Raadsvoorstel jaarstukken 2025 en begroting 2027 BVEB

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze op begroting 2027 en jaarstukken 2025 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB)

Kern van het raadsvoorstel De BVEB biedt jaarlijks de jaarstukken en de begroting aan, aan de gemeenteraden van de gemeenten Zaltbommel en Maasdriel. De gemeenteraden geven hun instemming op de jaarstukken en besluiten over de bijbehorende financiële gevolgen. Via een zienswijze geven de raden hun wensen en bedenkingen op de begroting waarna zij met het document en de financiële gevolgen instemmen. Gerelateerde raadsstukken Raadsinformatiebrief Toekomstige bedrijfsvoering

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2025 en zienswijze op begroting 2027 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB)

Zaaknummer

: 1568375

Datum collegevergadering

: 19 mei 2026

Datum raadsbesluit

: 11 juni 2026

Datum raadsvergadering

: 11 juni 2026

Portefeuillehouder

: Burgemeester Walraven

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Stafburo MSD

Voorstel 1. In te stemmen met de concept-jaarstukken 2025 van de BVEB met een positief resultaat van € 283.853; 2. In te stemmen met budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 voor een bedrag van € 228.000 ten behoeve van de voortzetting van lopende ICT-projecten; 3. In te stemmen met het toevoegen van € 17.000 aan de bestemmingsreserve kapitaallasten om deze reserve op het gewenste niveau te brengen; 4. Gezien de toekomstige ontwikkelingen van de BVEB, in te stemmen met het toevoegen van het resterende bedrag van € 38.853 aan de algemene reserve; 5. In te stemmen met de programmabegroting 2027-2030 van de BVEB; 6. In te stemmen met de bijgevoegde zienswijze op de programmabegroting 20272030 van de BVEB.

Inleiding De jaarstukken 2025 en programmabegroting 2027-2030 maken onderdeel uit van de planning- en controlcyclus (P&C-cyclus) van de BVEB. De Kaderbrief 2027 vormde het startpunt voor deze begroting en bevatte de belangrijkste beleidsmatige en financiële uitgangspunten, waaronder de loon- en prijsontwikkelingen en de belangrijkste ontwikkelingen op hoofdlijnen. De programmabegroting vertaalt deze kaders naar concrete programma’s, activiteiten en financiële ramingen voor 2027. De jaarrekening vormt het sluitstuk van deze cyclus. In de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard staan regels voor de jaarstukken en begroting van de BVEB. In overeenstemming met deze regels worden deze documenten nu aan u aangeboden. De jaarstukken 2025 bestaan uit het jaarverslag, verplichte paragrafen en de jaarrekening. De jaarrekening betreft het financiële deel, terwijl het jaarverslag gaat over de inhoudelijke resultaten die zijn bereikt.

Participatie Niet van toepassing.

2

Argumenten 1.1/5.1 Het bestuur moet verantwoording afleggen aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Het bestuur van de BVEB legt met de jaarstukken 2025 verantwoording af over de uitgevoerde werkzaamheden van het jaar 2025 aan de raden van de deelnemende gemeenten. Daarnaast wordt aan de raden de mogelijkheid gegeven om een zienswijze in te dienen. Met een zienswijze maakt u uw wensen en bedenkingen kenbaar bij de begroting. 2.1 Door overheveling blijft financiering beschikbaar en kunnen de projecten doelmatig worden voortgezet en afgerond. De afgelopen jaren is sprake van een verschuiving van investeringskredieten naar reguliere budgetten, doordat applicaties steeds vaker worden gehuurd of geleased in plaats van aangeschaft. Om deze reden is in 2025 incidenteel budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van een aantal wettelijke en noodzakelijke ICT-projecten, in plaats van afzonderlijke investeringskredieten. Vanwege de omvang en complexiteit hebben deze projecten veelal een meerjarige doorlooptijd. Daarnaast spelen factoren zoals beperkte uitvoeringscapaciteit en een latere start van projecten in het jaar een rol. Het betreft onder meer projecten op het gebied van informatiebeheer, digitale dienstverlening en informatieveiligheid.

Indien het budget niet wordt overgeheveld, bestaat het risico dat lopende trajecten moeten worden stilgelegd of beëindigd en dat reeds gedane investeringen in middelen en inzet verloren gaan. 3.1 Door aanvullend € 17.000 aan de reserve toe te voegen, wordt de dekking van de toekomstige kapitaallasten tot en met 2030 op het benodigde niveau gebracht. Bij de bestuursrapportage 2025 van de BVEB is reeds € 150.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve kapitaallasten. Hiermee is beoogd de bestemmingsreserve voor ontwikkelingen op het gebied van informatisering minder te belasten, zodat in de toekomst voldoende ruimte beschikbaar blijft voor de dekking van de kapitaallasten van Zaakgericht werken. 4.1 Door het resterende resultaat aan de algemene reserve toe te voegen ontstaat er een kleine financiële ruimte. Hiermee kunnen toekomstige onzekerheden opgevangen worden en eventuele incidentele uitgaven gedekt worden, zonder dat dit direct gevolgen heeft voor de reguliere begroting of de bijdragen van de gemeenten. 5.1 De programmabegroting sluit aan op de bestuurlijke koers en doorontwikkeling van de bedrijfsvoering De programmabegroting sluit aan bij de in maart 2026 door de colleges gemaakte bestuurlijke keuze om de gemeenschappelijke regeling om te vormen tot een centrumregeling en de bedrijfsvoering daarmee meer toekomstbestendig en in balans te organiseren.

Door het onderscheid tussen gezamenlijke uitvoering (gedeelde kracht) en lokale beleidsregie wordt invulling gegeven aan zowel efficiëntie als bestuurlijke autonomie. 6.1 De zienswijze geeft een positief oordeel over de begroting en geeft enkele overwegingen mee. De overwegingen focussen op de eerder vastgestelde taakstelling zoals beschreven bij kanttekening 5.1 en de overgangsperiode naar een centrumregeling zoals beschreven bij kanttekening 5.2.

3

Kanttekeningen/risico’s 5.1 De gemeenten streven naar een ontvlechting van de gemeenschappelijke regeling en overgang naar een centrumregeling per 1 januari 2027. We bevinden ons met voorleggen van deze programmabegroting in een bijzondere situatie. Het is namelijk nog onduidelijk welke financiële effecten de ontvlechting gaat hebben op beide gemeenten. Er wordt momenteel gewerkt aan een plan voor opstellen en implementeren van de centrumregeling. In de programmabegroting 2027-2030 zijn daarom geen nieuwe investeringen opgenomen. Deze worden door de gemeenten afzonderlijk en integraal afgewogen binnen hun eigen kader- en perspectiefnota. De focus ligt hierbij enkel op investeringen die een stabiele continuering van de bedrijfsvoering borgen en tegelijkertijd een wettelijk verplicht karakter hebben. Ambities om te vernieuwen of te ontwikkelen worden nadrukkelijk nu niet meegenomen omdat deze pas bezien kunnen worden binnen de nieuwe centrumregeling en nog aan te stellen bestuur/directie. We willen niet over ons graf heen regeren maar zijn wel verantwoordelijk voor een ordentelijke overdrachtsperiode. Deze ambities zouden daarom ook doorgeschoven moeten worden naar het moment dat de centrumregeling vastgesteld is. 5.2 De BVEB heeft de opgelegde besparing op de gemeentelijke bijdrage (tot 5% in 2029) nog niet kunnen behalen.

Dit hangt samen met de nieuwe fase waarin de BVEB terecht is gekomen. In 2025 heeft het onderzoek naar de toekomst van de BVEB plaatsgevonden. Het bestuur van de BVEB heeft besloten dat de uitkomsten van dat onderzoek leidend zijn voor de vervolgstappen van de bezuinigingstaakstelling. Onder voorwaarde dat de BVEB een doorgaande inspanning blijft leveren op efficiëntie en effectiviteit is aangegeven dat er niet strikt zal worden vastgehouden aan de 5% bezuinigingen. De BVEB heeft voor 2026 kritisch gekeken naar mogelijke ruimte en heeft structurele bezuinigingen in de begroting doorgevoerd voor een bedrag van € 292.000. Daarmee heeft de BVEB vanaf 2026 de gemeentelijke bijdrage met 2,41% verlaagd. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) Jaarrekening De BVEB sluit het boekjaar 2025 af met een voordeel van € 283.853 binnen de begroting. Dit voordeel bestaat uit de volgende elementen:

4

Bestemming voordelig resultaat € 228.000 van het voordelig resultaat wordt bestemd voor budgetoverheveling ten behoeve van een aantal lopende ICT-projecten. € 17.000 wordt toegevoegd als bestemmingsreserve voor kapitaallasten. Hiermee wordt de dekking voor toekomstige kapitaallasten voor Zaakgericht werken weer op niveau gebracht. Het restant van € 39.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve van de BVEB. Programmabegroting Hieronder worden de financiële bijdragen van Zaltbommel en Maasdriel gepresenteerd ten opzichte van de Begroting 2026 (exclusief BTW). Bijdrage Maasdriel

2026

2027

2028

2029

2030

Binnen begroting Maasdriel 2026

5.598.647

5.544.647

5.544.647

5.544.647

5.544.647

Begroting BVEB 2027 Verschil

5.521.197 5.737.853 5.737.853 5.737.853 5.737.853 77.450 -193.206 -193.206 -193.206 -193.206

Bijdrage Zaltbommel

2026

2027

2028

2029

2030

Binnen begroting Zaltbommel 2026

6.380.803

6.405.999

6.405.999

6.405.999

6.405.999

Begroting BVEB 2027 Verschil

6.380.803 6.716.147 6.716.147 6.716.147 6.716.147 0 -310.148 -310.148 -310.148 -310.148

De begroting van de BVEB valt hoger uit de middelen die wij daarvoor hebben opgenomen in onze eigen begroting. Het verschil wordt verwerkt in de begroting 2027 van Maasdriel. Bedrijfsvoering In maart 2026 hebben de colleges van Maasdriel en Zaltbommel een besluit genomen over de toekomstige inrichting van de bedrijfsvoering. Daarbij is uitgesproken de bedrijfsvoering samen krachtiger te willen organiseren: vanuit gezamenlijke kracht waar dit meerwaarde oplevert en vanuit eigen regie waar dit nodig is voor bestuurlijke keuzes, prioriteiten en beleid. Hiermee wordt toegewerkt naar een bedrijfsvoering die in balans is. In 2026 wordt de nieuwe samenwerkingsvorm verder uitgewerkt, inclusief een zorgvuldig overgangsplan. Met deze programmabegroting 2027 wordt invulling gegeven aan deze ontwikkeling. De begroting biedt het financiële en inhoudelijke kader om te bouwen aan een robuuste en toekomstbestendige bedrijfsvoering die beide gemeenten optimaal ondersteunt, vanuit gelijkwaardigheid en vertrouwen. Daarbij is ook aandacht voor een evenwichtige en transparante verdeling van kosten. Zoals in de kaderbrief van de BVEB vermeld, is door het bestuur aangegeven dat de uitkomsten van het onderzoek leidend zijn voor de vervolgstappen van de bezuinigingstaakstelling.

Uitvoering Planning De BVEB ontvangt uw raadsbesluit en zienswijze op de programmabegroting welke zij in de vergadering van 6 juli 2026 voornemens zijn te bespreken. Het jaarverslag 2025 en

5

programmabegroting worden in die vergadering ook vastgesteld door het bestuur van de BVEB.

Communicatie De definitieve jaarstukken (na zienswijze procedure) worden voor 15 juli 2026 door de BVEB aangeboden aan de provincie Gelderland. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen

Bijlagen 1. Jaarstukken 2025 BVEB 2. Aanbiedingsbrief gemeenteraden Jaarstukken 2025 BVEB 3. Accountantsverslag boekjaar 2025 Bakertilly 4. Controleverklaring onafhankelijk accountant 5. Programmabegroting 2027-2030 BVEB 6. Aanbiedingsbrief Raad MD ZB Begroting BVEB 2027 7. Zienswijze programmabegroting 2027-2030 BVEB

6