Raadsvoorstel jaarstukken 2022 GR Avri Maasdriel

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2022 GR Avri

Kern van het raadsvoorstel U wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen op de voorliggende jaarstukken 2022 van gemeenschappelijke regeling Avri. Het Algemeen Bestuur neemt de zienswijze mee bij de vaststelling van de jaarstukken 2022 tijdens de AB-vergadering van 6 juli 2023. Het college stelt de raad voor om een positieve zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2022 GR Avri.

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2022 GR Avri

Zaaknummer

: 719096

Datum collegevergadering

: 23 mei 2023

Datum raadsbesluit

: 29 juni 2023

Datum raadsvergadering

: 29 juni 2023

Portefeuillehouder

: Wethouder de Raaf

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling MSD, Stephanie Blommensteijn

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarstukken 2022 van GR Avri. 2. Een positieve zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2022 van GR Avri. Inleiding Op 13 april hebben wij de jaarstukken 2022 ontvangen van de Gemeenschappelijke Regeling Avri. Het Dagelijks Bestuur verzoekt de gemeente eventuele zienswijzen uiterlijk 21 juni 2023 kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur van Avri. Door het goede scheidingsgedrag van onze inwoners is er dit jaar weer sprake van een afname van het aanbod van restafval van maar liefst 11%. Van 79 kilo grof en fijn restafval in 2021 is Rivierenland in 2022 naar 70 kilo grof en fijn restafval gegaan, 5 kilo onder de gestelde regionale doelstelling. Jaarrekening De jaarrekening laat een voordeel zien van 0,5 miljoen euro ten opzichte van de bestuursrapportage 2022. Dit resultaat wordt toegevoegd aan de voorziening basispakket. Sinds 2021 is de weg ingeslagen richting financieel herstel, zodat het doelvermogen in 2034 is opgebouwd om de stortplaats over te dragen richting de provincie. Daarom is de jaarlijks begrote risico opslag van €12,- per huishouden, in totaal €1 miljoen euro toegevoegd aan de voorziening basispakket. Daarmee stijgt het weerstandsvermogen naar 5,2 miljoen euro. De ontwikkeling van het weerstandsvermogen stijgt hiermee naar 0,6.

Dit is nog onvoldoende, niet alle risico’s kunnen worden opgevangen door Avri, maar dit is wel de weg naar financieel herstel. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De jaarstukken geven een volledig beeld van 2022 Op 17 april 2023 heeft er een regionaal overleg plaats gevonden waar zowel de financieel adviseurs als de ambtelijke regisseurs uitvoerig zijn meegenomen in de voorliggende jaarstukken. De jaarstukken geven een goed beeld van de uitgevoerde taken, doelstellingen en actualiteiten.

2

1.2 Accountantsverklaring met beperking voor de rechtmatigheid De accountant geeft een goedkeurende controleverklaring bij de getrouwheid, maar net zoals voorgaande jaren wordt er een verklaring met beperking afgegeven op de rechtmatigheid. Op hoofdlijnen komen de geconstateerde onrechtmatigheden voort uit het verrichten van inkopen op oude inkoopcontracten, elk jaar worden deze onregelmatigheden minder. Alleen de managementsamenvatting van het accountantsverslag is op 22 mei 2023 ontvangen. De definitieve versie van het accountantsverslag zal pas na behandeling door het MT en DB met de gemeenten worden gedeeld. Wij benadrukken dat het verslag voortaan eerder bij de gemeenten moet zijn om dit in het proces mee te nemen. 2.1 De jaarstukken 2022 laten een positief resultaat zien. De jaarstukken 2022 laten een positief resultaat zien van €0,5 miljoen terwijl er bij de bestuursrapportage ook al een positief saldo was van de baten en lasten van €1,2 miljoen euro welke zijn toegevoegd aan de voorziening basispakket. Kanttekeningen/risico’s 1.1 Weerstandsvermogen nog steeds onvoldoende Risico’s blijven aanwezig, waarbij de stortplaats het grootste risico is. Toch zijn er ook dit jaar weer goede stappen gezet om dit risico verder te beheersen.

Na afsluiting van de jaarrekening groeit het weerstandsvermogen van het basispakket richting 0.6 (ten opzichte van 0.4 in 2021) waarbij een weerstandsvermogen van 1 dekkend is. 3.1. Dit betekent dat wanneer alle risico’s zich tegelijk voordoen, dat er niet genoeg geld is om deze te dekken (1.0). Deze laten we doorgroeien naar 1.4. De toename van het weerstandsvermogen wordt veroorzaakt door de begrote dotatie vanuit de risico-opslag in de afvalstoffenheffing van € 1 miljoen en door het positieve rekeningresultaat op het Basispakket van 0,5 miljoen. De meerjarenbegroting is erop gericht om het weerstandsvermogen de komende jaren verder op te bouwen, maar op dit moment kunnen niet alle actuele risico’s door Avri worden opgevangen. Het grootste risico is de stortplaats. Het risico op een ontoereikend doelvermogen voor nazorg stortplaats is gedaald naar € 4,7 miljoen. Een jaar eerder in 2021 kende dit risico nog een omvang van € 5,9 miljoen. De provincie en Avri hebben in december 2020 een bestuurlijk akkoord gesloten voor uitstel van de overdracht van de stortplaats van Avri. Bij de overdracht moeten voldoende financiële middelen beschikbaar zijn. In de tijd gezien zijn verschillende uitgangspunten en parameters voor de bepaling van dit doelvermogen onzeker.

Daardoor blijft de mogelijkheid bestaan dat er te weinig doelvermogen is opgebouwd op de nog nader te bepalen overdrachtsdatum. Er kunnen echter ook positieve effecten zijn, zoals een langere vervangingstermijn van toegepaste materialen of hogere beleggingsrendementen van het nazorgfonds. Al deze zaken zijn van invloed op het benodigde vermogen. De AVRI verwacht dat in 2031 het moment van overdracht kan worden vastgesteld door de Provinciale Staten. Rekening houdend met de reële doorlooptijd van het (deels juridisch) sluitingsproces en contractuele afspraken, wordt voor de inschatting van de risico’s uitgegaan van de vroegst mogelijke overdracht per 2034. De AVRI rekent echter op overdracht per 2044 en dat is de basis voor de opbouw van het doelvermogen. In 2022 heeft het rendement zich bijzonder negatief ontwikkeld. Om deze reden is er in 2022 € 826.000 in de voorziening stortplaats gedoteerd, ten laste van het jaarrekeningresultaat. De hogere inflatie heeft een sterk negatief effect op het te bereiken doelvermogen.

3

Een andere belangrijke ontwikkeling in 2022 was het verschijnen van het landelijk eindrapport ‘Rekenrente nazorgfondsen stortplaatsen’. Dit rapport is in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat opgesteld en bevat adviezen over het vormen van een landelijk nazorgfonds en de te hanteren systematiek voor het bepalen van de rekenrente. Uit het rapport blijkt dat er meerdere varianten voor het bepalen van de rekenrente mogelijk zijn. De meest ongunstige variant uit het rapport geeft een rekenrente die ligt boven de huidige rekenrente van de provincie Gelderland. Gelderland hanteert een rekenrente van 3,1% en de laagste variant uit het rapport komt uit op 3,45%. Daarom hebben wij deze rekenrente van 3,45% opgenomen in de berekeningen voor het doelvermogen. Daarnaast is het risicoscenario voor een lagere rekenrente aangepast. De kans dat er een lagere rekenrente komt, is met het verschijnen van dit rapport sterk gedaald. 1.2 Vervuiling van grondstoffen neemt toe en er is onzekerheid over het scheidingsgedrag van de inwoners. De vervuiling van grondstoffen neemt landelijk en uit sorteerproeven van onze regio blijkt ook dat vervuiling van GFT toeneemt. We zitten nu op de landelijke grens en dat maakt de kans op afkeur groot. Daarnaast ligt de structurele vervuiling in PMD ook landelijk en lokaal op 25%.

Hiermee bestaat het risico dat het Afvalfonds lagere vergoedingen gaat vaststellen, waarmee onze inkomsten afnemen. Er blijft ingezet worden op de vraag naar communicatie en voorlichting onder andere door de afvalcoaches.

Inclusie Avri is een maatschappelijke organisatie die samenwerkt met mensen die een afstand tot de arbeidsmarkt hebben. Programma duurzaamheid Het doel van Avri is om van afvalinzamelaar naar circulaire ketenpartner te bewegen. De duurzame en circulaire ambities van Avri hebben onder andere geleid tot de oprichting van Cirtex in 2022 waarmee textiel een tweede leven krijgt.

4

Financiën (incl. BTW-effect) Jaarstukken De dekking van de tekorten uit voorgaande jaren heeft ertoe bijgedragen dat het weerstandsvermogen van Avri tot op heden nog niet op peil is. Ondanks de goede afsluiting van het boekjaar 2022 is er een positief resultaat van (afgerond) € 1,7 miljoen. Bij de bestuursrapportage was het saldo van de baten en lasten van het programma Basispakket € 1,2 miljoen. Bij de programmabegroting 2022 was dit € 1,0 miljoen. De totale dotatie aan de voorziening Basispakket bedraagt € 1.716.000. Dit is inclusief de begrote risico-opslag in de tarieven afvalstoffenheffing (€ 12 per huishouden) van in totaal € 1 miljoen. Het positieve verschil tussen de bestuursrapportage 2022 en de jaarstukken 2022 bedraagt € 0,5 miljoen euro. Het resultaat is te verklaren door de hogere inkomsten afvalstoffenheffing en hogere opbrengsten grondstoffen en is toegevoegd aan de voorziening Basispakket. Hierdoor stijgt het weerstandsvermogen van het Basispakket naar € 5,2 miljoen. Het weerstandsvermogen groeit in de jaarstukken 2022 naar 0,6(5). Dit is een verbetering ten opzichte van de jaarstukken 2021 (0,38). Bedrijfsvoering Niet van toepassing Uitvoering Planning De jaarstukken 2022 zijn in de raadsinformatieavond en platformbijeenkomst van 11 april 2023 gedeeld met de raadsleden.

De zienswijze dient uiterlijk 22 juni 2023 kenbaar gemaakt te zijn aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Avri Regio Rivierenland. Definitieve vaststelling van de stukken vind plaats op 6 juli 2023. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen

Bijlagen - Aanbiedingsbrief raden jaarstukken 2022 van GR Avri - Jaarstukken 2022 van GR Avri - Accountantsverslag1 - Concept zienswijzebrief op de jaarstukken 2022 1

Het accountantsverslag heeft de gemeente nog niet ontvangen, alleen de managementsamenvatting accountantsverslag

5