Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Vaststelling van de jaarstukken 2023 van de gemeente Maasdriel.

Kern van het raadsvoorstel De jaarstukken 2023 van de gemeente Maasdriel zijn het sluitstuk van de planning & controlcyclus over het jaar 2023. Deze cyclus is gestart met de Kaderbrief 2023 en beleidsprioriteiten. Op basis daarvan is de Programmabegroting 2023 opgesteld. Deze is vastgesteld op 3 november 2022. Daarna zijn er diverse besluiten genomen met financiële consequenties. Daardoor is het actuele begrotingssaldo op € 1.381.000 (nadelig) uitgekomen. De jaarrekening 2023 heeft uiteindelijk een saldo van € 843.826 nadelig. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De raad stelt de jaarstukken vast nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd.

Gerelateerde raadsstukken - Programmabegroting 2023 - Bestuursrapportage 2023 - Slotwijziging 2023

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Vaststelling van de jaarstukken 2023 van de gemeente Maasdriel

Zaaknummer

: 938670

Datum collegevergadering

: 21 mei 2024

Datum raadsbesluit

: 4 juli 2024

Datum raadsvergadering

: 4 juli 2024

Portefeuillehouder

: Wethouder De Raaf

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Erwin Christiaans

Voorstel 1. De jaarstukken 2023 van de gemeente Maasdriel, met een nadelig saldo groot € 843.826 vast te stellen. 2. Het nadelige jaarrekeningresultaat over het jaar 2023 te onttrekken aan de algemene reserve. 3. De grondexploitaties Kersenbuurt en Wielewaallaan af te sluiten.

Inleiding De jaarstukken 2023 van de gemeente Maasdriel (het jaarverslag en de jaarrekening) worden aan u aangeboden. Deze jaarstukken voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Uw raad kan steunen op het accountantsverslag van de accountant (Baker Tilly) met de belangrijkste bevindingen uit de controle. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de auditcommissie op 27 mei 2024. In de jaarstukken 2023 is op hoofdlijnen een toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening gegeven t.o.v. de begroting 2023 na wijziging. Hieruit blijkt dat een groot deel van de afwijkingen incidenteel van aard zijn. Daar waar sprake is van structurele afwijkingen worden deze meegenomen in de bestuursrapportage 2024 en/of de meerjarenbegroting 2025-2028. De jaarrekening 2023 heeft een saldo van € 843.826 nadelig. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De raad stelt de jaarstukken vast nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De raad wordt gevraagd de jaarstukken 2023 vast te stellen. Conform artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging

2

van de jaarrekening en het jaarverslag. Conform artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. Met de vaststelling van de jaarrekening ontlast u de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer. 2 Het nadelige jaarrekeningresultaat wordt onttrokken uit de algemene reserve De gemeente heeft een nadelig gerealiseerd resultaat. Door dit resultaat vermindert de algemene reserve. 4. De grondexploitaties Kersenbuurt en Wielewaallaan zijn afgerond De werkzaamheden zijn afgerond en de grondexploitaties worden formeel met een raadsbesluit bij de jaarstukken 2023 afgesloten. Kanttekeningen/risico’s De accountantscontrole is afgerond. De accountant Baker Tilly is voornemens om een goedkeurende accountantsverklaring af te geven. Uw raad kan steunen op het accountantsverslag van de accountant (Baker Tilly) met de belangrijkste bevindingen uit de controle. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de auditcommissie op 27 mei. Het accountantsverslag verstrekken we aan de raad op het moment dat deze definitief is. Op 1 januari 2023 is het boekjaar gestart waarop de gemeente zelf voor het eerst dient te rapporteren in het kader van de Rechtmatigheidsverantwoording. Deze verantwoording vindt u in de jaarstukken.

Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) De jaarrekening sluit met een nadelig resultaat. Dit resultaat is tot stand gekomen binnen de geldende financiële wet- en regelgeving en wordt getoetst door de onafhankelijke accountant. De accountant geeft een oordeel over het getrouw beeld van de jaarrekening. Sinds 2023 spreekt het college van B&W zicht uit over de financiële rechtmatigheid. Bij de financiële rechtmatigheid gaat het om de begrotingsrechtmatigheid. Het systeem van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan de gemeenteraad, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. Een systeem met onvoldoende waarborgen voor tijdige melding aan de gemeenteraad van budgetoverschrijdingen heeft het risico in zich dat inbreuk wordt gemaakt op het budgetrecht van de raad. De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de jaarstukken. Bedrijfsvoering De totstandkoming van de jaarstukken 2023 is verzorgd door de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard en opgesteld in nauwe samenwerking met de ambtelijke organisatie van gemeente.

3

Uitvoering Planning Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen Niet van toepassing. Bijlagen Niet van toepassing.

4