader werkgeverslasten van de brandweervrijwilligers - Gevolgen omgevingswet - Klimaatverandering Begrotingswijziging 2023 De extra bijdrage in 2023 als gevolg van de begrotingswijziging 2023 nemen we op in onze bestuursrapportage 2023. De mutaties van de begroting 2024 nemen we op in onze Perspectiefnota 2024. In de tabellen hieronder ziet u wat dit voor onze gemeente betekent. VRGZ totaal VRGZ Begroting 2023 Indexeringen 2023 Inzet bestemmingsreserve prijsstijgingen Eerdere indexering 2024 tegenboeken Indexeringen 2024 Toename adviesaanvragen Vrijwilligersvergoeding Toename kapitaallasten huisvesting Totaal Totaal hogere deelnemersbijdrage

2023 2024 2025 2026 2027 42.435.846 43.123.307 43.123.307 43.123.307 43.123.307 3.454.579 3.454.579 3.454.579 3.454.579 3.454.579 -270.000 -687.261 -687.261 -687.261 -687.261 2.340.212 2.340.212 2.340.212 2.340.212 90.000 90.000 90.000 90.000 440.000 440.000 440.000 440.000 175.000 350.000 525.000 45.620.425 48.760.837 48.935.837 49.110.837 49.285.837 3.184.579 5.637.530 5.812.530 5.987.530 6.162.530

Bijdrage Maasdriel 2023

2024

2025

2026

2027

€1.863.681

€1.893.873

Indexeringen 2023

€151.717

Inzet bestemmingsreserve prijsstijgingen

€-11.858

€-

Eerdere indexering tegenboeken

€-

€-30.192

Indexeringen2024

€-

€102.785

Toename adviesaanvragen

€-

€3.953

Vrijwilligersvergoeding

€-

€19.324

Toename kapitaallasten huisvesting

€-

€7.685

€15.370

€23.055

VRGZ Begroting 2023( startpositie)

Totaal bijdrage aan VRGZ

€2.003.540

€2.141.460

€2.149.145

€2.156.830

€2.164.515

Huidige begroting Maasdriel

€1.863.681

€1.893.873

€139.859

€247.587

€255.272

€262.957

€270.642

Hogere bijdrage

De verhoging in 2023 (€ 139.859) betrekken we bij onze bestuursrapportage. De hogere bijdrage van 2024 en verder in onze eigen begroting 2024. Adviesaanvragen: Om de continuïteit en de kwaliteit van de adviesaanvragen te kunnen garanderen is een uitbreiding van de formatie van het team Veilig Bouwen nodig. Het aantal adviezen is sinds 2017 met 35% gestegen (van 1.400 naar 1.900), terwijl de formatie ongewijzigd is gebleven (zie ook paragraaf 3.1.6). Op basis van de stijging van het aantal adviezen zou 3fte extra nodig zijn. In deze begroting is een uitbreiding van 1 fte opgenomen en wordt na een jaar geëvalueerd of dit voldoende is. Vrijwilligersvergoedingen: het veranderende klimaat waarin we vaker worden geconfronteerd met extremer weer (zoals droogte en wind) leidt structureel tot meer incidenten. Dit extremere weer heeft, net als de energietransitie ook zijn weerslag op de complexiteit van incidenten. Hierdoor stijgt ook de gemiddelde inzetduur. Daarnaast is een groter verloop zichtbaar onder vrijwilligers en daalt de gemiddelde periode dat een vrijwilliger in dienst is.

Dit is een landelijke tendens en leidt structureel tot een stijging van het aantal opleidingsuren Toename kapitaallasten huisvesting In de komende jaren zal een aantal posten vervangen moeten worden vanwege de technische staat van de panden, de locatie ten behoeve van het primaire proces en/of duurzaamheidseisen. Naar verwachting zal in de komende jaren gemiddeld 1 kazerne per jaar vervangen worden. De ontwikkeling van de kapitaallasten is inzichtelijk gemaakt in de begroting (paragraaf 5.4.4). Daarnaast is een voorstel opgenomen in de begroting over de wijze waarop omgegaan kan worden met de lastenstijging; enerzijds door een geleidelijke stijging van de gemeentelijke 7 Voorzichtigheidshalve nemen we deze bedragen vanaf 2025 op bij onze perspectiefnota 2024 Bedrijfsvoering N.v.t. Uitvoering Planning De zienswijze van de gemeente Maasdriel zal na behandeling in de gemeenteraad van 15 juni kenbaar worden gemaakt aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid, middels bijgevoegde conceptbrief. Handhaving N.v.t. Communicatie

Zie planning. Evaluatie / controle N.v.t. Nota van wijzigingen

Bijlagen Begroting 2024 Advies van adviesfunctie Nijmegen Raadsbesluit Jaarrekening 2022

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12919883/2