Raadsvoorstel Jaarrekening 2025 GGD

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarrekening 2025 GGD Gelderland Zuid

Kern van het raadsvoorstel De GGD Gelderland-Zuid heeft de concept jaarrekening 2025 voor zienswijze aan de gemeenteraad aangeboden. De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de GGD-regio hebben ieder de bevoegdheid een zienswijze in te dienen. Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2025. Het college adviseert de gemeenteraad deze besluiten kenbaar te maken aan de GGD door in te stemmen met de zienswijze op de jaarrekening.

Gerelateerde raadsstukken - Concept jaarrekening 2025 GGD Gelderland-Zuid - Adviesrapport Jaarstukken 2025 & Begroting 2027 GGD Gelderland-Zuid – Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Regio Nijmegen

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze jaarrekening 2025 GGD Gelderland Zuid

Zaaknummer

:

Datum collegevergadering

: 26 mei 2026

Datum raadsbesluit

: 11 juni 2026

Datum raadsvergadering

: 11 juni 2026

Portefeuillehouder

: Wethouder Sørensen

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling MSD

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarrekening 2025 van de GGD Gelderland-Zuid. 2. In te stemmen met het resultaatbestemmingsvoorstel, onder voorbehoud van conforme besluitvorming in het kader van ontvlechten bedrijfsvoering VRGZ en GGD GZ, waarbij € 500.000 wordt toegevoegd aan de bestemde reserve voor de ontvlechting GGD-VRGZ. 3. Niet in te stemmen met het resultaatbestemmingsvoorstel, waarbij € 50.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Dit wordt toegevoegd aan de bestemde reserve voor de ontvlechting GGD-VRGZ. En bovenstaande besluiten kenbaar te maken aan de GGD Gelderland-Zuid door: 4. In te stemmen met de zienswijze op de concept jaarrekening 2025 van de GGD Gelderland-Zuid. Samenvatting De GGD Gelderland-Zuid heeft de concept jaarrekening 2025 voor zienswijze aan de gemeenteraad aangeboden. De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de GGD-regio hebben ieder de bevoegdheid een zienswijze in te dienen. Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2025 en akkoord te gaan met het bestemmen van in totaal € 550.000 van het positieve resultaat in een bestemmingsreserve voor de ontvlechting van de bedrijfsvoering van GGD en VRGZ. Deze reserve is bedoeld ter dekking van de gezamenlijke frictiekosten van de VRGZ en de GGD.

Inleiding De GGD Gelderland-Zuid (verder: de GGD) is de uitvoerder van de regionale samenwerking voor taken binnen de publieke gezondheid. De 14 deelnemende gemeenten werken met elkaar samen om de gezondheid van hun inwoners te bevorderen en gezondheidsproblemen zoveel mogelijk te voorkomen. De financiële cyclus van de GGD omvat een jaarrekening en begroting. De GGD dient vóór 1 april een concept jaarrekening en begroting toe te zenden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna: VRGZ) en GGD Gelderland-Zuid hebben sinds 2013 een gezamenlijke bedrijfsvoering. Dit houdt in dat de VRGZ voor de GGD bedrijfsvoeringstaken uitvoert, waaronder HRM, financiën, inkoop, ICT, vastgoed en facilitair. De VRGZ treedt daarbij op als formeel werkgever voor het personeel. Verrekening van de kosten vindt plaats via verdeelsleutels per organisatieonderdeel en onder het fiscaal construct ‘Kosten voor gemene rekening

(hierna: KGR)’. Toepassing van de KGR houdt concreet in dat er voor de afgesproken werkzaamheden vaste verdeelsleutels worden gehanteerd en dat over de gemaakte kosten geen BTW verrekening hoeft plaats te vinden. In 2024 heeft onderzoeksbureau SQALE onderzocht of deze samenwerking nog de juiste balans biedt. De belangrijkste knelpunten zijn:  De twee organisaties groeien strategisch steeds verder uit elkaar (andere wetgeving, ICT-normen en kernwaarden).  De GGD neemt steeds meer bedrijfsvoeringstaken af, maar de vaste verdeelsleutels laten geen correcte kostenverrekening toe de VRGZ betaalt feitelijk mee aan GGD-diensten.  Er is onduidelijkheid over governance en eigenaarschap, wat spanningen op de werkvloer veroorzaakt. Burgerparticipatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1. De concept jaarrekening 2025 van de GGD voldoet aan de regelgeving. De accountant heeft voor de jaarrekening 2025 een goedkeurende verklaring afgegeven. De jaarrekening geeft een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over 2025 als de balans per 31 december 2025. Ook is de jaarrekening conform de geldende regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten – BBV). 2.1. Het positief resultaat van €500.000 is ontstaan uit de bedrijfsvoering en behoudt met deze bestemming zijn doel: een betere bedrijfsvoering.

In zijn totaliteit is er een positief resultaat van € 550.000,-. De afspraak is dat een positief resultaat wordt uitgekeerd aan de gemeenten. De GGD en de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ) werken al dertien jaar samen in de bedrijfsvoering. Omdat de GGD hiervan meer gebruikmaakt dan de VRGZ, sluiten de afspraken en verdeelsleutels niet meer goed aan. Een onderlinge correctie binnen de regeling ‘Kosten Gemene Regeling’ (KGR) blijkt niet mogelijk, waardoor btw-heffing noodzakelijk is geworden na herijking van de verdeelsleutels. Daarom is in 2024 en 2025 een bedrag van € 250.000 bij de GGD gebleven, wat een positief resultaat verklaart. Op 16 april heeft het Algemeen Bestuur besloten de bedrijfsvoering te ontvlechten. De middelen worden toegevoegd aan een bestemmingsreserve voor verbetering van de bedrijfsvoering. 3.1. Het positief resultaat van € 50.000 verlaagt de incidentele bijdrage van de ontvlechting van de bedrijfsvoering. Het positieve resultaat van € 50.000 wordt gebruikt om de frictiekosten te dekken. Normaliter wordt een positief resultaat toegevoegd aan de algemene reserve. Omdat de algemene reserve in 2027 naar verwachting al 102% van de streefwaarde bedraagt, is dat in dit geval niet nodig. Daarmee wordt voorgesteld om dit bedrag direct in te zetten voor de bedrijfsvoering en vermindert daarmee een incidentele bijdrage van de frictiekosten.

Daarmee worden de eenmalige kosten verlaagd die anders via begrotingswijzigingen in 2026 en 2027 gedekt zouden moeten worden. Kanttekeningen/risico’s 1.1. Het ziekteverzuim is in 2025 gestegen. Het ziekteverzuim is in 2025 gestegen van 6% naar 8,8%. Dit brengt risico’s met zich mee voor de continuïteit van dienstverlening, verhoogde werkdruk voor medewerkers en mogelijke extra kosten voor vervanging en inzet van extern personeel. De GGD geeft aan actief in te zetten op het terugdringen van het ziekteverzuim. 4.1 Het Algemeen Bestuur beslist bij meerderheid van stemmen.

Het Algemeen Bestuur beslist op basis van artikel 11, lid 5 van de gemeenschappelijke regeling bij meerderheid van stemmen. Meerdere gemeenten dienen een vergelijkbare zienswijze als de onze te hebben, wil dit effect hebben op de concept jaarrekening 2025. De inschatting is dat veel gemeenten vergelijkbare standpunten innemen. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) Jaarrekening 2025 De jaarrekening 2025 van GGD Gelderland-Zuid heeft een positief saldo van € 550.000. De belangrijkste oorzaken hiervan worden benoemd in de aanbiedingsbrief. In zowel de voorgestelde resultaatbestemming van de GGD als ook in onze zienswijze vindt er geen teruggave plaats van het positief jaarrekeningresultaat. Een financiële bijstelling in de begroting van de gemeente Maasdriel is niet van toepassing. Bedrijfsvoering De zienswijze en bijbehorend voorstel zijn zowel intern als met de BVEB (Financiën) en de gemeente Zaltbommel afgestemd. Ook heeft afstemming plaatsgevonden met ambtenaren uit de gehele GGD-regio. Uitvoering Planning Op 31 maart 2026 hebben wij de jaarrekening 2025 van de GGD ontvangen. Conform de Gemeenschappelijke Regeling GGD Gelderland-Zuid worden de stukken voorgelegd aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten en wordt hen om een zienswijze gevraagd.

De zienwijze op de concept jaarrekening 2025 wordt met een raadsvoorstel aan de gemeenteraad voorgelegd. In de raadsvergadering van 11 juni 2026 wordt deze behandeld. Het Algemeen Bestuur (AB) stelt de jaarrekening 2025 vast in de vergadering van 2 juli 2026. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie De zienswijze wordt na besluitvorming in de raadsvergadering van 11 juni 2026 per brief naar de GGD verzonden. Het verzoek van de GGD is de zienwijze vóór 2 juni aan te leveren. Aangezien behandeling door de gemeenteraad na deze datum plaatsvindt, is met de GGD afgestemd dat een concept zienswijze zo snel mogelijk na behandeling in het college wordt toegezonden en de definitieve zienswijze zo snel mogelijk na de raadsvergadering van 11 juni. Evaluatie/ controle Niet van toepassing.