Raadsvoorstel

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Vaststelling van de jaarstukken 2022 van de gemeente Maasdriel.

Kern van het raadsvoorstel De jaarstukken 2022 van de gemeente Maasdriel zijn het sluitstuk van de planning & controlcyclus over het jaar 2022. Deze cyclus is gestart met de Kaderbrief 2022 en beleidsprioriteiten. Op basis daarvan is de Programmabegroting 2022 opgesteld. Deze is vastgesteld op 4 november 2021. Daarna zijn er diverse besluiten genomen met financiële consequenties en is de bestuursrapportage 2022 vastgesteld. Daardoor is het actuele begrotingssaldo op € 1.129.000 uitgekomen. De jaarrekening 2022 heeft een saldo van € 5.005.978 positief en is positiever dan was geprognotiseerd bij de bestuursrapportage 2022. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De raad stelt de jaarstukken vast nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd.

Gerelateerde raadsstukken - Programmabegroting 2022 - Bestuursrapportage 2022

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Vaststelling van de jaarstukken 2022 van de gemeente Maasdriel

Zaaknummer

: 731372

Datum collegevergadering

: 30 mei 2023

Datum raadsbesluit

: 6 juli 2023

Datum raadsvergadering

: 6 juli 2023

Portefeuillehouder

: Wethouder Sørensen

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Erwin Christiaans

Voorstel 1. De jaarstukken 2022 van de gemeente Maasdriel, met een voordelig saldo groot € 5.005.978 vast te stellen. 2. Een bestemmingsreserve Oekraïense vluchtelingen in te stellen en het college B&W te mandateren deze reserve onder voorwaarden aan te wenden 3. Het positieve jaarrekeningresultaat over het jaar 2022 à € 5.005.978 als volgt te bestemmen: a. € 3.500.000 toevoegen aan de bestemmingsreserve Oekraïense vluchtelingen b. € 413.000 bestemmen voor de energietoeslag en de bijzondere bijstand c. € 1.092.978 toevoegen aan de algemene reserve 4. De grondexploitatie Kampen-Noord af te sluiten. 5. Een bestemmingsreserve projectbudgetten in te stellen en jaar overstijgende projecten hieraan te koppelen. 6. De projectbudgetten ‘Tijdelijke capaciteit ambtelijke organisatie’, ‘Tijdelijke extra capaciteit R&B’ en ‘Strategisch personeelsbeleid’ samen te voegen tot één projectbudget.

Inleiding De jaarstukken 2022 van de gemeente Maasdriel (het jaarverslag en de jaarrekening) worden aan u aangeboden. Deze jaarstukken voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Uw raad kan steunen op het accountantsverslag van de accountant (Baker Tilly) met de belangrijkste bevindingen uit de controle. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de werkgroep financiën op 5 juni 2023. In de jaarstukken 2022 is op hoofdlijnen een toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening gegeven t.o.v. de begroting 2022 na wijziging. Hieruit blijkt dat een groot deel van de afwijkingen incidenteel van aard zijn. Daar waar sprake is van structurele afwijkingen worden deze meegenomen in de bestuursrapportage 2023 en/of de meerjarenbegroting 2024-2027.

2

De jaarrekening 2022 heeft een saldo van € 5.005.978 positief en is positiever dan was geprognotiseerd bij de bestuursrapportage 2022. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De raad stelt de jaarstukken vast nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De raad wordt gevraagd de jaarstukken 2022 vast te stellen. Conform artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Conform artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente. Met de vaststelling van de jaarrekening ontlast u de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer.

2 Bestemmingsreserve Oekraïne In april 2022 is in samenwerking met EuroParcs Maasdriel en particulieren gestart met het opvangen van Oekraïense vluchtelingen. Dit leidde tot de komst en vestiging van circa 240 personen bij EuroParcs in Kerkdriel. Hiervoor maakt de gemeente diverse kosten. Het kabinet heeft daarom de ministeriële regeling opvang ontheemden vastgesteld. Op basis hiervan vergoedt het rijk de gemeentelijke kosten voor de opvang van ontheemden. De regeling ging in per 1 maart 2022. De vergoeding gebeurt op basis van een Specifieke Uitkering (SPUK) en wordt door gemeente Maasdriel verantwoord in de jaarrekening op basis van de SiSa-systematiek. De kosten lopen door in 2023. We stellen uw raad daarom voor om het verschil tussen de in 2022 ontvangen rijksbijdragen en de gemaakte kosten te reserveren in een bestemmingsreserve. Hiermee blijven de middelen beschikbaar in 2023. We stellen uw raad voor om het college te mandateren om:  Het surplus uit 2022 à € 3.500.000,- te storten in de bestemmingsreserve Oekraïne.  Toekomstige rijksbijdragen te storten in deze bestemmingsreserve.  De bestemmingsreserve aan te wenden als de gemaakte kosten in het kader van Oekraïne de rijksvergoedingen overstijgen. In de planning & controlcyclus legt het college verantwoording af over de aanwending van de reserve.

 De begroting van de gemeente aan te passen voor de werkelijk gemaakte kosten en opbrengsten. 3

Het positieve jaarrekeningresultaat wordt bestemd over verschillende reserves

A) De rijksbijdrage voor Oekraïense ontheemden was eind 2022 hoger dan de gemaakte kosten Om redenen genoemd onder argument 2 stellen we uw raad voor het surplus uit 2022 à € 3.500.000,- te storten in de bestemmingsreserve Oekraïne. B) De gemeente ontving in 2022 middelen die in 2023 nodig zijn

3

In de decembercirculaire van 2022 heeft de gemeente Maasdriel middelen ontvangen voor de energietoeslag en de bijzondere bijstand. Omdat de energietoeslag in 2023 wordt voortgezet, wordt de eventuele bijzondere bijstand die voortkomt uit energiearmoede ook pas in 2023 verwacht. Verder worden deze middelen ingezet om de kennis en het gebruik van de bijzondere bijstand en lokale inkomensregelingen onder de inwoners te vergroten. Via een informatienota op 19 april 2023 bent u geïnformeerd.

Energietoeslag 2023 In de circulaire heeft de gemeente Maasdriel € 386.000 ontvangen voor de energietoeslag. Doordat de activiteit doorschuift naar 2023, is het wenselijk om ook de financiële middelen door te schuiven. Bijzondere bijstand 2023 Gemeenten ontvangen met deze circulaire incidentele middelen om zowel via vroegsignalering als via de bijzondere bijstand gerichte hulp aan te bieden. Voor de gemeente Maasdriel betekent dit een bedrag van € 27.000.

C De gemeente versterkt het weerstandsvermogen Het resterende jaarrekeningresultaat à € 1.092.978 toe te voegen aan de algemene reserve. Door het gerealiseerde resultaat toe te voegen aan de algemene reserve neemt het weerstandsvermogen toe. Bij de Bestuursrapportage 2023 en/of de Programmabegroting 2024 kan een integrale afweging worden gemaakt over de inzet van onze incidentele middelen (reserves). 4. De grondexploitatie Kampen-Noord is afgerond De grondexploitatie is afgerond in 2022. De afronding was de inrichting van de groenstrook grenzend aan de Broekheuvelsestraat. De grondexploitatie is afgesloten met een positief resultaat en heeft geen boekwaarde meer. Formeel is het afsluiten van de grondexploitatie een bevoegdheid van de raad. De gemeente heeft hierna nog drie lopende grondexploitaties, te weten Paddenstoelenbuurt, Kersenbuurt en Wielewaallaan. Van de laatste twee is de verwachting dat deze in 2023 worden afgerond. 5. Projecten lopen over meerdere jaren heen De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. De begroting bestaat voor het merendeel uit structurele jaarlijkse budgetten, maar bestaat ook voor een deel uit projectmatige budgetten.

Deze projectbudgetten bestaan uit activiteiten die voor het einde van het jaar afgerond zijn (dus binnen het begrotingsjaar), maar ook uit activiteiten die jaar overstijgend zijn en doorlopen in het volgend jaar/volgende jaren. De werkwijze welke tot en met 2021 is gehanteerd is dat op jaareinde de niet bestede projectbudgetten in de Reserve Budgetoverheveling worden gestopt. In de jaarstukken is het overzicht in de bijlage opgenomen. Dit overzicht bevat thema’s die het jaar ervoor ook in de lijst stonden. Projecten kunnen immers over meerdere jaren heen lopen. Dat heeft tot gevolg dat er wordt geschoven met geld in de tijd. Immers, in eerste instantie worden bedragen in de begroting beschikbaar gesteld en als het werk op jaareinde niet is uitgevoerd worden de niet bestede middelen in de reserve gestopt. Dit leidt tot een overzicht met budgetoverhevelingen die uw raad in meerdere jaarstukken terug ziet keren. Om hier op een betere manier handen en voeten aan te geven maken we een knip tussen niet jaar overstijgende projectbudgetten (die binnen het begrotingsjaar zijn afgewikkeld) en projectbudgetten die meerdere jaren lopen.

4

We doen uw raad daarom een voorstel om een bestemmingsreserve projectbudgetten in te stellen naast de al bestaande reserve budgetoverhevelingen. Voorgesteld wordt om de middelen van de volgende projecten te storten in de bestemmingsreserve projectbudgetten: - Dorpshuisfunctie in het clubgebouw van HRC '14 - Verplaatsen Zandbedrijven - Liquidatie PHTB - Projectimpuls Woningbouw - Implementatie Omgevingswet - Actualiseren Bestemmingsplan Buitengebied (en aanverwante zaken) - Onderhoud begraafplaatsen Rossum - Uitvoering klimaatakkoord inclusief transitievisie warmte - Tijdelijke capaciteit ambtelijke organisatie - Tijdelijke extra capaciteit R&B - Strategisch personeelsbeleid De middelen in de bestemmingsreserve projectbudgetten worden per project geadministreerd. Dat wil zeggen dat tekorten/overschotten binnen een project niet uitgewisseld mogen worden met een ander project. Hiermee wordt recht gedaan aan het budgetrecht van de gemeenteraad. 6. Projectbudgetten die gaan over inzet van personeel en capaciteit samenvoegen De laatste drie thema’s gaan over inzet van personeel en capaciteit. We stellen uw raad voor om deze drie projectbudgetten samen te voegen tot één projectbudget onder strategisch personeelsbeleid. Kanttekeningen/risico’s De accountantscontrole is afgerond. De accountant Baker Tilly is voornemens om een goedkeurende accountantsverklaring af te geven.

Uw raad kan steunen op het accountantsverslag van de accountant (Baker Tilly) met de belangrijkste bevindingen uit de controle. Deze rapportage licht Baker Tilly toe in de werkgroep Financiën. Het accountantsverslag verstrekken we aan de raad op het moment dat deze definitief is. 1 januari 2023 is het boekjaar gestart waarop de gemeente zelf voor het eerst dient te rapporteren in het kader van de Rechtmatigheidsverantwoording Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) De jaarrekening sluit met een positief resultaat. Dit resultaat is tot stand gekomen binnen de geldende financiële wet- en regelgeving en wordt getoetst door de onafhankelijke accountant. De accountant geeft niet alleen een oordeel over het getrouw beeld van de jaarrekening, maar ook over de financiële rechtmatigheid. Bij de financiële rechtmatigheid gaat het om de begrotingsrechtmatigheid. Het systeem van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de

5

begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan de gemeenteraad, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. Een systeem met onvoldoende waarborgen voor tijdige melding aan de gemeenteraad van budgetoverschrijdingen heeft het risico in zich dat inbreuk wordt gemaakt op het budgetrecht van de raad. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota 2018 en addendum Kadernota rechtmatigheid 2021 en 2022 van de Commissie BBV. Bedrijfsvoering De totstandkoming van de jaarstukken 2022 is verzorgd door de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard en opgesteld in nauwe samenwerking met de ambtelijke organisatie van gemeente. Uitvoering Planning Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen Niet van toepassing. Bijlagen Niet van toepassing.

6