Document · PDF

Programmabegroting BVEB 2025

Gemeenteraad 13 juni 2024, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Ontwerpbegroting 202515.173 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Programmabegroting BVEB 2025-2028

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD |

INHOUDSOPGAVE 1. 2.

Inleiding programmabegroting / 3 Overhead / 7 2.1. Wat mag het kosten? / 7 2.2. Betrokken partijen / 13

Algemene dekkingsmiddelen / 14

Onvoorzien / 15

Paragrafen / 16 5.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing / 16 5.2. Financiering / 18 5.3. Bedrijfsvoering / 22 5.4. Wet open overheid (Woo) / 26

Financiële begroting / 27 6.1. Totaaloverzicht begroting / 28 6.2. Algemene uitgangspunten en toelichting / 29 6.3. Stijging van Baten en Lasten / 31 6.4. Begroting per taakveld / 36 6.5. Incidentele Baten en Lasten / 37 6.6. Reserves en voorzieningen / 38 6.7. Geprognosticeerde balans / 40 6.8. Investeringsoverzicht / 42

Bijdrage per deelnemer / 47 7.1. Inwoneraantallen / 47 7.2. Bijdrage per gemeente / 47

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

1. Inleiding programmabegroting Voor u ligt de programmabegroting 2025 van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). De Gemeenschappelijke Regeling BVEB is ontstaan met het doel de samenwerking tussen Maasdriel en Zaltbommel op het gebied van bedrijfsvoering mogelijk te maken. Niet met het doel de bedrijfsvoeringstaken te verzelfstandigen. Integendeel, de BVEB is nauw vervlochten met de gemeentelijke organisaties. Bedrijfsvoering staat niet los van de primaire gemeentelijke taken en dus staat de BVEB niet los van de gemeentelijke organisaties. De BVEB is faciliterend, kaderstellend en richtinggevend aan de primaire processen van de gemeente, met als doel de realisatie van de maatschappelijke opgaven van de organisatie(s). Bedrijfsondersteuning (Services) reikt verder dan het uitvoeren van de gestelde kaders door bedrijfsvoeringsonderdelen binnen de BVEB. In beide gemeenten zijn werkzaamheden en functies te vinden die eveneens onder ‘bedrijfsondersteuning’ vallen. Denk hierbij aan communicatie en facilitair, maar ook aan de financieel controllers op de teams. Programma bedrijfsvoering Op 11 mei 2023 stelde het bestuur van de BVEB het Organisatieplan BVEB vast. De belangrijkste wijziging in dit plan is de verandering naar programmatisch en vraaggestuurd werken. Dit betekent dat de werkwijze van de organisatie niet verticaal maar horizontaal wordt opgebouwd.

Daarnaast voorziet het plan erin dat, ondanks de aanstelling van een algemeen directeur voor de BVEB, alle drie de directeuren in het Gezamenlijk Bedrijfsvoerings Overleg (GBO) besluiten nemen over noodzaak en prioritering van de werkzaamheden van de BVEB. Deze besluiten worden afgewogen op basis van de meest recente informatie op tijd, geld en middelen. Het belangrijkste product is de gezamenlijke Visie op bedrijfsvoering en het daarbij behorende Programma bedrijfsvoering. • De visie op bedrijfsvoering binnen de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB) en Maasdriel en Zaltbommel is gestructureerd rond zeven thema's. Deze thema's vormen de richting van de uitdagingen van nu en de toekomst, met een focus op het optimaliseren van de organisatie, het verbeteren van de dienstverlening en het waarborgen van een veilige, inclusieve werkomgeving. • Daaraan verbonden is het programma bedrijfsvoering, waarin alle gezamenlijke bedrijfsvoeringsopgaven van de drie organisaties worden opgenomen, met daarbij duidelijkheid over doel, resultaat, prioritering, eigenaar, scope, budget, mandaat etc.

Deze vorm van werken wordt ondersteund door het aanbrengen van twee nieuwe bedrijfsonderdelen; • Het Bedrijfsbureau (hoofdstuk 5.3.1), waar de visie op bedrijfsvoering en het daarbij behorende programma wordt voorbereid, gemonitord en geëvalueerd, na goedkeuring door de directeuren van de drie organisaties. • Services (hoofdstuk 5.3.2), waar de individuele vragen worden gemonitord op juiste, tijdige en kwalitatieve beantwoording. Het organisatieplan heeft als doel de volgende resultaten te behalen: • Maasdriel en Zaltbommel en de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard hebben één gezamenlijke bedrijfsvoering; • Het Gezamenlijk Bedrijfsvoerings Overleg (GBO) besluit wat wanneer wordt uitgevoerd; • De besluitvorming wordt goed voorbereid in het bedrijfsbureau; • Het vraag en antwoord proces is efficiënt en effectief door middel van Services; • Management en directie van de gemeenten hebben een vast aanspreekpunt per bedrijfsvoeringsonderdeel; • Er is rust en regelmaat door het kanaliseren (en prioriteren) van de vraag; • Er is sturing op de haalbaarheid en uitvoering van de afspraken; • Er ligt meer verantwoordelijkheid bij de specialisten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Met deze manier van werken neemt het GBO besluiten over de gezamenlijke bedrijfsvoering. Het bedrijfsbureau zorgt ervoor dat de directie keuzes kan maken op basis van de belangrijkste en meest recente informatie zoals het beoogd effect, de urgentie, de kosten, de mogelijkheden voor harmonisatie, de beschikbaarheid van betrokken medewerkers en de haalbaarheid. De directie kiest vervolgens welke bedrijfsvoeringsprojecten met welke prioriteit worden opgepakt. Gevolgen van achterblijvende groei In 2021 concludeerde &VandeLaar in het rapport ‘Verantwoord besturen’ dat de groei van de BVEB vanaf de start niet evenredig is meegegroeid met de ontwikkeling van de primaire processen en daarbij behorende formatie in de twee gemeenten. Deze verhouding was bij de start in 2017 25,2%. Zij adviseerden dan ook om formatieruimte toe te voegen aan de BVEB. Om de basis op orde te brengen, de werkdruk te verlagen en om mee te kunnen blijven bewegen met wettelijke en landelijke ontwikkelingen op het vlak van bedrijfsvoering. Om de kwaliteit van dienstverlening te kunnen blijven garanderen én om ontwikkelruimte in de organisatie te brengen omwille van de duurzaamheid van de samenwerking. Dit rapport heeft geleid tot een structurele impuls van € 402.000 (inclusief prijsstijgingen) ten behoeve van de formatie. In 2024 groeide het totaal aantal formatieplekken van de drie organisaties naar 341 fte.

Deze enorme groei (84 fte ten opzichte van 2017) maakt dat de BVEB, ondanks de structurele impuls, nog steeds (of weer) niet evenredig mee is gegroeid met beide gemeenten. De BVEB heeft op dit moment 71 formatieplekken, dit staat gelijk aan een verhouding van 20,8%. Minder dus dan de 21,7% in 2021.

Jaar 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Begrote formatie in Fte (excl. raad en college) Totaal gemeenten 186 200 221 227 243 262 262 270

Begrote formatie in Fte (excl. SLA's) BVEB 61 61 62 63 65 66 71 71

Begrote formatie in Fte 3 Organisaties Samen 247 261 283 290 308 328 333 341

Dit zien we nadrukkelijk terug in het functioneren van de BVEB. Op een aantal onderwerpen duiken we onder het minimale serviceniveau en lopen we risico. Zoals aangekondigd in de kaderbrief is het van belang voor de bedrijfsvoering van de gemeenten dat de BVEB meegroeit met de gemeenten. Toelichting op deze groei vindt u in hoofdstuk 6.2 Algemene uitgangspunten en toelichting en 6.3 Stijging van Baten en Lasten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

In onderstaande tabel tonen wij de begroting 2025.

474.249

Primitieve begroting 2024 648.650

Primitieve begroting 2025 353.135

Primitieve begroting 2026 353.135

Primitieve begroting 2027 324.635

Primitieve begroting 2028 324.635

48.018

1.000 107.014

130.070 114.590

1.555.267

1.210.543

1.501.578

1.487.014

Lasten

Rekening 2023

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

2.433.877

2.576.898

3.061.953

3.062.853

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Algemene Dekkingsmiddelen

2.550.880 2.054.968 868.741

2.814.267 2.127.035 1.010.413

3.585.076 2.276.134 1.022.642

3.377.887 2.276.134 1.023.657

3.341.206 2.276.134 1.023.657

3.288.019 2.276.134 1.023.657

-15.736

252.815

306.563

294.955

295.265

299.036

Onvoorzien Totaal Lasten

14.361 9.984.625

25.000 10.773.635

25.000 12.376.741

25.000 12.145.293

25.000 12.080.423

25.000 12.031.007

-14.159

Baten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

-206

-50.276 -4.093

-30.000 -

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten

-4.568.622 -5.363.165 -10.000.521

-4.955.960 -5.739.354 -10.725.314

-5.590.056 -6.485.864 -12.075.920

-5.567.513 -6.459.709 -12.027.222

-5.550.677 -6.440.175 -11.990.852

-5.527.802 -6.413.633 -11.941.436

Saldo Baten en Lasten

15.896

-48.321

-300.821

-118.071

-89.571

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

93.639 93.639

-57.000 105.321 48.321

300.821 300.821

118.071 118.071

89.571 89.571

Totaal resultaat

109.535

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken

Reservemutaties

Ten opzichte van de primaire begroting 2024 verklaren wij het verschil. Lasten De totale stijging van de lasten ten opzichte van de begroting 2024 bedraagt voor 2025 € 1.603.000: • € 1.109.000 stijging Autonome niet beïnvloedbare ontwikkeling van kosten; • € 396.000 stijging van Minimaal benodigde investeringen om in de pas te blijven; • € 322.000 stijging Minimaal benodigde formatie-uitbreiding; • € 138.000 verschuiving van budgetten product portfolio (kostenneutraal); • € 362.000. daling van incidentele kosten voor de implementatie van de organisatieontwikkeling.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Baten Hier staat een daling van de baten kant van € 30.000 tegenover voor de uitvoering van het niet meer heffen, innen en controleren op toeristenbelasting voor internationale arbeidskrachten voor de gemeente Maasdriel. Reservemutaties Daarnaast vindt er een stijging van onttrekking aan de reserve plaats van € 29.000 voor de Dekking implementatiekosten Financieel pakket en is er een eenmalige storting van € 57.000 hiervoor ten opzichte van 2024. Daarnaast onttrekkenen we € 167.000 aan de reserve Zaakgericht Werken voor eenmalige investeringen in SAAS-oplossingen informatisering en automatisering. Samen resulteert dit in een stijging van de gezamenlijke bijdrage van totaal € 1.381.000.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2. Overhead De uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging vanuit de deelnemende gemeenten valt merendeels onder Overhead.

2.1. Wat mag het kosten? In onderstaande tabel tonen we de begroting op Overhead 2025 en verdere jaren. Lasten

474.249 48.018

Primitieve begroting 2024 648.650 1.000 107.014

Primitieve begroting 2025 353.135 130.070 114.590

Primitieve begroting 2026 353.135 130.070 114.590

Primitieve begroting 2027 324.635 130.070 114.590

Primitieve begroting 2028 324.635 130.070 114.590

1.555.267

1.210.543

1.501.578

1.487.014

Rekening 2023

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

2.433.877

2.576.898

3.061.953

3.062.853

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Totaal Lasten

2.550.880 2.054.968 868.741 9.986.000

2.814.267 2.127.035 1.010.413 10.495.820

3.585.076 2.276.134 1.022.642 12.045.177

3.377.887 2.276.134 1.023.657 11.825.339

3.341.206 2.276.134 1.023.657 11.760.158

3.288.019 2.276.134 1.023.657 11.706.971

-14.159

-206 -50.276 -4.093

-30.000 -

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten

-4.568.622 -5.363.165 -10.000.521

-4.955.960 -5.739.354 -10.725.314

-5.590.056 -6.485.864 -12.075.920

-5.567.513 -6.459.709 -12.027.222

-5.550.677 -6.440.175 -11.990.852

-5.527.802 -6.413.633 -11.941.436

Saldo Baten en Lasten

14.522

229.494

30.742

201.884

230.693

234.465

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

93.639 93.639

-57.000 105.321 48.321

300.821 300.821

118.071 118.071

89.571 89.571

Resultaat Overhead

108.160

277.815

331.563

319.955

320.264

324.036

Baten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering Hard- en Software Financiën Juridische Zaken

Reservemutaties

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Verschil jaarstukken 2023 ten opzichte van primitieve begroting 2025 Hieronder staan op hoofdlijnen de verschillen tussen de jaarstukken 2023 en de begroting 2025. Hierbij is rekening gehouden met extra formatie voor de organisatieontwikkeling BVEB vanaf 2023, de benodigde groei ten opzichte van de gemeenten en verschuiving van budgetten voor de huidige product portfolio vanuit gemeenten. LASTEN De begrote lasten liggen in 2025 € 2.059.000 hoger dan de realisatie in boekjaar 2023. Hiervan komt € 1.044.000 voor rekening van personele lasten, € 966.000 voor materiële lasten, meer verwachte uitgaven voor projecten van € 99.000 en € 49.000 minder kosten voor implementatie organisatieontwikkeling in 2025 ten opzichte van 2023. Personeel Omdat er meerdere verschuivingen van personeel tussen de teams plaatsvonden en het aantal teams is uitgebreid in het kader van het Organisatieplan BVEB, kiezen we er voor dit niet per team te specificeren, omdat dit te onoverzichtelijk wordt. Het verschil van € 1.951.000 minder uitgaven in 2023 ten opzichte van het begrote kosten van 2025 is als volgt. De stijging van de begroting 2023 naar 2025 wordt in grote lijnen door het volgende veroorzaakt: • Verwachte kostprijsverhogende stijging personeelskosten vanuit de begroting 2025 ten opzichte van 2024 € 415.000; • Extra stijging personeelskosten n.a.v.

de cao 2024 € 156.000; • Uitvoering Functieonderhoud € 20.000; • Stijging formatie benodigde groei ten opzichte van de gemeenten € 322.000; • Uitbreiding Product portfolio € 138.000; • Besluit omtrent hogere vergoeding reiskosten woon-werkverkeer € 8.000; • Jaarlijkse storting op voorziening verlofsparen € 24.000. Samen maakt dit een stijging op de structurele personeelsbegroting van € 1.083.000 ten opzichte van 2023. Hier staat een incidentele kostenverlaging van projecten tegenover van € 314.000. Hierbij houden we rekening met het feit dat we in de jaarrekening 2023 € 274.000 meer kosten op personele lasten hadden dan begroot. Samen komt dit uit op € 1.043.000. Materieel De werkelijke materiële kosten van 2023 zijn € 966.000 lager dan het begrote bedrag van 2025 en is als volgt te verklaren. De begrote materiële kosten liggen in 2025 € 503.000 hoger dan in 2023.

Deze stijging is als volgt: • Inzet dekking kostprijsverhogende stijgingen € 42.000 van 2023 en € 144.000 voor 2023; • Kapitaallasten stijging € 192.000 ten opzichte van 2023; • Extra exploitatiekosten netwerkinfrastructuur € 8.000; • Ophoging verzekeringen eigen risico WGA en AOV € 21.000; • Kosten doorontwikkeling Youforce € 30.000; • Structurele investeringskosten Hard- en software Wettelijk en noodzakelijk € 16.000; • Overheveling budget vanuit gemeenten voor Wet open overheid € 32.000; • Wettelijke interne en externe digitale dienstverlening € 18.000; In 2023 is er € 294.000 minder uitgegeven dan begroot aan kapitaallasten, en € 169.000 aan HRgerelateerde kosten, advieskosten informatisering en automatisering en telefoniekosten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Projecten In 2023 gaven we € 261.000 uit aan incidentele projecten. Deze zijn voor 2025 begroot op € 360.000. Implementatie Organisatieplanen financieel pakket In 2023 zijn we gestart met de implementatie van het Organisatieplan ontwikkeling BVEB, daar is € 78.000 aan uitgegeven. De begrote kosten voor implementatiekosten Financieel pakket 2025 zijn € 28.000. BATEN Met het wegvallen van de dienstverlening voor werkzaamheden omtrent internationale arbeidskrachten aan Maasdriel en door uitkeringen van het UWV voor ziekte en ouderschaps-/ geboorteverlof liggen de baten voor 2025 € 68.000 lager dan in 2023. RESERVEMUTATIES In 2023 waren er onttrekkingen van € 78.000 aan de bedrijfsreserve voor de implementatie organisatieontwikkeling en € 16.000 voor dekking kapitaallasten Video Conference Rooms, samen € 94.000. In begroting 2025 gaan we naast de dekking voor implementatiekosten Financieel pakket van € 28.000 uit van een extra dekking van € 90.000 voor kapitaallasten Zaaksysteem, € 16.000 voor dekking kapitaallasten Video Conference Rooms en 167.000 voor incidentele kosten investeringen, samen € 301.000 aan onttrekkingen aan de reserves. Reservemutaties Implementatie organisatieplan Implementatiekosten Financieel pakket Kapitaallasten Video Conference Rooms Kapitaallasten Zaaksysteem Incidentele kosten investeringen Informatisering en Automatisering

2023 78.000 16.000

94.000

2025 28.000 16.000 90.000 167.000

Verschil 78.000 -28.000 -90.000 -167.000

301.000

-207.000

Gezamenlijk betekent dit voor 2025 € 207.000 meer onttrekkingen dan werkelijk in 2023.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Verschillen tussen de primitieve begroting van 2024 en de primitieve begroting van 2025 De verschillen tussen de primitieve begroting 2024 en de primitieve begroting 2025 worden hieronder toegelicht op de lasten- en de batenkant. LASTEN De verschillenanalyse wijkt met uitzondering van de Algemene dekkingsmiddelen niet af van de in hoofdstuk 6.3 Stijging van Baten en Lasten beschreven afwijkingen. De afwijking op de lasten voor Overhead wijken met € 1.544.000 (stijging) af ten opzichte van de primaire begroting 2024. Hieronder ziet u de afwijkingen per categorie, waarbij we u mee willen geven naar aanleiding van welke actie deze verschillen zijn ontstaan. Hierbij is een positief getal een lastenverzwaring en een negatief getal een lastenverlichting.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Afwijking ten opzichte van 2024

Reeds begrote meerjarige begrotingswijziging

TOTAAL AFWIJKING LASTEN 1. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkeling van kosten:

1.549.000

47.000

591.000

187.000

724.000

1.055.000

409.000

591.000

55.000

Totaal personele kosten: Cao-ontwikkelingen 2024 Indexatie lonen 5,8% Uitvoering functieonderhoud

591.000 156.000 415.000 20.000

Totaal materiële kosten: Onderhoud software Meerkosten op afschrijving en rente op server- en netwerkinfrastructuur

464.000 178.000

409.000 178.000

55.000 -

272.000

217.000

55.000

Prijsstijging abonnementen HRM 2. Minimaal benodigde investeringen om in de pas te blijven:

14.000

396.000

49.000

347.000

Totaal Doorontwikkeling: Doorontwikkeling Youforce (up to date houden wet- en regelgeving)

30.000

Totaal Nieuwe Wetgeving: Wet Open Overheid (Woo) publicaties Omgevingswet publicaties

49.000 25.000 24.000

PM -

49.000 25.000 24.000

Totaal Informatisering: Wet modernisering Electronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV)

113.000

30.000

Common ground Optimalisering Geo-informatie Bommelerwaard efficiencyslag

29.000

54.000

Totaal Security en privacy: Preventieve maatregelen informatieveiligheid en privacy Cyber security response dienst Veilige VPN-verbinding voor thuiswerken Veilige verbinding on-premisse (niet via openbaar internet)

74.000

29.000 15.000

15.000

Totaal Automatisering: Aanpak digital decade Redundante dataverbinding Zaltbommel-Maasdriel

61.000 29.000

12.000

Monitoring van devices

20.000

Totaal Vakafdelingen: Digitale toegankelijkheid webredacties Vervanging BOR-applicatie beide gemeenten

69.000 15.000

54.000

Ontwikkeling Verschuiving aangekondigd budget van in Kadernota Gemeenten 2025 naar BVEB benoemd in Kadernota

Ontwikkeling na Kadernota 2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Afwijking ten opzichte van 2024

3. Minimaal benodigde formatieuitbreiding:

Reeds begrote meerjarige begrotingswijziging

Ontwikkeling Verschuiving aangekondigd budget van in Kadernota Gemeenten 2025 naar BVEB benoemd in Kadernota

Ontwikkeling na Kadernota 2025

322.000

Totaal personele kosten: Formatie naar 21,7% tov Gemeenten 4. Verschuiving van budgetten product portfolio (kostenneutraal):

322.000 322.000

138.000

Totaal personele kosten: Inkoop 5. Incidentle kosten projcten en organisatieontwikkeling 2024

138.000 138.000

-362.000

Totaal personele kosten: Implementatie organisatieplan Lopende projecten

-314.000 -239.000 -75.000

PM PM

Totaal materiële kosten: Lopende projecten

-48.000 -48.000

BATEN Baten team Financiën - verschil € 30.000 (minder inkomsten) Vanaf 2025 voeren we geen extra werkzaamheden meer uit voor Maasdriel voor het heffen, innen en controleren op toeristenbelasting voor arbeidsmigranten. Dit betekent jaarlijks € 30.000 minder inkomsten specifiek vanuit Maasdriel. RESERVEMUTATIES Onttrekking reserve - verschil € 195.500 (meer inkomsten) Het project financieel pakket is begin 2023 afgerond, hiervoor gingen we voor de implementatiekosten een financiële verplichting aan voor de jaren 2023 tot en met 2026. In 2024 is hiervoor € 57.000 gestort in de bestemmingsreserve om aan deze verplichting te voldoen. In 2025 onttrekken we hiervoor € 28.500. Daarnaast ontrekken we in 2025 eenmalig € 167.000 voor incidentele kosten investeringen SAASoplossingen Informatisering en Automatisering. Onttrekking Reserves Implementatiekosten Financieel pakket Kapitaallasten Video Conference Rooms Kapitaallasten Zaaksysteem Incidentele kosten investeringen Informatisering en Automatisering

2024 15.590 89.571 105.161

2025 28.500 15.590 89.571 167.000

-167.000

300.661

-195.500

Verschil -28.500

Storting reserve - verschil € 57.000 (minder uitgave) In 2024 is voor het project financieel pakket € 57.000 gestort in de bestemmingsreserve. Hiermee kunnen we aan de verplichting van de implementatiekosten voor de komende jaren voldoen. Storting Reserves Implementatiekosten Financieel pakket

2024 -57.000

2025

Verschil -57.000

-57.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2.2. Betrokken partijen We leveren volledige dienstverlening aan de deelnemende gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Organisatie Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Beschrijving Volledige dienstverlening Volledige dienstverlening

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

3. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de lasten van de financieringsfunctie en in de Kaderbrief 2025 vermelde indexatie van materiële kosten. Lasten Algemene dekkingsmiddelen Indexatie materiële lasten Treasury Totaal Lasten Baten Algemene dekkingsmiddelen Totaal Baten Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

Primitieve begroting 2026

Primitieve begroting 2027

Primitieve begroting 2028

259.000

297.000

-15.736 -15.736

-6.185 252.815

9.563 306.563

-2.045 294.955

-1.735 295.265

2.036 299.036

-15.736

252.815

306.563

294.955

295.265

299.036

De BVEB verwerkt indexering conform de indexeringspercentages zoals opgenomen in de Septembercirculaire 2023, conform afspraak met de regionale gemeenschappelijke regelingen. Voor de materiële kosten volgen we de indexatie van de netto materiële overheidsconsumptie van 1,6% voor 2025. Dit betekent dat er een bedrag van € 75.000 nodig is om de prijsstijgingen in 2025 te ondervangen. Daarnaast staat er bij opstelling van deze begroting nog een saldo van € 222.000 van 2024 ter beschikking. Tezamen €297.000. Deze middelen begroten we onder de 'algemene dekkingsmiddelen'. Als dat nodig is verhogen we gedurende het jaar 2025 de uitvoeringsbudgetten binnen het programma Overhead door deze stelpost in te zetten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

4. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Voor de BVEB is dit jaarlijks € 25.000. Lasten Onvoorzien Totaal Lasten

14.361 14.361

Primitieve begroting 2024 25.000 25.000

Primitieve begroting 2025 25.000 25.000

Primitieve begroting 2026 25.000 25.000

Primitieve begroting 2027 25.000 25.000

Primitieve begroting 2028 25.000 25.000

14.361

25.000

Rekening 2023

Baten Onvoorzien Totaal Baten Resultaat Onvoorzien

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

5. Paragrafen Conform de voorschriften van de BBV zijn hier de volgende voorgeschreven paragrafen opgenomen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing; • Financiering; • Bedrijfsvoering; • Wet open overheid. De andere door de BBV voorgeschreven paragrafen, namelijk lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid, zijn niet van toepassing op de BVEB. Paragraaf Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing (1) Onderhoud kapitaalgoederen Financiering (2) Bedrijfsvoering (3) Verbonden partijen Grondbeleid Wet open overheid (WOO)

Actie n.v.t. Opgenomen n.v.t. Opgenomen Opgenomen n.v.t. n.v.t. Opgenomen

5.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • De weerstandscapaciteit; de middelen en mogelijkheden waarover de BVEB beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; • Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit In artikel 21 van de GR is het uitgangspunt opgenomen dat de deelnemende gemeenten er steeds voor zorgen dat de bedrijfsvoeringseenheid altijd over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen richting derden te kunnen voldoen. Daarnaast is in artikel 20 vastgelegd hoe met reservevorming wordt omgegaan. 1. Een positief of negatief saldo wordt toegevoegd of onttrokken aan een daarvoor gecreëerde reserve/voorziening. Het overige batige of nadelige saldo wordt aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd of in rekening gebracht, naar rato van de inbreng van de deelnemende gemeenten in de regeling. 2. De risicoreserve (weerstandsvermogen) van de bedrijfsvoeringseenheid gaat een bedrag gelijk aan 3% van de jaarlijkse exploitatielast niet te boven. Bij de start van de BVEB is geen risicoreserve ingebracht door de deelnemende gemeenten. Daarnaast is er gedurende de afgelopen jaren eveneens geen algemene reserve opgebouwd, alleen bestemmigsreserves zijn gevormd.

De maximaal te vormen risicoreserve is € 371.302 op basis van de totale exploitatielasten van 2025 van € 12,4 miljoen. Maximale weerstandvermogen

Rekening 2023

Totale exploitatielasten Maximale Risicoreserve 3%

9.984.625

Primitieve begroting 2024 10.773.635

Primitieve begroting 2025 12.376.741

Primitieve begroting 2026 12.145.293

Primitieve begroting 2027 12.080.423

Primitieve begroting 2028 12.031.007

299.539

323.209

371.302

364.359

362.413

360.930

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Risico's De BVEB voert de bedrijfsvoeringstaken uit voor Maasdriel en Zaltbommel. Twee keer per jaar vindt een herijking plaats van de risico's die de BVEB loopt. Voor nu zien we de onderstaande risico's: • De krapte op de arbeidsmarkt is de laatste jaren sterk toegenomen. Dit geldt voor zowel vaste functies als voor inhuur. Dit kan ertoe leiden dat openstaande functies niet of na langere tijd pas worden ingevuld, wat tot gevolg kan hebben dat ambities niet kunnen worden waargemaakt, innovaties worden afgeremd of personeelskosten oplopen door verstrekkingen van arbeidsmarkttoelagen, gratificaties, e.d. aan personeel in loondienst en door hogere inhuur kosten. • Bij het niet verlengen van tijdelijke contracten of het afscheid nemen van vaste medewerkers op verzoek van de werkgever ontstaat er voor de werkgever naast een transitievergoeding een wachtgeldverplichting. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht voor gemeenten om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Sinds het begrotingsjaar 2018 wordt er jaarlijks een bedrag van € 25.000 opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB. Kengetallen Voor de BVEB is een aantal van de door de BBV benoemde kengetallen niet van toepassing. Dit zijn de belastingcapaciteit en de grondexploitatie. De overige kengetallen worden hieronder weergegeven.

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitspercentage Structurele exploitatieruimte

Rekening 2023 6,40

5,58 % 31,72 % 0,31 %

Primitieve begroting 2024 25,16 %

Primitieve begroting 2025 20,43 %

Primitieve begroting 2026 16,64 %

Primitieve begroting 2027 12,12 %

Primitieve begroting 2028 7,84 %

27,11 12,74 6,73

21,37 8,70 0,87

17,58 6,73

13,06 5,10

8,79 2,53 0,64

% % %

% % 0,92 %

0,64

% % %

De provincie hanteert de hieronder gebruikte indeling voor de financiële kengetallen. De indeling is gebaseerd op de signaleringswaarden zoals die bij stresstesten voor 100+ gemeenten worden gehanteerd. Om een beeld te geven hoe de financiële positie van gemeenten zich ontwikkelt, zijn de gemeenten per kengetal onderverdeeld naar 3 categorieën. Categorie A is minder risicovol dan categorie B en B is weer minder risicovol dan C. Financiële gemiddelde kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitspercentage Structurele exploitatieruimte

BVEB

Categorie A

20,43

<90 %

90-130 %

>130 %

21,37 8,70

% % %

<90 % >50 % >0 %

90-130 % 20-50 % 0,00 %

>130 % <20 % <0 %

0,87

Categorie B

Categorie C

BVEB categorie A A C A

Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van onze schuldenlast tegenover onze eigen middelen. Het geeft op deze manier een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, maken wij bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid tussen het kengetal inclusief en exclusief de doorgeleende gelden. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast. Zowel

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

de netto schuldquote als de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen valt binnen de laagste risicocategorie A. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn om aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio verstaan wij het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Ons eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserve) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. We hebben een solvabiliteitsratio van 9 % in 2025 aflopen naar 3 % in 2028. Daarmee vallen we in categorie C. De BVEB is een GR en een eventueel tekort op de exploitatie wordt gedekt door de deelnemende gemeenten. Om die reden is het solvabiliteitspercentage laag. Er is overeengekomen dat de deelnemende gemeenten te allen tijde de financiële verplichtingen aan derden zullen nakomen. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte wij hebben om de eigen lasten te kunnen dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting maken wij onderscheid tussen structurele en incidentele lasten.

De structurele exploitatieruimte bepalen we door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten en uit te drukken in een percentage. De structurele exploitatieruimte van de BVEB valt binnen categorie A.

5.2. Financiering In de paragraaf Financiering geven wij inzicht en leggen wij verantwoording af over de activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van: • De financiële vermogensvoorwaarden; • De financiële stromen; • De financiële positie en de hieraan verbonden risico’s. In het kort noemen we de bovengenoemde drie punten ook wel treasury.

5.2.1. Beleidskader Afhankelijk van de hoogte en de verwachte duur van het liquiditeitstekort of -overschot, wordt vermogen tijdelijk of langdurig aangetrokken of uitgezet (vnl. Schatkist). Het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen is dat de kasgeldlimiet optimaal benut wordt en zoveel mogelijk kort vermogen wordt aangetrokken. De centrale doelstelling van ons treasurybeleid is het beheren van de financiële geldstromen en het beperken van de financiële risico’s voor de BVEB. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) regelt de uitvoering van treasury. Deze wet regelt dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en geschiedt binnen de financiële kaders van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Om inzicht te geven in de wijze waarop wij dit doen en om beeld te geven van de stand van zaken gaan wij in deze paragraaf in op het risicobeheer (met name rente- en kredietrisico), de financieringsen schuldpositie, het kasbeheer en de informatievoorziening.

5.2.2. Recente ontwikkelingen De inflatie blijft in 2024 boven de doelstelling van de centrale bank. De verwachting is dat de lange rentetarieven nog wat zullen dalen.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

De marktverwachting is dat de rente voor de langlopende leningen zich het komende jaren beweegt tussen de 3,0% en de 4,0%.

5.2.3. Risicobeheer financieringsportefeuille Voor het beheersen van het renterisico maken we gebruik van de volgende financieringsstrategieën: • De kasgeldlimiet wordt conform Wet Fido niet overschreden; • De renterisiconorm wordt conform Wet Fido niet overschreden; • Nieuwe leningen stemmen wij af op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning; • De rentetypische looptijd en het renteniveau van de desbetreffende lening stemmen wij zoveel mogelijk af op de actuele rentestanden en rentevisie. Renterisico Dit is het risico dat wij lopen op sterke rentestijgingen voor bestaande geldleningen. In zijn algemeenheid blijft dit risico beperkt door het afsluiten van leningen met een lange looptijd en een vast rentepercentage. Renterisico’s kunnen vanuit Wet Fido-optiek worden bezien op de korte en op de langere termijn. Renterisico op korte schuld: de kasgeldlimiet Een belangrijk uitgangspunt van de Wet Fido is het vermijden van grote schommelingen in de rentelasten. Juist voor kortere financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed hebben op de rentelasten. Om een grens te stellen aan de korte financiering is in de Wet Fido een kasgeldlimiet opgenomen.

Deze kasgeldlimiet wordt berekend als een vast percentage (8,2%) van de jaarbegroting van de gemeenschappelijke regeling bij aanvang van het begrotingsjaar. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal Het bij het ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet

Rekening 2023 10.000.521

Primitieve begroting 2024 10.725.314

Primitieve begroting 2025 12.075.920

Primitieve begroting 2026 12.027.222

Primitieve begroting 2027 11.990.852

Primitieve begroting 2028 11.941.436

8,2 %

820.043

879.476

990.225

986.232

983.250

979.198

Ons uitgangspunt is dat we het financieringstekort binnen de wettelijke grenzen zoveel mogelijk met kort geld financieren tenzij het rentepercentage voor kort geld hoger is dan het percentage voor leningen met een lange looptijd. Renterisico op langlopende schuld: de renterisiconorm Het doel van de renterisiconorm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dit is te bereiken door een limiet te stellen aan een deel van de vaste schuld; het rentepercentage moet op een bepaald moment worden aangepast aan de op dat moment geldende markttarieven. De bedoelde aanpassingen van rentepercentages doen zich voor bij herfinanciering en renteherziening: • Herfinanciering is het afsluiten van nieuwe leningen en vervanging van bestaande leningen; • Renteherziening doet zich voor wanneer de geldgever het percentage van een lening gedurende de looptijd herziet. De norm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen voor de organisatie niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De omvang van de renterisiconorm is als volgt weer te geven:

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Berekening renterisiconorm en risico

Rekening 2023

1 Renteherziening 2 Aflossing 3 Renterisico (1+2) 4 Begrotingstotaal 5 Renterisiconorm in % 6 Renterisiconorm (4x5) minimum € 2.500.000

500.000

Primitieve begroting 2024 500.000

Primitieve begroting 2025 500.000

Primitieve begroting 2026 500.000

Primitieve begroting 2027 500.000

Primitieve begroting 2028 -

500.000

10.000.521 20 %

10.725.314 20 %

12.075.920 20 %

12.027.222 20 %

11.990.852 20 %

11.941.436 20 %

2.500.000

Kredietrisico Dit is het risico dat de BVEB loopt wanneer rechtspersonen aan wie een lening is verstrekt in financiële problemen komen. De BVEB verstrekt geen leningen.

5.2.4. Leningenportefeuille In 2024 is de bestaande lening bij de BNG - met een looptijd van 7 jaar - volledig afgelost en wordt er een nieuwe geldlening van € 1,5 miljoen afgesloten. Deze lening is bestemd voor de investeringen in ICT. Jaarlijks wordt er € 500.000 afgelost. In 2025 voor het eerst voor de nieuwe lening.

5.2.5. Financieringsbehoefte De financieringspositie wordt bepaald door diverse factoren, zoals de ontwikkelingen in de investeringen en de mutaties in de geldleningenportefeuille. Met een liquiditeitenplanning brengen we structuur aan in de verwachte inkomsten en uitgaven. Hierdoor hebben we een beter inzicht in onze financieringsbehoefte. In onderstaand overzicht wordt de financieringsbehoefte weergegeven. Financieringspositie

Investeringen per 31 december Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Reserves Voorzieningen Opgenomen geldleningen Totaal kapitaalfinanciering vaste passiva Financierings overschot/tekort

Rekening 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

Primitieve begroting 2026

Primitieve begroting 2027

Primitieve begroting 2028

2.309.155

3.498.200

2.938.750

2.377.134

1.753.888

1.161.059

2.309.155 956.048 73.938

3.498.200 567.349 89.544

2.938.750 355.619 115.573

2.377.134 237.548 138.274

1.753.888 147.976 152.186

1.161.059 58.405 166.098

500.000

1.500.000

1.000.000

500.000

1.456.048

567.349

1.855.619

1.237.548

647.976

58.405

-853.107

-2.930.851

-1.083.131

-1.139.587

-1.105.912

-1.102.654

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

5.2.6. Renteomslag Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat rente via de taakvelden wordt toegerekend aan de programma’s. Door gebruik te maken van een renteomslag wordt de manier van verantwoorden van de rente in de begroting geharmoniseerd. Met onderstaand overzicht geven we inzicht in de rentelasten voor externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rente toerekening. Het BBV schrijft voor dat de gehanteerde omslagrente niet meer dan 0,25% (positief of negatief) mag afwijken van de berekende omslagrente. Uit onderstaande berekeningen blijkt dat de renteomslag binnen de marge van 25% blijft. De renteomslag bedraagt 1,5 % in 2025. Renteomslag

Externe rentelasten over de korte en lange financiering Externe rentebaten over de korte en lange financiering Totaal door te rekenen externe rente Rente van projectfinanciering -/Saldo door te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakveld toe te rekenen rente De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury

Rekening 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

Primitieve begroting 2026

Primitieve begroting 2027

Primitieve begroting 2028

3.536

60.000

40.000

20.000

-2.016

2.016

3.536

60.000

40.000

20.000

2.913

9.721

-898

-6.185

60.000

40.000

20.000

-898

-6.185

60.000

40.000

20.000

52.473

44.081

23.771

-898

-6.185

7.527

-4.081

-3.771

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

5.3. Bedrijfsvoering Visie op bedrijfsvoering – afspraken over de gezamenlijke bedrijfsvoering In de visie op bedrijfsvoering leggen Maasdriel en Zaltbommel, samen met de BVEB, afspraken vast over de gezamenlijke bedrijfsvoering. De visie geeft richting aan de bedrijfsvoering. Hieronder vallen de dagelijkse taken van de bedrijfsvoeringseenheid zoals het tijdig betalen van facturen en het verzorgen van een goede infrastructuur. Met daarnaast de extra activiteiten die ervoor zorgen dat de bedrijfsvoeringseenheid zichzelf blijft verbeteren, vernieuwen en ontwikkelen. Denk hierbij aan het efficiënter inrichten van werkprocessen, het implementeren van nieuwe wetgeving en het aanpassen van de informatiebeveiliging op nieuwe (digitale) gevaren.

Deze activiteiten vormen de agenda van het programma bedrijfsvoering en komen voort uit verschillende invalshoeken: • Collectieve vraag vanuit de drie organisaties (bijvoorbeeld de gezamenlijke WOR agenda); • Gezamenlijk bedrijfsvoeringsbeleid vanuit de drie organisaties (bijvoorbeeld informatiebeleidsplan); • Ontwikkelingen die de bedrijfsvoering van de drie organisaties raakt (bijvoorbeeld de WOO); • Continuïteit/vervanging van systemen (bijvoorbeeld vervanging apparatuur en software); • Verbeteringen van processen en diensten (bijvoorbeeld proces instroom-doorstroom-uitstroom); • Vernieuwing/trends en de implementatie hiervan binnen de bedrijfsvoering. Uitgangspunten, randvoorwaarden en afspraken Het programma bedrijfsvoering streeft naar een meerjarige besturing, financiering, prioritering en planning van bedrijfsvoeringprojecten, die de grenzen van de BVEB overschrijden, inclusief organisatie overstijgende projecten met een bedrijfsvoeringscomponent. Om de kosten te verlagen, kwetsbaarheid te verminderen en kwaliteit te verbeteren, zijn tijdige betrokkenheid, harmonisatie van systemen en processen, heldere werkafspraken en commitment aan besluitvormingsprocessen essentiële randvoorwaarden.

5.3.1. Bedrijfsbureau De visie op bedrijfsvoering is een document van de drie organisaties, waarin richting en afspraken zijn vastgelegd over de bedrijfsvoering. Op basis van deze visie wordt het programma bedrijfsvoering opgesteld. Het programma bestaat uit alle collectieve opgaven en projecten die de bedrijfsvoeringseenheid náást het dagelijkse werk voor de gemeenten uitvoert. Programma bedrijfsvoering Alle collectieve opgaven komen via de drie organisaties op de intaketafel van het bedrijfsbureau. De co-manager heeft een belangrijke rol in het aandragen van onderwerpen, maar ook in het helder krijgen van de vraag en het signaleren van collectieve vragen. In principe kan iedere medewerker een vraag bij het bedrijfsbureau neerleggen. Het bedrijfsbureau betrekt vervolgens de stakeholders (van de drie organisaties) en maakt een impactanalyse. Aan de hand daarvan wordt een voorstel gedaan voor de specifieke voorwaarden (doel, resultaat, budget, mandaat, etc.). Heeft de opgave invloed op de gezamenlijke bedrijfsvoering? Dan besluit de gezamenlijke directie of, wanneer en hoe de opgave wordt opgepakt. Hier worden ook de verantwoordelijkheden (projectleider/eigenaarschap) vastgesteld. Heeft de opgave geen invloed, dan wordt deze doorgezet en opgepakt door Services.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Op het programma bedrijfsvoering wordt op verschillende onderdelen gestuurd: 1. Nieuw/wens of nieuw/noodzakelijk/wettelijk: de intaketafel maakt met stakeholders een korte impactanalyse en geeft inzicht in het beoogd effect, of het met beide gemeenten opgepakt kan worden, wie erbij betrokken moeten worden, wat het gaat kosten en wanneer het eventueel uitgevoerd kan worden. De directie besluit vervolgens op basis van die informatie óf het onderwerp wordt opgepakt en bepaalt een startdatum. 2. Lopend project: rondom de startdatum wordt een projectleider benoemd en wordt het project opgestart. Het project start altijd met een startnotitie en/of directievoorstel. Daarin wordt het project verder in detail uitgewerkt. De programmadirecteur stuurt op de uitvoering van alle projecten in het programma. Maandelijks wordt de status van de projecten opgevraagd door middel van een stoplichtmodel en een korte samenvatting. 3. Evaluatie: wanneer het project is afgerond wordt nog een keer geëvalueerd met de projectgroep. Dit betreft de evaluatie op het project zelf en het eerste resultaat. Hier worden ook altijd lessen en beheersmaatregelen voor een volgend project geëvalueerd. Per project wordt ook gekeken wanneer het resultaat opnieuw geëvalueerd moet worden én die afspraak wordt ook direct gemaakt, zelfs als dat een jaar later is.

Op deze manier kan men continu verbeteren volgens de PDCA-cyclus. Als een opgave niet wordt opgepakt of door de directeuren toch van de agenda wordt gehaald, dan blijft deze wel geregistreerd, zodat altijd vindbaar is wanneer dit is besproken en waarom iets destijds niet is opgepakt. Het bedrijfsbureau rapporteert maandelijks aan directie en de verschillende managementteams op de volgende onderdelen: • Overzicht met nieuw/wens en nieuw/noodzakelijk; • Status overzicht met lopende projecten; • Overzicht met afgeronde projecten en de daarbij behorende evaluaties; • Overzicht met niet opgepakte onderwerpen en/of onderwerpen die door Services worden opgepakt. Het GBO, bestaande uit de directeuren van Maasdriel, Zaltbommel én de BVEB, bepaalt welke onderwerpen worden opgepakt en met welke prioriteit. Tevens kan het GBO sturen op de uitvoering van de lopende projecten.

5.3.2. Services Services is één loket waar kwaliteit en doorlooptijd hoog op de agenda staan, resulterend in de levering van dingen, diensten en/of data. Voor individuele specifieke vragen krijgen de medewerkers van beide gemeenten (gebruikers) via Services toegang tot consulenten die zorgen voor directe beantwoording of levering of regelen dat de vrager door de juiste consulent (of consulenten) wordt teruggebeld of beantwoord. Het belangrijkste doel van Services is het geleiden van individuele vragen, zodat deze altijd bij de juist persoon terechtkomen. Dit zorgt voor rust en regelmaat bij de backoffice, waar medewerkers niet telkens worden gestoord door zaken die tussendoor komen. Daarnaast wordt strakker gestuurd op het vraag/antwoord proces, zodat de doorlooptijd en kwaliteit van beantwoording kan worden verbeterd. Wat gaan we binnen Services doen in 2025? Nadat we de eerste groep processen door de wasstraat hebben gehaald, de systemen een nieuwe 'look and feel' hebben gegeven en de consulenten klaar zijn om de meeste gestelde individuele vragen te beantwoorden is het tijd om verder te kijken. We streven ernaar om de processen die operationeel in Services lopen op te volgen. Volgen en opvolgen in termen van kwaliteit en doorlooptijd. Dit kan enerzijds met rapportages op de data en

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

anderzijds op de inhoudelijke antwoorden die gegeven worden. Ook blijven we processen toevoegen in Services en bestaande processen evalueren en aanpassen. Daarnaast evalueren we of de gekozen 'look and feel' in de systemen ook daadwerkelijk het gewenste effect hebben. Namelijk of het de zelfredzaamheid van de vraagsteller bevorderd, de welwillendheid om het systeem te gebruiken optimaal ondersteund en de consulenten op de meest efficiënte manier begeleidt naar het te geven antwoord op de vraag. Naast de harde kant van Services wordt er met een groep consulenten gewerkt die Services een gezicht geven. We zorgen voor een groep consulenten die weet welke vraag er achter de vraag zit. Met vakinhoudelijke knowhow en de kwaliteit om ook met een alternatief antwoord een prettige ervaring te creëren. Dit resulteert in een graag geziene gast in de drie organisaties. Het streven is om in 2025 Services een goede stap in de richting van 'de vanzelfsprekend partner van iedere collega' te laten zetten.

5.3.3. Vakteams: Human Resource Management, Informatisering & Automatisering, Financiën en Juridische Zaken De verschillende bedrijfsvoeringsdomeinen binnen de BVEB dragen ieder op een eigen manier bij aan het verminderen van kosten en kwetsbaarheid, het verhogen van de kwaliteit en de (interne) dienstverlening. Team Human Resource Management (HRM) In een wereld die constant in beweging is door veranderende wetgeving, de dynamiek van de arbeidsmarkt en de voortschrijdende digitalisering, staat onze organisatie voor de uitdaging om niet alleen de juiste talenten aan te trekken en te behouden, maar ook om onze organisatorische flexibiliteit te vergroten. Dit vereist een strategische focus op het optimaliseren van onze werkprocessen en het bevorderen van zelfstandigheid bij zowel management als personeel, terwijl we tegelijkertijd niet inleveren op maatwerk en persoonlijke aandacht. Kwetsbaarheid: Het is essentieel om onze processen verder te harmoniseren om optimaal te profiteren van schaalvoordelen. Dit jaar hebben we significante vooruitgang geboekt door aanpassingen in de cao te integreren in ons geharmoniseerd beleidskader. Dit stelt onze HRmedewerkers in staat efficiënter te functioneren, over gemeentegrenzen heen.

Kwaliteit: De doorontwikkeling en implementatie van ons e-HRM-systeem heeft geleid tot een toename in transparantie en toegankelijkheid van informatie, continuïteit in HR-dienstverlening en verbeterde synergie door samenwerking. Onze managementinformatie, ondersteund door Cognos, is verder verfijnd om ons diepgaander inzicht en waardevolle sturingsinformatie te geven. Deze informatie wordt omgezet in management rapportages. Dienstverlening: Iedere gemeente heeft een eigen co-manager HR, die een cruciale rol speelt in onze interne serviceverlening door op te treden als accountmanager en ondersteuning te bieden waar nodig. Deze aanpak zorgt ervoor dat we efficiënt kunnen inspelen op alle HR-gerelateerde vragen vanuit de gemeenten. Daarnaast zetten we apart in op recruitment. Team Juridische Zaken (JZ) Kwetsbaarheid: Ons team JZ versterkt de organisatie door afdelingen te adviseren, ondersteunen en toetsen op juridisch vlak, waardoor de algehele kwetsbaarheid afneemt. Kosten: Door effectieve, efficiënte en rechtmatige juridische ondersteuning bieden we een solide basis die helpt financiële risico's tot een minimum te beperken.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Kwaliteit: We zetten ons in om juridische risico's inzichtelijk te maken, te voorkomen en waar mogelijk te beperken door proactieve betrokkenheid bij de beleidsvoorbereiding en -uitvoering. Klantgerichtheid: Ons team behandelt vragen vanuit de organisatie met de hoogste prioriteit, waarbij we streven naar snelle en accurate respons, en proactief opereren bij het aanpakken van juridische vraagstukken. Team Informatisering & Automatisering (I&A) Met een blik op de toekomst richten we ons op het versterken van de uitvoering van bedrijfsvoering, het waarborgen van een robuuste, flexibele en veilige infrastructuur, het gebruiken van data als uitgangspunt en het bevorderen van harmonisatie en rationalisatie. Kwaliteit: In onze benadering staat kwaliteit centraal; we streven continu naar verbetering en innovatie en integreren dit in ons beleid en onze uitvoering, vooral met betrekking tot het gebruik van data voor beleidskeuzes. Kwetsbaarheid: We pakken kwetsbaarheden proactief aan, met bijzondere aandacht voor digitale veiligheid en privacy, door alleen de meest geschikte technologieën toe te laten en onze infrastructuur en processen continu te beveiligen. Kosten: Ondanks externe druk op de kosten blijven we verantwoord budgetteren, waarbij we de principes van duurzaamheid en efficiëntie hanteren in onze inkoop en het streven naar harmonisatie.

Dienstverlening: Onze inzet resulteert in een betrouwbare infrastructuur en deskundige ondersteuning die niet alleen onze collega’s ten goede komt, maar indirect ook de gemeenschap dient. Team Financiën Kosten: Door onze processen te harmoniseren en te standaardiseren, realiseren we een versnelde factuurverwerking en minimaliseren we gerelateerde kosten. Kwetsbaarheid: We vergroten onze weerbaarheid door regelmatige training en het adopteren van moderne financiële systemen, waardoor we minder afhankelijk zijn van externe expertise. Kwaliteit: We waarborgen de kwaliteit van onze financiële processen door het gebruik van geavanceerde software en tools, en houden kritische processen onder voortdurende controle. Dienstverlening: Co-managers fungeren als primair aanspreekpunt voor het bestuur, waardoor we effectief ontzorgen op het gebied van financiële planning en controle.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

5.4. Wet open overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De Wet open overheid moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar en uitwisselbaar is. De Woo verplicht overheden om documenten in verschillende informatiecategorieën actief te publiceren op het internet binnen 14 dagen nadat ze zijn vastgesteld of ontvangen. Dit betekent dat, naast de juridische en technische aspecten, iedere medewerker zich bewust moet zijn van de openbaarmaking van de op te stellen documenten. De wet wordt stapsgewijs ingevoerd, met het doel dat alle gemeenten na vijf jaar volledig voldoen aan de verplichting omactief openbaartemaken. In eerste instantie werd in de Woo bepaald dat alle documenten zouden worden gepubliceerd via de centrale voorziening PLOOI (Platform Open Overheidsinformatie) maar de ontwikkeling van dit platform is in de huidige vorm stopgezet. Er is in het tweede kwartaal van 2023 een eenvoudigere variant ontwikkeld waarbij alleen sprake is van een zoekfunctie (de WOO-index). Op dit moment geldt alleen een ‘inspanningsverplichting’ om de eerste 4 documentcategorieën (actief) te publiceren. Hiervan worden op dit moment al 2 categorieën gepubliceerd: de raads- en collegebesluiten en contactgegevens van de organisaties inclusief WOO-contactpersoon.

Uiterlijk in 2024 worden ook de WOO-verzoeken gepubliceerd op de website. De laatste categorie die op dit moment in tranche 1 zitten zijn de convenanten (samenwerkingsovereenkomsten). Omdat op dit moment nog steeds wordt geïnventariseerd welke documenten hier precies onder vallen, wordt besluitvorming hierover afgewacht. Ter voorbereiding op verdere besluitvorming is een projectgroep opgestart waarin vier deelresultaten zijn bepaald: 1. Inventarisatie van de informatiehuishouding per documentcategorie en het vaststellen van (nieuwe) processen per documentcategorie; 2. Technische voorbereidingen voor het proces van ontsluiting, zoals anonimiseren van documenten, het laten voldoen aan de Web Content Accessibility Guidelines (WCAG) en overige wettelijke eisen, naast de koppeling voor (automatische) publicatie via de Woo-index; 3. Bewustwording en training van medewerkers; 4. In- en externe communicatie. De bedrijfsvoeringseenheid heeft inmiddels voor beide gemeenten het zaaksysteem uitgebreid met een anonimiseringstool van DataMask. Documenten kunnen hier vanuit het zaaksysteem worden geanonimiseerd. De werkgroep heeft voorbereidingen gedaan voor de selectie van een publicatietool. Begin 2024 zal hier een besluit over worden genomen.

De gemeenten en de BVEB hebben naast een WOO-contactpersoon ook een WOO-redacteur, die zorgdraagt voor de juiste aansluitingen met de WOO-index, op het moment dat documenten worden gepubliceerd. De colleges en het bestuur hebben besloten om het ambitieniveau ‘basis’ te volgen, waarbij we de wettelijke fasering van de Woo volgen. Voor elke fase worden de documenten uit de betreffende categorie vanaf de wettelijk verplichte datum actief openbaar gemaakt. De BVEB voldoet aan het wettelijk minimum voor wat betreft het openbaar maken van overheidsstukken uit de categorieën, opgenomen in artikel 3.3 van de Woo, in de daartoe behorende fase. De verwachting is dat we in 2024, wanneer de technische voorbereidingen gereed zijn, het ambitieniveau Medium zal worden bereikt, waarbij de gemeenten en de BVEB zelf het initiatief nemen om bepaalde document categorieën vooruitlopend op besluitvorming te gaan publiceren.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6. Financiële begroting

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.1. Totaaloverzicht begroting Het totaaloverzicht van de lasten en baten geeft het volgende beeld. Lasten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

474.249 48.018

Primitieve begroting 2024 648.650 1.000 107.014

Primitieve begroting 2025 353.135 130.070 114.590

Primitieve begroting 2026 353.135 130.070 114.590

Primitieve begroting 2027 324.635 130.070 114.590

Primitieve begroting 2028 324.635 130.070 114.590

1.555.267

1.210.543

1.501.578

1.487.014

Rekening 2023

2.433.877

2.576.898

3.061.953

3.062.853

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Algemene Dekkingsmiddelen

2.550.880 2.054.968 868.741

2.814.267 2.127.035 1.010.413

3.585.076 2.276.134 1.022.642

3.377.887 2.276.134 1.023.657

3.341.206 2.276.134 1.023.657

3.288.019 2.276.134 1.023.657

-15.736

252.815

306.563

294.955

295.265

299.036

Onvoorzien Totaal Lasten

14.361 9.984.625

25.000 10.773.635

25.000 12.376.741

25.000 12.145.293

25.000 12.080.423

25.000 12.031.007

-14.159

Baten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

-206

-50.276 -4.093

-30.000 -

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten

-4.568.622 -5.363.165 -10.000.521

-4.955.960 -5.739.354 -10.725.314

-5.590.056 -6.485.864 -12.075.920

-5.567.513 -6.459.709 -12.027.222

-5.550.677 -6.440.175 -11.990.852

-5.527.802 -6.413.633 -11.941.436

Saldo Baten en Lasten

15.896

-48.321

-300.821

-118.071

-89.571

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

93.639 93.639

-57.000 105.321 48.321

300.821 300.821

118.071 118.071

89.571 89.571

Totaal resultaat

109.535

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken

Reservemutaties

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.2. Algemene uitgangspunten en toelichting De begroting is gebaseerd op de volgende uitgangspunten: Financiële uitgangspunten De basis voor de begroting 2025 is de meerjarenbegroting 2024 voor de jaarschijf 2025. Hieronder staan de uitgangspunten voor de volgende drie onderdelen: • Salariskosten • Formatie • Prijspeil SALARISKOSTEN We hanteren voor de salariskosten de ontwikkelingen zoals genoemd in de laatst bekende circulaire van het Gemeentefonds, gelijk aan alle andere regionale gemeenschappelijke regelingen. Op dit moment is dat de circulaire van september 2023 met een index van 5,8% voor de loonkosten boven op het vastgestelde cao-loon van 2024. De salariskosten berekenen we sinds 2023 op basis van een normatieve functie-gestuurde berekeningssystematiek. Wat inhoudt dat we begroten op toegestane formatie per functiegroep tegen het maximum van de schaal ongeacht de feitelijke bezetting. Deze manier van begroten brengt een administratieve lastenverlichting met zich mee, is taakstellend voor de teams en zijn de budgetten inclusief kosten voor inhuur. Voor de jaren 2026 en verder wordt geen loonsverhoging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent.

FORMATIE In 2021 heeft &VandeLaar in het rapport ‘Verantwoord besturen’ geconcludeerd dat de groei van de BVEB vanaf de start niet evenredig is meegegroeid met de ontwikkeling van de primaire processen en daarbij behorende formatie in de twee gemeenten. Deze verhouding was bij de start in 2017 25,2%. Zij adviseren dan ook in dit vastgestelde rapport om formatieruimte toe te voegen aan de BVEB, om de basis op orde te brengen, de werkdruk te verlagen en om mee te kunnen blijven bewegen met wettelijke en landelijke ontwikkelingen op het vlak van bedrijfsvoering, om de kwaliteit van dienstverlening te kunnen blijven garanderen én om ontwikkelruimte in de organisatie te brengen omwille van de duurzaamheid van de samenwerking. Dit rapport heeft geleid tot een structurele impuls van € 402.000 (inclusief prijsstijgingen) ten behoeve van de formatie. In 2024 is het totaal aantal formatieplekken van de drie organisaties gegroeid naar 341 fte. Deze enorme groei maakt dat de BVEB, ondanks de structurele impuls, nog steeds (of weer) niet evenredig mee is gegroeid met beide gemeenten. De BVEB heeft op dit moment 71 formatieplekken, en dit staat gelijk aan een verhouding van 20,8%. Nog minder dan de 21,7% in 2021. De gemeenten (en de BVEB) hebben last van deze onevenredige verhoudingen.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14210777/1