Raadsvoorstel Bestuursrapportage 2023 (1)

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Bestuursrapportage 2023

Kern van het raadsvoorstel Voor u ligt de Bestuursrapportage 2023. Hierin rapporteren we over de voortgang van het beleid uit de Programmabegroting 2023 welke u in november 2023 heeft vastgesteld. Deze rapportage bieden wij u ter vaststelling aan. Op plaatsen waar de daadwerkelijke uitvoering van de begroting afwijkt van de vastgestelde begroting nemen wij u mee in de achterliggende redenen hiervan. Naast een bron van informatie kan het tevens dienen als controle- en sturingsinstrument. Gerelateerde raadsstukken - Programmabegroting 2023

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Bestuursrapportage 2023

Zaaknummer

: 827138

Datum collegevergadering

: 22 augustus 2023

Datum raadsbesluit

: 28 september 2023

Datum raadsvergadering

: 28 september 2023

Portefeuillehouder

: Wethouder De Raaf

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Erwin Christiaans

Voorstel 1. Te besluiten de Bestuursrapportage 2023 vast te stellen. 2. Te besluiten om de financiële consequenties te verwerken in de begroting 2023 voor het lopende jaar en in de Programmabegroting 2024 met betrekking tot de meerjarige effecten. 3. Te besluiten om de bestemmingsreserve COVID-gelden op te heffen en het restant à € 434.252 toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeente. Inleiding Door middel van de Bestuursrapportage 2023 legt het college van Maasdriel verantwoording af over de uitvoering van de Programmabegroting 2023 zoals deze in november 2022 door de raad is vastgesteld. In deze rapportage wordt gerapporteerd over de voortgang van het beleid en wordt een doorkijk in financiële zin gegeven. Conform financiële verordening artikel 212 GW informeert het college de raad één keer per jaar (direct na het zomerreces) door middel van de bestuursrapportage over de realisatie van de begroting van de gemeente. Bij de behandeling van de bestuursrapportage in de raad doet het college voorstellen voor het wijzigen van de geautoriseerde baten en lasten, het wijzigen van de geautoriseerde investeringskredieten en het bijstellen van het beleid. Het document is opgesteld met gegevens over het eerste half jaar, maar daarbij wordt getracht een doorkijk te geven voor het gehele jaar.

De bestuursrapportage is het voorportaal van de jaarstukken 2023 welke wij u in het voorjaar van 2024 doen toekomen en waarmee wij vervolgens de P&C cyclus van het begrotingsjaar 2023 afronden.

2

De bestuursrapportage is uitgebreid met een aantal hoofdstukken waarover we u als raad nadrukkelijk willen informeren: - De opvang van Oekraïense vluchtelingen. - De gevolgen van de gestegen energieprijzen voor onze gemeente. - De gevolgen van de inflatie en de impact daarvan op de gemeente Maasdriel. Nieuw in de bestuursrapportage is het onderdeel projectbudgetten. We leggen weliswaar verantwoording af over de uitvoering van de begroting van het lopende jaar. Diverse projecten kennen echter een grondslag in de jaren voor 2023. We zijn gewend om daar bij de jaarstukken verantwoording over af te leggen. We hevelden meer dan 20 projecten over van 2022 naar 2023. Daarvoor leggen we nu al tussentijds verantwoording af. De bestuursrapportage beïnvloedt het begrotingsresultaat van 2023 met € 1.217.000 nadelig. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 Vaststellen van raadsbesluiten is een bevoegdheid van de raad Het college informeert, conform financiële verordening, de raad één keer per jaar (direct na het zomerreces) door middel van de bestuursrapportage over de realisatie van de begroting van de gemeente. De raad geef hierover een oordeel middels een raadsbesluit.

2.1 De financiële consequenties worden vertaald in de begroting Bij de behandeling van de bestuursrapportage in de raad, zoals bedoeld in artikel 7, lid 1 van de financiële verordening, doet het college voorstellen voor het wijzigen van de geautoriseerde baten en lasten, het wijzigen van de geautoriseerde investeringskredieten en het bijstellen van het beleid. Na instemming van de raad met de bestuursrapportage wordt de begroting bijgesteld. Voor de financiële rechtmatigheid is het herijken van deze budgetten van belang omdat de raad besluit over het alloceren van financiële middelen. De financiële consequenties voor het jaar 2023 worden verwerkt in de lopende begroting. Financiële afwijkingen met een meerjarig karakter worden vertaald in de Programmabegroting 2024 zodat dat document een integraal document blijft. Bij de kaderbrief 2024 heeft de gemeente rekening gehouden met een nadelig structureel effect van € 1.250.000 in de vorm van een stelpost. De daadwerkelijke structurele effecten blijven binnen dit kader. Hiermee hebben de structurele financiële effecten geen nadelige financiële gevolgen voor de Programmabegroting 2024.

3

3.1 De bestemmingsreserve COVID wordt niet meer aangewend In de Bestuursrapportage 2021 heeft de raad ingestemd met het vormen van een reserve COVID-gelden. Deze middelen zijn ingezet worden voor incidentele coronagerelateerde uitgaven. Via de planning & controlcyclus heeft het college verantwoording afgelegd over de besteding van de gelden. De reserve had bij vaststelling van de jaarstukken 2022 een omvang van € 472.852. In dit lopende jaar zijn er twee thema’s bekostigd uit deze reserve. - Ten eerste de onderhoudsbijdragen SESAM voor de jaren 2021 en 2022 (raadsbesluit 10 januari 2023) ter hoogte van € 28.600. - Ten tweede de uitname van € 10.000 voor de Stichting Leergeld en de Voedselbank, behorende bij het raadsvoorstel ‘Samen de winter door’ van 30 maart 2023. De coronapandemie ligt achter ons. De laatste periode zijn er geen claims op deze reserve bijgekomen. De actuele stand van de reserve is € 434.252. Uw raad wordt voorgesteld om de bestemmingsreserve COVID-gelden op te heffen en het saldo à € 434.252 toe te voegen aan de algemene reserve. Het instellen, opheffen en muteren van reserves is een bevoegdheid van de raad.

Kanttekeningen/risico’s Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing.

4

Financiën (incl. BTW-effect) De bestuursrapportage heeft financiële gevolgen voor het begrotingssaldo. Jaar 2023 De bestuursrapportage kent een nadelig resultaat van € 1.217.000. Het begrotingssaldo inclusief verwerking van de raadsbesluiten t/m juli 2023 had een omvang van € 142.000 voordelig. Door deze bestuursrapportage komt het geprognotiseerde jaarrekeningresultaat uit op € 1.049.000 nadelig. Jaren 2024 en verder De financiële gevolgen van deze bestuursrapportage voor de jaren 2024 en verder worden verwerkt in de Programmabegroting 2024 zodat dat document een integraal beeld geeft van de financiën van de gemeente. Bij de kaderbrief 2024 heeft de gemeente rekening gehouden met een nadelig structureel effect van € 1.250.000 in de vorm van een stelpost. De daadwerkelijke structurele effecten blijven binnen dit kader. Hiermee hebben de structurele financiële effecten geen nadelige financiële gevolgen voor de Programmabegroting 2024. Financiële effecten (x € 1.000) Startpunt saldo begroting 2023-2026 voor kaderbrief 2024 Kaderbrief 2024-2027 Beleidsprioriteiten Saldo kaderbrief na beleidsprioriteiten Oplossingsrichtingen Saldo kaderbrief na oplossingsrichtingen Precariobelasting (RB 30-03-2023) (*)

2023

2024

2025

2026

2027

142

213 -1.566 -516 -1.869 2.000 131 -48

214 -2.119 -763 -2.668 3.238 570 -48

219 -3.208 -761 -3.750 1.052 -2.698 -48

277 -3.621 -761 -4.105 867 -3.238 -48

20 -1.201 1.250 152

113 -1.152 1.250 733

92 -1.073 1.250 -2.477

54 -1.077 1.250 -3.059

0

Actualisering bouwgrondexploitaties jaarstukken 2022 (RB 06-07-2023) (*) Bestuursrapportage 2023 Verwijderen stelpost bestuursrapportage 2023 Totaal begrotingssaldo per heden

26 -1.217 -1.049

(*) Na het opmaken van de kaderbrief 2024 zijn er twee raadsbesluiten verwerkt in het begrotingssaldo. De eerste is het raadsbesluit van 30 maart 2023 met de gevolg van het raadsbesluit over de precariobelasting. Het tweede is het raadsbesluit over de jaarstukken 2022. Daarin is ingestemd met de geactualiseerde bouwgrondexploitaties. Doordat de grondexploitaties langer doorlopen leent de gemeente langer geld. Daarvoor betaalt het grondbedrijf een rentevergoeding. Bedrijfsvoering Niet van toepassing.

5

Uitvoering Planning De bestuursrapportage wordt behandeld in de auditcommissie op 4 september 2023. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen Niet van toepassing. Bijlagen Niet van toepassing.

6