Raadsvoorstel slotwijziging 2023

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Slotwijziging 2023

Kern van het raadsvoorstel Het college biedt de slotwijziging 2023 aan conform artikel 6, lid 4 uit de financiële verordening. De slotwijziging bevat een overzicht van de afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting. De redenen voor deze afwijkingen worden toegelicht. Gerelateerde raadsstukken - Programmabegroting 2023 - Bestuursrapportage 2023 - Financiële verordening cf. art. 212 GW

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Slotwijziging 2023

Zaaknummer

: 854982

Datum collegevergadering

: 14 november 2023

Datum raadsbesluit

: 14 december 2023

Datum raadsvergadering

: 14 december 2023

Portefeuillehouder

: Wethouder De Raaf

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën

Voorstel 1. Te besluiten de Slotwijziging 2023 vast te stellen. 2. Te besluiten om de financiële consequenties te verwerken in de begroting 2023 Inleiding Het college biedt de slotwijziging 2023 aan conform artikel 6, lid 4 uit de financiële verordening. Dit is de eerste keer dat de gemeente Maasdriel een slotwijziging aanbiedt. Deze slotwijziging past in het proces tot meer Rust, Reinheid, Regelmaat, Regelarmer en Rechtmatigheid. Reinheid en rechtmatigheid Het college was altijd al verantwoordelijk voor het rechtmatig handelen van de gemeente. Tot en met 2022 gaf de accountant in de controleverklaring onder andere een oordeel over de rechtmatigheid van financiële beheershandelingen. Maar vanaf dit boekjaar neemt de expliciete verantwoordelijkheid toe door de komst van de rechtmatigheidsverantwoording. Het college legt het hierover in de jaarstukken direct verantwoording af aan de gemeenteraad. Daarmee legt het College van burgemeester en wethouders met in achtneming van een verantwoordinggrens met een toelichting in de jaarrekening meer verantwoording af over de rechtmatigheid van financiële beheershandelingen. Voor de gemeenteraad is belangrijk dat zij met de rechtmatigheidsverantwoording overzicht en inzicht hebben in het totaal aan (begrotings)onrechtmatigheden voor zover die de verantwoordingsgrens overschrijden.

Van een begrotingsonrechtmatigheden is sprake als het College van B&W: - Bij de realisatie van doelen en het realiseren van activiteiten de door de gemeenteraad vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten of investeringsbudgetten overschrijdt - Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves die niet door de gemeenteraad zijn vastgesteld - Als bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot de begroting niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast. Wat niet tijdig concreet betekent wordt bepaald door de ‘spelregels’ tussen de Gemeenteraad en het College van B&W over het informeren en vaststellen van begrotingswijzigingen bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten

2

en/of lagere of hogere baten dan begroot. We stellen u voor om deze verantwoording in de jaarstukken 2023 mee te nemen. Deze slotwijziging bevat een overzicht van de afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting. De redenen voor deze afwijkingen worden toegelicht. De meesten zijn budgettair neutraal. De verwerking van de septembercirculaire van het gemeentefonds en de bestuursrapportage 2023 van de BVEB leiden tot een financieel resultaat.

Rust en regelmaat We halen voor het jaareinde alvast het net op voor een aantal onderwerpen. Vanwege de financiële rechtmatigheid wordt uw raad verzocht een aantal budgetten aan te passen, waarmee u ons autoriseert voor de bijgestelde budgetten. De onderwerpen uit deze slotwijziging komen niet terug in de verantwoording bij de jaarstukken. In de jaarstukken resteert de rechtmatigheid met betrekking tot de overige financiële beheershandelingen. Dit proces draagt bij om de raad in stappen mee te nemen in de verantwoording van de financiële huishouding en wordt hiermee gefaciliteerd in haar controlerende functie. Regelarmer Dit document is een aanvullend onderdeel in de planning & controlcyclus. Bij het opstellen van de de jaarstukken levert dit echter profijt op. De slotwijziging bestaat uit de volgende onderdelen: Gemeentefonds: De septembercirculaire 2023 Gemeentefonds: De verwachte middelen uit de decembercirculaire 2023 welke benodigd zijn in 2024. De specifieke uitkeringen (SISA-uitkeringen) Budget neutrale technische aanpassingen die de verantwoording van het beleid niet raken Investeringskredieten Verantwoording besteding van de bestemmingsreserve projectbudgetten, de bestemmingsreserve energiecrisis en de bestemmingsreserve specifieke casuïstiek jeugd Bestuursrapportage 2023 BVEB De Zuidelijke ontsluitingsroute

Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De slotwijziging draagt bij aan de begrotingsrechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid voor een gemeente betekent dat alles wat de gemeente uitgeeft en ontvangt volgens de regels gaat. Begrotingsrechtmatigheid verwijst daarmee naar de verplichting van de gemeente om haar financiële beheer strikt binnen de kaders van de vastgestelde begroting en de daarbij horende regelgeving te laten verlopen. Het is een bevestiging dat de gemeente de financiële middelen op een legitieme en geoorloofde wijze besteedt en int. Het naleven van de begrotingsrechtmatigheid houdt in dat de gemeente geen financiële verplichtingen aangaat boven de vastgestelde begrotingsposten zonder dat hiervoor expliciete goedkeuring van de gemeenteraad is verkregen. Ook betekent het dat

3

alle inkomsten die de gemeente genereert, conform de bepaalde verwachtingen en regels worden verkregen. Met deze slotwijziging wordt de gemeenteraad tijdens het lopende begrotingsjaar geïnformeerd over de laatste bijstelling van het begrotingsjaar en wordt gevraagd de begroting bij te stellen via een begrotingswijziging. 1.2 Vaststellen van raadsbesluiten is een bevoegdheid van de raad Burgemeester en wethouders dienen voor het einde van het lopende begrotingsjaar een voorstel in voor een slotwijziging bij de raad. De raad geef hierover een oordeel middels een raadsbesluit. 2.1 De financiële consequenties worden vertaald in de begroting De slotwijziging bevat een overzicht van de afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde begroting. De redenen voor deze afwijkingen worden toegelicht. De financiële consequenties worden verwerkt in de lopende begroting. Kanttekeningen/risico’s Niet van toepassing. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl.

BTW-effect) Stand van zaken financieel (x € 1.000) Saldo Programmabegroting 2023 Amendementen Begrotingsraad (03-11-22) Verordening tegemoetkoming afvoeren incontinentiemateriaal (RB 1310-2022) Septembercirculaire 2022 (08-12-22) Legesverordening 2023 (RB 08-12-22) Aanpassing verordening onroerende-zaakbelasting 2023 (RB26-01-23) Verkoop ondergrond ijsbaan (16-02-23) Bijdrage Mobiliteitsfonds (16-02-23) Saldo Programmabegroting inclusief raadsbesluiten Actualisering bouwgrondexploitaties jaarstukken 2022 Bijstellen effect bestuursrapportage 2023 Saldo na Bestuursrapportage 2023 Septembercirculaire 2023 Bestuursrapportage 2023 BVEB Begrotingssaldo na slotwijziging 2023

Bedrijfsvoering Niet van toepassing.

4

2023 113 V 7N 20 N 107 N 127 V 60 V 3V 27 N 142 V 26 V 1.217 N 1.049 N 104 N 252 N 1.405 N

Uitvoering Planning 28-11 Bespreken in de Commissie S&F 14-12 Raadsbehandeling Handhaving Niet van toepassing Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen Niet van toepassing. Bijlagen Slotwijziging 2023

5