Raadsvoorstel Jaarstukken 2020

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Vaststelling van de jaarstukken 2020 van de gemeente Maasdriel.

Kern van het raadsvoorstel De jaarstukken 2020 van de gemeente Maasdriel zijn het sluitstuk van de planning & controlcyclus over het jaar 2020. Deze cyclus is gestart met de Kaderbrief 2020 en beleidsprioriteiten. Op basis daarvan is de Programmabegroting 2020 opgesteld. Deze is vastgesteld op 7 november 2019. Daarna zijn er diverse besluiten genomen met financiële consequenties en is de bestuursrapportage 2020 vastgesteld. Daardoor is het actuele begrotingssaldo op € 783.000 uitgekomen. De jaarrekening 2020 heeft een saldo van € 1.253.823 positief en is dus positiever dan was geprognotiseerd bij de bestuursrapportage 2020. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De raad stelt jaarstukken vast, nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd.

Gerelateerde raadsstukken - Programmabegroting 2020 - Bestuursrapportage 2020 - Raadsinformatiebrief ‘Planningswijziging Jaarstukken 2020 gemeente Maasdriel’ van 27 mei jongstleden

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Vaststelling van de jaarstukken 2020 van de gemeente Maasdriel

Zaaknummer

: 193713

Datum collegevergadering

: 15 juni 2021

Datum raadsbesluit

: 8 juli 2021

Datum raadsvergadering

: 8 juli 2021

Portefeuillehouder

: Wethouder De Vreede

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Erwin Christiaans

Voorstel 1. De jaarstukken 2020 van de gemeente Maasdriel, met een voordelig saldo groot € 1.253.823 vast te stellen. 2. Het positieve jaarrekeningresultaat over het jaar 2020 à € 1.253.823 toe te voegen aan de algemene reserve. Inleiding De jaarstukken 2020 van de gemeente Maasdriel (het jaarverslag en de jaarrekening) worden aan u aangeboden. Deze jaarstukken voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Op 1 juli is vervolgens het voorlopige accountantsverslag met de belangrijkste bevindingen voorhanden waarop uw raad kan steunen in uw oordeel. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de commissievergadering S&F. Baker Tilly heeft toegezegd dat de definitieve stukken beschikbaar zijn voor de raadsbehandeling van 8 juli. In de jaarstukken 2020 is op hoofdlijnen een toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening gegeven t.o.v. de begroting 2020 na wijziging. Hieruit blijkt dat een groot deel van de afwijkingen incidenteel van aard zijn. Daar waar sprake is van structurele afwijkingen worden deze meegenomen in de bestuursrapportage 2021 en/of de meerjarenbegroting 2022-2025. In de vervaardigde jaarstukken 2020 is rekening gehouden met het besluit van de gemeenteraad bij vaststelling van de bestuursrapportage 2020. Deze bestuursrapportage liet een begroot resultaat zien van € 783.000,- positief.

De jaarrekening sluit uiteindelijk met een voordelig saldo van € 1.253.823 Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De raad wordt gevraagd de jaarstukken 2020 vast te stellen. Conform artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Conform artikel 198 van de Gemeentewet stelt de

2

raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. Met de vaststelling van de jaarrekening ontlast u de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer. 2.1 Het positieve jaarrekeningresultaat over het jaar 2020 à € 1.253.823 toe te voegen aan de algemene reserve. Door het gerealiseerde resultaat toe te voegen aan de algemene reserve neemt het weerstandsvermogen toe. Bij de Bestuursrapportage 2021 en/of de Programmabegroting 2022 kan een integrale afweging worden gemaakt over de inzet van onze incidentele middelen (reserves). Kanttekeningen/risico’s De accountantscontrole is nog niet afgerond. Dat kent een paar oorzaken. De aanlevering van de jaarrekening en de onderbouwende dossiers aan de accountant is als gevolg van uitgevallen collega’s bij team Financiën vertraagd. Echter, ook de accountant kampt met te weinig personeel en uiteraard meerdere wachtende klanten, waardoor er nu ook bij de accountant vertraging ontstaat. Medio juni geeft Baker Tilly een indicatie af welke correcties noodzakelijk zijn en welke soort accountantsverklaring de gemeente Maasdriel kan verwachten. Op 1 juli is vervolgens het voorlopige accountantsverslag met de belangrijkste bevindingen voorhanden waarop uw raad kan steunen in uw oordeel.

Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de commissievergadering S&F. Baker Tilly heeft toegezegd dat de definitieve stukken beschikbaar zijn voor de raadsbehandeling van 8 juli. Over dit proces is uw raad geïnformeerd via een raadsinformatiebrief (27 mei jl.) Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) De jaarrekening sluit met een positief resultaat. Dit resultaat is tot stand gekomen binnen de geldende financiële wet- en regelgeving en wordt getoetst door de onafhankelijke accountant. De accountant geeft niet alleen een oordeel over het getrouw beeld van de jaarrekening, maar ook over de financiële rechtmatigheid. Bij de financiële rechtmatigheid gaat het om de begrotingsrechtmatigheid: handelen we binnen de begroting zoals de gemeenteraad die heeft vastgesteld? Daarbij wordt niet alleen gekeken of de werkelijke lasten hoger zijn dan begroot, maar ook of de lasten aan het juiste begrotingsjaar en aan het juiste programma zijn toegerekend. Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Planning Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten.

3

Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen Niet van toepassing. Bijlagen Niet van toepassing.

4