Raadsvoorstel Jaarrekening 2021 en begroting 2023 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2021 en begroting 2023 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2021. Daarnaast wordt geadviseerd in te stemmen met de resultaatbestemming met uitzondering van één toevoeging aan de bestemmingsreserves. Verder adviseert het college de gemeenteraad om in te stemmen met de concept begroting 2023 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid en kennis te nemen van de meerjarenraming 2024-2026. Het doel is een goedgekeurde en bestuurlijk vastgestelde jaarrekening en begroting te krijgen voor de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid.

Gerelateerde raadsstukken - Begroting 2021 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid - Kaderbrief 2023 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2021 en begroting 2023 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 313075

Datum collegevergadering

: 24 mei 2022

Datum raadsbesluit

: 16 juni 2022 (P&C stukken en GR)

Datum raadsvergadering

: 16 juni 2022 (P&C stukken en GR)

Portefeuillehouder

: Burgemeester Van Kooten

Inlichtingen bij

: Gemeente Maasdriel, afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling MSD, Dirk D Bruggeling

Voorstel Met betrekking tot de jaarrekening: 1. In te stemmen met de jaarrekening 2021 van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid; 2. In te stemmen met de resultaatbestemming van de Regionale Ambulancevoorziening Gelderland-Zuid (RAV) van - € 205.000,--; 3. In te stemmen met de volgende resultaatbestemmingen Crisis en Rampenbestrijding (C&R): a. aanvulling algemene reserve € 150.000,--; b. bestemde reserve duiktaak € 130.000,--; c bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden €15.000,--; d. bestemde reserve cao ontwikkeling € 688.000,--; e. voorgestelde uitkering van het restantresultaat aan de gemeenten € 561.000,4. Niet in te stemmen met de resultaatbestemming C &R Bestemde reserve wet en regelgeving op het gebied van duurzaamheid 450.000,--. Met betrekking tot de begroting 5. In te stemmen met de conceptbegroting 2023 van de Veiligheidsregio GelderlandZuid en kennis te nemen van de meerjarenraming 2024-2026. Met betrekking tot zowel de jaarrekening als de begroting 6. In te stemmen met bijgaande conceptzienswijze. Inleiding De veiligheidsregio Gelderland-Zuid is opgericht op 1 januari 2004 en bestaat uit de Regionale Brandweer Gelderland-Zuid (RBGZ), de Gemeenschappelijke Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Gelderland-Zuid (GHOR) en de Regionale Ambulancevoorziening Gelderland-Zuid (RAV).

De Veiligheidsregio behartigt de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van hulpverlening en veiligheid op een aantal taken. Conform het bepaalde in de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio GelderlandZuid bestaat de mogelijkheid om een zienswijze vanuit de gemeente in te dienen. Het Algemeen Bestuur betrekt de ontvangen reacties bij de besluitvorming Participatie N.v.t.

Argumenten Met betrekking tot de jaarrekening 1.1 Een goedkeurende controleverklaring van de accountant In onderdeel 5.14 van de concept-jaarrekening 2021 is de controleverklaring van de onafhankelijke accountant opgenomen. Uit deze verklaring valt op te maken, dat de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2021 en van de activa en passiva per ultimo 2021. Tevens verklaart de accountant dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn verder geen aanvullende aandachtspunten opgenomen in het accountantsverslag, die van invloed zijn op de in te dienen zienswijze 2. Dit beslispunt is puur formeel De bekostiging van de RAV loopt niet via de deelnemende gemeenten. Omdat dit toch onderdeel uitmaakt van de hele jaarrekening, wordt ook hier een uitspraak over gevraagd. 3a; Hiermee is de algemene reserve aangevuld tot de bestuurlijk gewenste norm van 5% Om de gemeenten te ontzien heeft het AB deze reserve de afgelopen jaren laten dalen tot onder de norm (5% van de omzet). Met dit voorstel geeft de VRGZ uitvoering aan de afspraak om positief resultaat als eerste in te zetten om de reserve weer op niveau te brengen. 3b; Besluitvorming over de duiktaak door het algemeen bestuur van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid heeft plaatsgevonden.

Het algemeen bestuur is in september 2021 akkoord gegaan met het afsluiten van een DVO tussen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord en financiering voor 2022 te laten plaatsvinden via deze bestemde reserve. Vanaf 2023 zijn deze kosten structureel opgenomen in de begroting. Daarmee is de inzet van hun duikteams voor het redden en bergen in ons verzorgingsgebied gewaarborgd. 3c: Het betreft bijstelling van de bestemde reserve Het bedrag van € 15.000,-- is een combinatie van twee posten: 1. Archief (storting van € 55.000,--) Het op orde brengen van het archief heeft extra achterstand opgelopen ten opzichte van de oorspronkelijke planning. Daarom wordt € 55.000,-- toegevoegd vanuit de budgetten 2021 aan de reserve om zo het hele plan te kunnen uitvoeren. 2. Achterstallig onderhoud (onttrekking van € 40.000,--) In 2021 is een deel van het achterstallig onderhoud ingelopen. Daarom wordt € 40.000,-- onttrokken aan de reserve. Hiermee is het achterstallig onderhoud gedeeltelijk ingelopen. Omdat beide bovengenoemde onderdelen onder dezelfde bestemde reserve vallen wordt hiermee het bedrag van 15.000,-- verklaard. 3d.

Het betreft onontkoombare cao-ontwikkelingen Overeenkomstig wat is beschreven in de Kaderbrief 2023 wordt in de programmabegroting 2023 voor de gemeentelijke bijdrage een indexering toegepast van 0,6% (gebaseerd op de door het bestuur vastgestelde standaard uitgangspunten). Omdat de nieuwe cao is vastgesteld in januari 2022 kon de bijbehorende loonontwikkeling niet worden meegenomen in de Kaderbrief 2023. Omdat de nacalculatie van de werkelijke index conform vastgestelde methodiek pas plaatsvindt in de eerstvolgende begroting, zijnde 2024 leidt deze loonontwikkeling in de begroting 2023 tot een tekort van € 688.000,--. Voorgesteld wordt om voor dit incidentele tekort een bestemde reserve te vormen.

3e. Dit is volgens de geldende financiële afspraken over de hoogte van het weerstandvermogen Na toevoeging van € 150.000,-- aan de algemene reserve is het weerstandvermogen op het bestuurlijk afgesproken peil. Als gevolg daarvan kan het bedrag van € 561.000,-terugvloeien naar deelnemende gemeenten. 4.1 Het bestuurlijke proces is wederom niet op de juiste manier doorlopen. Gemeenten worden opnieuw verrast met een voorstel om een bestemde reserve aan te maken waarover niet eerder enige vorm van informatie is verstrekt. Voorgesteld wordt om een bedrag van in totaal € 450.000,-- een bestemde reserve te vormen in verband met de wet- en regelgeving op het gebied van duurzaamheid voor een tweetal onderwerpen: Op dit moment wordt binnen de brandweer gebruik gemaakt van een fluorhoudend schuimvormende middel (SVM). In 2025 wordt het gebruik van fluorhoudend schuim verboden. Daarom is het noodzakelijk dat de komende jaren een overgang wordt gemaakt van fluorhoudend SVM naar fluorvrij SVM. Naast het inkopen van nieuw fluorvrij schuim zal het fluorhoudende schuim moeten worden afgevoerd, materialen worden aangepast op dit nieuwe schuim en zullen de brandweermedewerkers extra moeten worden getraind. De lasten hiervan bedragen in totaal € 300.000,--. Met betrekking tot diesel motor emissie (DME) geldt dat de wettelijke normering is gewijzigd.

Hierdoor is het noodzakelijk dat aanpassingen aan panden en/of materieel de komende tijd plaatsvinden. Deze aanpassingen zijn nodig om de uitstoot van schadelijke uitlaatgassen te verminderen. Gezien de omvang van de aanpassing zal dit over meerdere jaren plaatsvinden. Uit een eerste onderzoek blijkt dat ongeveer € 150.000,-- nodig is om te voldoen aan de nieuwe normering. Door het ontbreken van een uitgewerkt voorstel heeft er op dit onderdeel geen ambtelijke en bestuurlijke afstemming plaats kunnen vinden. Hierdoor is het op dit moment niet mogelijk de urgentie van voorgestelde bestemmingsreserve te bepalen. Ook is onduidelijk in hoeverre bovengenoemde kosten niet kunnen worden ondervangen middels de reguliere vervangingskosten/opleidingskosten. Met betrekking tot de begroting 5.1 De begroting 2023 is sluitend Een van de belangrijkste voorwaarden om in te stemmen met de begroting is dat deze sluitend is. Aan deze voorwaarde wordt voldaan. 5.2 Noodzakelijkheid gevraagde extra bijdragen voor indexering lonen en prijzen, en de in de kaderbrief 2023 genoemde duiktaak. Indexering: De voor 2023 gehanteerde indexering (0,6%) is samengesteld uit een loon en prijscomponent (70-30). Dit is in lijn met het door de VRGZ vastgestelde kaders die hun oorsprong vinden in de BRN-richtlijnen.

Duiktaak: Op 23 september 2021 heeft het algemeen bestuur van de veiligheidsregio GelderlandZuid besloten om voor het verzorgen van de duiktaak in onze regio een structurele overeenkomst aan te gaan met de veiligheids- en gezondheidsregio Gelderland-Midden en veiligheidsregio Brabant-Noord. Daarmee is de inzet van hun duikteams voor het redden en bergen in ons verzorgingsgebied geborgd. De extra kosten voor deze duiktaak (voor Maasdriel € 5709,--) zijn al eerder benoemd in de kaderbrief 2023. In de zienswijze op voorgenoemde kaderbrief heeft onze gemeente positief gereageerd. De hogere bijdragen als gevolg van bovenstaande punten worden verwerkt in de gemeentelijke begroting 2023.

Kanttekeningen/risico’s Met betrekking tot de jaarrekening 3a. Hiermee zijn nog niet alle financiële risico´s afgedekt. Het weerstandsvermogen van VRGZ is – na toevoeging van € 150.000,-- op het bestuurlijk afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) af te dekken. Dit verschil is het risico voor de deelnemende gemeenten, ieder naar rato van de bijdrage. In onze eigen jaarstukken 2021 hebben we daar al rekening mee gehouden (voor Maasdriel € 73.000,--) 4.1 Op het onderdeel toevoeging bestemde reserve wet en regelgeving duurzaamheid wijken wij als gemeente af van het advies van de adviesfunctie. Financieel gezien is het inrichten van een bestemde reserve voor dit onderwerp te verantwoorden. Echter om goede bestuurlijke afwegingen te kunnen maken is het van belang dat het bestuur vooraf wordt geïnformeerd en geadviseerd zodat afgewogen integrale keuzes gemaakt kunnen worden. Met betrekking tot de begroting 5.2 Stijging van de gemeentelijke bijdrage De begroting 2023 van de VRGZ is van invloed op het financiële perspectief van de gemeente. De gemeentelijke bijdrage gaat wederom omhoog. Dit is echter conform de vastgestelde begrotingsrichtlijnen en noodzakelijk voor de uitvoering van de taken. Inclusie N.v.t. Programma duurzaamheid Zie argument 4.1 en kanttekening 4.1. Financiën (incl.

BTW-effect) Met betrekking tot de jaarrekening De bijdrage 2021 aan de VRGZ is al in onze jaarrekening verwerkt. De resultaatuitkering aan de gemeente verwerken we in 2022 in onze bestuursrapportage als incidenteel voordeel. Het voorstel van de VRGZ is om € 561.000,-- uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Voor Maasdriel betekent dit € 24.600,--. Als de VRGZ onze zienswijze volgt, dan keert zij meer uit aan de deelnemende gemeenten. In dat geval is het € 44.300,--. VRGZ

Resultaat 2021 (C&R) Resultaatbestemming akkoord volgens zienswijze: Toevoegen aan algemene reserve Toevoegen reserve uitgestelde werkzaamheden Toevoegen reserve duiktaak 2022 Toevoegen reserve CAO-ontwikkelingen Uitkering aan gemeenten volgens zienswijze Resultaatbestemming niet akkoord volgens zienswijze Voorstel VRGZ uitkering aan gemeenten

1.994.000

Maasdriel (aandeel 4,4%) 87.400

150.000

6.600

15.000 130.000 688.000 1.011.000

700 5.700 30.200 44.300

450.000 561.000

19.700 24.600

Corona / Covid 19 De meerkosten door Corona van het programma C&R bedragen in 2021 € 83.000,--. De lasten zijn verwerkt in de exploitatierekening. De extra lasten konden niet in rekening gebracht bij het ministerie van VWS omdat de meerkosten binnen de reguliere begroting opgevangen kunnen worden. Met betrekking tot de begroting Ontwikkelingen in de gemeentelijke bijdrage In de programmabegroting 2023 van de VRGZ staat een hogere gevraagde deelnemersbijdrage van in totaal € 84.110,-- ten opzichte van 2022. Hiervan is € 254.110,-- reguliere indexering. De incidentele bijdrage voor achterstallig onderhoud 2022 van € 300.000,-- vervalt uiteraard in 2023. Daarnaast is de extra bijdrage van € 130.000,-- voor de duiktaak opgenomen. Na 2023 moet rekening gehouden worden met de gevolgen van de afgesloten CAO in 2022. De nacalculatie hiervan geeft een structureel hogere bijdrage van € 687.461,--. zijn geen ontwikkelingen In de tabel hierna staat het verloop van de gevraagde bijdrage voor de VRGZ en onze eigen gemeente. Gewijzigde Begroting 2022 Index 0,6% Achterstallig onderhoud incidenteel in 2022 Duiktaak Begrotingsjaar 2023 Mutaties 2024 Nacalculatie indexering CAO 2022 Begrotingsjaar 2024

42.351.736 254.110 -300.000 130.000 42.435.846

1.859.931 11.159 -13.118 5.709 1.863.681

687.461 43.123.307

30.192 1.894.873

Zoals in onderstaande tabel weergegeven, is de hogere bijdrage ten opzichte van de gemeentelijke begroting voor 2023 € 16.868,-- en voor latere jaren € 47.060,--. Voorgenoemde bedragen worden opgenomen in de gemeentelijke begroting 2023. 2023 Maasdriel Gevraagde bijdrage VRGZ 1.863.681 1.846.813 Onze begroting 2022 16.868 Verschil (nadeel)

2024 1.893.873 1.846.813 47.060

2025 1.893.873 1.846.813 47.060

2026 1.893.873 1.846.831 47.060

Weerstandvermogen Het weerstandsvermogen van VRGZ bedraagt € 2.532.000. Daarmee is het op het afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is echter niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) van € 3.978.000,--. af te dekken. Het aanvullend risico voor Maasdriel is – naar rato - € 73.00. Bedrijfsvoering De jaarrekening en begroting zijn aangeboden aan de adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen. Dit is de functie die door de gemeenteraden in de regio Nijmegen is ingesteld ter ondersteuning van de gemeenten en besturen van gemeenschappelijke regelingen bij het toezicht houden op de gemeenschappelijke regelingen.

Uitvoering Planning De definitieve zienswijze zal na behandeling van de gemeenteraad kenbaar worden gemaakt aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio middels bijgevoegde conceptbrief. Handhaving N.v.t. Communicatie N.v.t. Evaluatie / controle N.v.t. Nota van wijzigingen Bijlagen Jaarrekening 2021 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid; Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid; Brief Veiligheidsregio Gelderland-Zuid; Raadsbesluit; Concept brief zienswijze; Advies adviesfunctie Nijmegen