Raadsvoorstel jaarrekening VRGZ 2023

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2023 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel De veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna VRGZ) heeft de concept jaarrekening 2023 aangeboden. Deze stukken zijn getoetst door de adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen (AGR). Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven. Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2023 en in te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze over de jaarrekening. Gerelateerde raadsstukken *

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2023 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 925933

Datum collegevergadering

: 24 mei 2024

Datum raadsbesluit

: 13 juni 2024

Datum raadsvergadering

: 13 juni 2024

Portefeuillehouder

: Burgemeester Geurts

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling MSD

Voorstel 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2023; 2. Bijgaande zienswijze over de conceptjaarrekening 2023 te versturen aan het dagelijks bestuur van de VRGZ. Inleiding De gemeente Maasdriel is deelnemer van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid. De VRGZ is op 1 januari 2004 opgericht. Het is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s. Aan de deelnemende gemeenten heeft het dagelijks bestuur van de VRGZ de conceptjaarrekening 2023 aangeboden. Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze kenbaar te maken. Participatie N.v.t. Argumenten 1.1 De onafhankelijke accountant heeft de conceptjaarrekening 2023 van de VRGZ goedgekeurd. Op 25 april 2024 heeft de VRGZ de controleverklaring van de onafhankelijke accountant ontvangen. Uit de controleverklaring blijkt dat de conceptjaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de VRGZ op 31 december 2023, in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Er zijn verder geen bijzonderheden geconstateerd en/of opmerkingen geplaatst die relevant zijn voor de zienswijze. 2.1 De gemeenteraad heeft het recht om een zienswijze te geven. Het recht om een zienswijze te geven is geregeld in de Wet gemeenschappelijke regelingen. In lijn met bovenstaande besluiten is onze zienswijze verwoord in bijgevoegde voorlopige zienswijzebrief. Hiermee wordt het dagelijks bestuur van de VRGZ geïnformeerd over de zienswijze van de gemeente Maasdriel ten aanzien van de ‘conceptjaarrekening 2023’.

2

2.1 De algemene reserve is aangevuld tot gewenste bestuurlijke norm van 5%. Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van €207.000,- aan de bestaande algemene reserve wordt de bestuurlijke norm van 5% bereikt. 2.2 Aan het Algemeen Bestuur wordt met deze jaarrekening voorgesteld het overige resultaat toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve herziening meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Aan het Algemeen Bestuur is voorgesteld om een nieuwe bestemde reserve te vormen voor de kosten die voortkomen uit de herziening van het MJOP. Iedere vijf jaar is er sprake van een herijking van het MJOP, conform bestuurlijke wens. Het voorstel luidt om het resultaat dat resteert na toevoeging aan de algemene reserve, toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve (€2.555.000,-). Deze reserve wordt voorgesteld om stabiliteit te bieden gedurende het onderzoek kostenverdeelsystematiek en de toekomstverkenning vastgoed. Dit betekent wel dat er in 2023 geen geld terugvloeit naar de deelnemende gemeenten. De gemeenteraden hebben het Algemeen Bestuur verzocht eerst met een plan te komen rondom de toekomst van het vastgoed alvorens te komen tot een structurele verhoging. Hiervoor loopt dit jaar een onderzoek.

Naar aanleiding van het onderzoek naar kostenverdeelsystematiek en de toekomstverkenning vastgoed, kan beoordeeld worden welke middelen er precies nodig zijn. Hier wordt in de zienswijze aandacht voor gevraagd. 2.3 Door het aanvullen van de reserve aanvaardbare kosten RAV is bijna de gewenste norm van 10% bereikt. Door toevoeging van het resultaat aan de bestemde reserve RAV is de reserve nu 9% van de opbrengsten. De bekostiging van de RAV loopt echter niet via de deelnemende gemeenten, maar via zorgverzekeraars. Omdat dit toch onderdeel uitmaakt van de gehele conceptjaarrekening wordt hier ook een uitspraak over gevraagd. 2.4 Adviesfunctie: instemmen met de conceptjaarrekening en de bestemmingsvoorstellen van de VRGZ. Het advies van de Adviesfunctie is om in te stemmen met de voorlopige conceptjaarrekening 2023 en het over 2023 behaalde resultaat. Ook adviseert de Adviesfunctie de deelnemende gemeenten in te stemmen met de bestemmingsvoorstellen van het positieve resultaat van €3.076.000,-. Een overzicht van de bestemmingsvoorstellen is weergegeven bij ‘financiën’. Kanttekeningen/risico’s Instemmen met bijgevoegde zienswijze wil niet zeggen dat het Algemeen Bestuur van VRGZ ook conform de inbreng van de gemeente Maasdriel besluit. Het Algemeen Bestuur besluit namelijk op basis van meerderheid van stemmen.

Inclusie N.v.t. Programma duurzaamheid N.v.t. Financiën (incl. BTW-effect)

3

De inbreng van de gemeente Maasdriel voor uitvoering van de VRGZ-taken was in 2023 begroot en gerealiseerd op €1.602.908,-. Het daadwerkelijke programma is gerealiseerd binnen de begroting. Het gerealiseerde resultaat voor de VRGZ is €3.076.000,- positief en bestaat uit: - C&R €2.762.000,- positief Het resultaat van het programma C&R is positiever dan de begroting en conform verwachting in de tussentijdse rapportage tot en met augustus 2023. Uit een analyse blijkt dat het positieve resultaat incidenteel van aard is. De structurele componenten zijn per saldo negatief. Dit heeft deels te maken met prijsstijgingen (zoals onderhoud werkmaterieel, huisvestingslasten en energie), een toenemende complexiteit van incidenten (vrijwilligersvergoedingen) en stijging van de kosten voor Arbo aspecten en werving & selectie (hoger verloop, krapte arbeidsmarkt, terugdringen ziekteverzuim). -

RAV €314.000,- positief Het resultaat van het programma RAV is positiever dan in de begroting werd aangenomen. Het resultaat wordt veroorzaakt door aanvullende afspraken over de financiering van de meldkamer na intensieve gesprekken met zorgverzekeraars. Zorgverzekeraars hebben budget ter beschikking gesteld voor extra diensten. De diensten zijn niet het hele jaar ingezet maar wel volledig gefinancierd waardoor het resultaat geflatteerd is.

Voor de programma C&R en RAV wordt het volgende voorgesteld: Voorstel bestemming resultaat 2023 C&R Gerealiseerd resultaat €2.762.000,Toevoegen aan algemene reserve C&R €207.000,Toevoegen aan bestemde reserve herziening €2.555.000,meerjarenonderhoudsplan Toevoegen aan reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal €0,-

RAV €314.000,-

€314.000,€0,-

Bedrijfsvoering N.v.t. Uitvoering Planning De zienswijze van de gemeente Maasdriel wordt op 13 juni 2024 besproken. Na behandeling van de zienswijze wordt de voorlopige zienswijze per brief kenbaar gemaakt aan het dagelijks bestuur van de VRGZ. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het definitief vaststellen van de jaarrekening en de begroting. Handhaving N.v.t. Communicatie Onze zienswijze is ambtelijk afgestemd met de andere regionale opdrachtgevers. Wij zullen dit voorstel voorleggen aan de gemeenteraad door bijgevoegd raadsvoorstel.

Evaluatie / controle

4

N.v.t. Nota van wijzigingen

Bijlagen Aanbieding raden begroting en jaarrekening VRGZ zienswijze Jaarstukken 2023 VRGZ Zienswijze jaarrekening 2023 Raadsbesluit

5