Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 VRGZ

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarrekening 2024 VRGZ

Kern van het raadsvoorstel De veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna VRGZ) heeft de concept jaarrekening 2024 aangeboden. Deze stukken zijn getoetst door de adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen (AGR). Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven. Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2024 en in te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze over de jaarrekening. Gerelateerde raadsstukken

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarrekening 2024 VRGZ

Zaaknummer

: 1335065

Datum collegevergadering

: 27 mei 2025

Datum raadsbesluit

: 12 juni 2024

Datum raadsvergadering

: 12 juni 2024

Portefeuillehouder

: Burgemeester Walraven

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling MSD

Voorstel 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid. 2. In te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze aan het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid.

Inleiding De gemeente Maasdriel is deelnemer van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ). Het is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband heeft 14 deelnemende gemeenten. Op 24 maart 2025 heeft het Dagelijks Bestuur van de VRGZ de conceptjaarrekening 2024 en de ontwerpbegroting 2026 verstuurd. De zienswijzen op de Kaderbrief heeft de VRGZ meegenomen in uitwerking van de begroting. De raad krijgt de mogelijkheid om voor 16 juni 2025 zijn zienswijze kenbaar te maken aan het Dagelijks Bestuur (DB) van de VRGZ. De zienswijze is één van de gemeentelijke sturingsinstrumenten richting de Gemeenschappelijke Regelingen (GR) en is gebaseerd op het adviesrapport van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen in de Regio Nijmegen. Zij beoordelen de jaarstukken en begroting en adviseren regiogemeenten hierover. Participatie Niet van toepassing Argumenten 1.1. In de zienswijzebrief verzoekt de raad om in het vervolg een onderbouwing toe te voegen voor een bestemde reserve In 2024 is voorgesteld om het positieve resultaat van het programma Crisis- en Rampenbestrijding (C&R), ad €622.000 na aanvulling van de algemene reserve (met €12000) tot de norm, toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve van €610.000.

De reserve van €610.000 euro is bestemd ter dekking van het incidentele tekort in 2026 1.2.

En pleit de raad voor meer samenhang tussen risico’s en reserves. De Adviesfunctie beschrijft dat bij het opstellen van de risicoparagraaf risico’s zijn opgenomen over de verduurzaming van het vastgoed en kapitaallasten vastgoed. Deze twee risico’s hebben in de loop van 2025 een andere wending gekregen en zijn nu in zwaarte afgenomen, vanwege het afgeronde onderzoek waar de raad over is geïnformeerd via een raadsinformatiebrief. De VRGZ heeft aan de Adviesfunctie toegezegd dat deze in de programmabegroting 2026 zijn geactualiseerd. Het is wenselijk dat er meer samenhang is tussen meerjarige financiële risico’s en de

vorming of inzet van reserves. Hierdoor kunnen gerichte keuzes worden gemaakt in plaats van generieke reserveringen. Kanttekeningen/risico’s 1.1. Een zienswijzebrief biedt geen garantie dat het bestuur van de VRGZ de input van de raad opvolgt in het vaststellen van de conceptjaarrekening 2024 Met een zienswijzebrief geeft de raad een reactie op de conceptjaarrekening 2024. Het Dagelijks Bestuur geeft een reactie op de zienswijze, maar het Algemeen Bestuur is bevoegd om de conceptjaarrekening 2024 vast te stellen. Zij kunnen ervoor kiezen om de input uit de zienswijze niet mee te nemen. Als meerdere gemeenten hetzelfde standpunt innemen, de kans groter dat het Algemeen Bestuur de geuite zorgen en aanbevelingen in de zienswijze meeneemt in haar stukken. 1.2.

De bevindingen van de accountant zijn nog niet getoetst. Er is nog geen controleverklaring van de accountant afgegeven over de conceptjaarrekening 2024. De VRGZ heeft wel het concept van het accountsverslag 2024 op 24 april 2025 aangeleverd. De afwezigheid van een definitieve accountantsverklaring is later dan voorgaande jaren. Uit het concept blijkt dat de accountant voornemens is een goedkeurende verklaring voor het getrouwe beeld af te geven.

Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) De jaarrekening 2024 laat zien dat in het afgelopen jaar de middelen conform planning zijn ingezet. De inbreng van de Gemeente Maasdriel voor uitvoering van de VRGZ-taken was in 2024 begroot en gerealiseerd op € 2.141.460,-. Dit betreft 4,4% van de totale Gemeentelijke bijdrage in 2024. Het daadwerkelijke programma is gerealiseerd binnen de begroting. Het gerealiseerde resultaat voor de VRGZ is € 224.000,- positief en bestaat uit: - C&R € 622.000,- positief Het resultaat van het programma C&R is positiever dan begroot. Uit een analyse blijkt dat het positieve resultaat incidenteel van aard is. De structurele componenten zijn per saldo conform begroting. De incidentele componenten hebben betrekking op verkoop van afgeschreven materieel en opbrengsten als gevolg van extra inzet van personeel en uitvoeringstaken voor de GGD. Uit de totale personeelskosten blijkt wel dat de VRGZ ook in 2024 nog veel last heeft van krapte op de arbeidsmarkt. - RAV € 398.000,- negatief Het resultaat van het programma RAV is negatiever dan in de begroting werd aangenomen. Het negatieve resultaat wordt veroorzaakt door hogere personeelskosten op de componenten inhuur, opleidingskosten en dotatie aan de voorziening ‘niet-actief personeel’.

Resultaatbestemming Voor de programma C&R en RAV wordt het volgende voorgesteld: Voorstel bestemming resultaat 2024 C&R Gerealiseerd resultaat € 622.000,Toevoegen aan algemene reserve C&R € 12.000,Toevoeging aan een nieuw te vormen bestemde reserve € 610.000,t Ter dekking van de incidentele van het incidentele tekort In 2026 Onttrekking aan reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal €0,-

RAV -/- € 398.000,-

€ 398.000,€0,-

Als gevolg van de voorgestelde resultaatbestemming wordt er géén geld aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. Weerstandsvermogen Crisis en Rampenbestrijding Het weerstandsvermogen van VRGZ bedraagt € 3.197.000,-. Daarmee is het weerstandsvermogen op het afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is echter niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) van € 4.095.000,-. af te dekken. Het risico-aandeel voor gemeente Maasdriel is kleiner dan € 50.000,- en wordt derhalve niet opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement. De belangrijkste financiële risico’s betreffen: - De kapitaallasten en Verduurzaming van het vastgoed - Arbeidsproblematiek - Bezuinigingen - CAO/Loonontwikkelingen - Cybercriminaliteit/beveiligingsincident Indien bovenstaande risico’s daadwerkelijk tot uiting komen kan dit een extra bijdrage van de aangesloten Gemeenten betekenen dan wel dat de VRGZ naar aanvullende bezuinigingen moet gaan zoeken. De hoogte van deze bijdrage / bezuinigingen is lastig in te schatten omdat dit afhankelijk is van in welke mate het risico zich manifesteert. Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Planning De zienswijze van de gemeente Maasdriel kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid middels bijgevoegde conceptbrief.

Deze zienswijzebrief zal door de VRGZ ter vaststelling worden voorgelegd in het AB van 3 juli 2025. Handhaving n.v.t. Communicatie Zie uitvoering/planning. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen

Bijlagen Bijlage 1 Bijlage 2 Bijlage 3 Bijlage 4 Bijlage 5 Bijlage 6 Bijlage 7

- Concept zienswijzebrief conceptjaarrekening 2024 VRGZ - Raadsbrief conceptjaarrekening 2024 en ontwerpbegroting 2026 - Conceptjaarrekening 2024 - Infographic VRGZ - Reacties gemeenteraden kaderbrief 2026 - Adviesrapport Adviesfunctie Rijk van Nijmegen - Brief DB actualiteit korting BDUR 2026 ev