Presentatie Accountantsverslag 2022 Gemeente Maasdriel
Tekst van het document
Uitkomsten accountantscontrole Gemeente Maasdriel Boekjaar 2022
Controle in afrondende fase Openstaande punten • Controle sociaal domein • Afwikkeling laatste openstaande punten • Afwikkeling laatste SiSa-regelingen • Afwikkeling kwaliteitsreviews
Status
Samenwerking • Prettige en constructieve samenwerking • Blijft lastig voor organisatie 2 jaarrekeningen incl. dossier tijdig en volledig gereed te hebben • Vertraging in proces vanwege: o Conversie naar Key2F o Langer doorboeken waardoor VIC geen volledige check kon uitvoeren → hierdoor konden we niet optimaal van de VIC gebruik maken o Extra SiSa regelingen
2
Jaarrekening in vogelvlucht
3
Onze voorlopige conclusie in vogelvlucht Voorlopige conclusie: Goedkeurende verklaring aangaande getrouwheid Goedkeurende verklaring aangaande rechtmatigheid
Goedkeuringstolerantie voor fouten Goedkeuringstolerantie voor onzekerheden Rapporteringstolerantie
€ 770.000 € 2.310.000 € 50.000
Resterende controlebevindingen: - Tussentijdse afrekening West Maas en Waalweg € 53.000 (geen impact op jaarrekeningresultaat) - Rechtmatigheid aanbestedingen € 360.000
Jaarstukken voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording Begrotings- en kredietoverschrijdingen zijn passend binnen beleid en voldoende toegelicht (deels onderhanden) Toelichting Wet normering topinkomens (WNT) voldoet aan alle eisen Geen bevindingen ten aanzien van de SiSa-bijlage (onderhanden) 4
Uitgebreide controleverklaring • Controleaanpak t.a.v. fraude • Controleaanpak t.a.v. continuïteit
Belangrijke aandachtspunten
Gevolgen oorlog Oekraïne • Rijksbijdrage o.b.v. lumpsum vergoeding per opvangplek, per saldo € 3,5 miljoen voordeel • Effect op waardering grondexploitaties a.g.v. de inflatie en energiecrisis • Impact op de begroting COVID-19 • Afwikkeling van diverse rijksregelingen loopt via de SiSa-bijlage
5
Belangrijkste bevindingen
Grondexploitaties • Met name nog Paddestoelenbuurt • Verslechtering eindresultaat (€ 1,7 mln) a.g.v. vertraging (zaak RvS), gestegen inflatie en lagere opbrengstenstijging • Algemene reserve grondexploitaties € 0 • Algemene parameters zijn evenwichtig en goed onderbouwd • Schattingsonzekerheid en parameters zijn nog toereikend toegelicht Grafiek ontwikkeling grondexploitaties (x € 1.000)
50.000
2019
40.000
2020
30.000
2021
20.000
2022
10.000 0 -10.000
Bruto boekwaarde
Verliesvoorziening
Netto boekwaarde
6
Belangrijkste bevindingen
Sociaal domein • Controle WMO en Jeugd onderhanden, vragen openstaand bij de gemeente • Energietoeslag € 1,0 mln zelf door de gemeente uitgevoerd (controle onderhanden) • PGB’s → SVB geen goedkeurende verklaring → effect voor Maasdriel < rapporteringstolerantie. Zelfstandig werkzaamheden aangaande prestatielevering.
7
Belangrijkste bevindingen
Gecorrigeerde verschillen Inschatting nog te betalen bedragen € 185.000 Voorziening dubieuze debiteuren € 100.000 Diverse bevindingen inzake juiste rubricering vorderingen en schulden Ongecorrigeerde verschillen Afrekening buurtgemeente inzake aanleg Maas en Waalweg € 53.000 (geen effect op resultaat) Waardering MFC de Kreek
8
Europese aanbestedingsrichtlijnen • € 360.000 aan onrechtmatige inkopen, met name als gevolg van onrechtmatig verlengen inhuur • Aandacht naleving juiste procedures
Rechtmatigheid
Begrotingsrechtmatigheid • Geen begrotingsoverschrijdingen die wij moeten meewegen in ons oordeel. • Geen kredietoverschrijdingen die wij moeten rapporteren. (onderhanden) Rechtmatigheidsmededeling • College ligt op schema om in 2023 deze verklaring af te kunnen geven • Enkele aandachtspunten
9
Contactgegevens
Kantoorgegevens: Baker Tilly (Netherlands) N.V. Bijster 39 4817 HZ BREDA
Postbus 3814 4800 DV BREDA T: 076 – 525 00 00
10