Jaarstukken ODR 2023
Tekst van het document
Jaarstukken 2023
Inhoudsopgave Voorwoord
3
Rechtmatigheidsverantwoording
31
Inleiding
4
Controleverklaring
32
AB-besluit
5
Programma’s
35
Ontwikkelingen
6
Missie, visie & koers
7
Uitvoering koers – Kwaliteit & Ontwikkeling
8
Ontwikkelingen en projecten
10
Kwaliteit dienstverlening
13
Financiën
14
Financieel resultaat
15
Bijdrage per deelnemer
16
Overzicht baten en lasten
17
Balans + toelichting
18
Overzicht WNT
27
SiSa verantwoording
29
Jaarstukken 2023 ODR
Vergunningverlening
36
Toezicht
37
Advisering
38
Ketentoezicht
39
Paragrafen
40
Weerstandsvermogen
41
Kapitaalgoederen
43
Financiering
44
Bedrijfsvoering
45
Bijlagen
47
Overzicht investeringen
48
Rapportage Kwaliteitscriteria 2.2
49
2
Voorwoord Voor u liggen de jaarstukken van Omgevingsdienst Rivierenland van 2023. Over het algemeen is 2023 positief verlopen, zowel qua bedrijfsvoering als op vakinhoudelijke ontwikkeling, en dat in een jaar dat ODR een reorganisatie heeft gerealiseerd en we ons (met de Regiogemeenten) moesten voorbereiden op de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging bouw. Het werkprogramma is uitgevoerd. Zoals in de Bestuursrapportage al is aangekondigd laat het jaarresultaat een ruim overschot zien t.o.v. de, in juli 2023 tussentijds aangepaste, begroting over 2024. Onze productiviteit was in 2023 hoger dan verwacht, mede omdat er veel verlof is gespaard. Er is ook sprake van een overschot op diverse personeelskosten, zoals opleidingen, reiskosten, en personele regelingen. Daarnaast bleek de stijging van de inhuurtarieven lager uit te vallen dan was begroot op basis van de bijgestelde loonindexaties. Tenslotte was er sprake van positieve rentebaten en is de post onvoorzien niet aangesproken. Zoals ook in de Bestuursrapportage is aangekondigd, zal dit leiden tot een structureel voordeel voor de deelnemers in de begroting 2025. Dit sluit ook aan bij een aantal door de gemeenten ingebrachte zienswijzen voor de Kaderbrief. Het jaar 2023 stond vooral in het teken van de voorbereidingen op de komst van de Omgevingswet. Hiervoor hebben we intensief samen gewerkt met de regiogemeenten.
We hebben onze werkafspraken aangepast en verwerkt in de interne processen, onze medewerkers zijn opgeleid en we hebben samen met de gemeenten geoefend. Dit alles om zo goed mogelijk klaar te zijn voor de komst van de nieuwe wet, net zoals voor de komst van Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb). Maar 2023 is ook het jaar waarin wij onze organisatie hebben aangepast op een ketengerichte werkwijze. Samen met onze ketenpartners en opdrachtgevers kijken we hoe we de ketens bouw en milieu verder kunnen optimaliseren. Om zo te groeien naar een organisatie waar meer aandacht is voor ontwikkeling en voor samenwerking tussen teams en met externe partijen. Met als belangrijkste doel om onze dienstverlening te blijven verbeteren en te zorgen voor meer efficiency. Daarnaast stond 2023 in het teken van het landelijk Interbestuurlijk Programma VTH (IBP). Dit programma heeft als doel om het landelijk VTH stelsel te versterken en daarmee de kwaliteit van onze leefomgeving te verbeteren. Een van de thema’s vanuit dit IBP is de robuustheid van Omgevingsdiensten. Hiervoor zijn 6 robuustheidscriteria vastgesteld. ODR voldoet aan 5 van de 6 eisen, maar heeft te weinig omzet op het gebied van milieutaken. Om ook aan dit criterium te voldoen, hebben we samen met onze opdrachtgevers een plan van aanpak opgesteld om ervoor te zorgen dat we hier in de toekomst wel aan kunnen voldoen.
Gerard Vlekke, Algemeen Directeur
Jaarstukken 2023 ODR
3
Inleiding In de jaarstukken 2023 van Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) leest u hoe wij, samen met u, ook in 2023 een bijdrage hebben geleverd aan een prettige, veilige en duurzame leefomgeving in Rivierenland. De jaarrekening laat een positief resultaat zien. Het voordelig saldo voor bestemming bedraagt € 1.084.464. Op pagina 15 geven we een toelichting op het resultaat. Voor de bestemming van het resultaat wordt een apart voorstel aan u aangeboden.
De accountant heeft vastgesteld dat de jaarrekening een getrouw beeld vertoont van de financiële stand van zaken van ODR, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording. Leeswijzer − Deze rapportage start met onze missie & visie, waarna u kunt lezen hoe wij hieraan invulling geven door middel van de koers en het concernplan. Ook worden enkele actuele ontwikkelingen en projecten toegelicht.
− In het financiële deel leest u meer over het financiële resultaat, de bijdragen per deelnemer en de balans met toelichting. Ook staan hier de SiSa- en rechtmatigheidsverantwoording. − In de programma’s is de realisatie op het gebied van vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering toegelicht. − In de paragrafen staan de ontwikkelingen op het gebied van risico’s, investeringen, financiering en bedrijfsvoering. − Tenslotte vindt u in de bijlagen het overzicht met investeringen en de rapportage van de kwaliteitscriteria 2.2.
Jaarstukken 2023 ODR
4
AB-besluit Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Rivierenland, gezien het voorstel van het dagelijks bestuur tot vaststelling van de jaarstukken 2023,
Besluit: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen conform dit ontwerp.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van 1 juli 2024.
de voorzitter,
de secretaris,
----------------
-----------------
C.A.H. Zondag
G.J.F.M. Vlekke
Jaarstukken 2023 ODR
5
Ontwikkelingen
Jaarstukken 2023 ODR
6
Missie, Visie & Koers Onze missie – Waar we voor staan
Koers
De omgeving verandert. Dat stelt eisen aan ons en onze opdrachtgevers. We anticiperen op wijzigende wet- en regelgeving zoals de Omgevingswet en de WKB, spelen in op maatschappelijke trends en dragen bij aan de realisatie van de ambities van de gemeenten en de Provincie. Samen werken we aan een veilige en duurzame leefomgeving. We vinden het belangrijk dat die leefomgeving ook prettig is: fijn wonen, fijn ondernemen en fijn leven. Initiatieven van inwoners en ondernemers beoordelen we met deskundigheid en gedrevenheid. Samenwerking met opdrachtgevers, partners en met inwoners en ondernemers, is daarbij onmisbaar.
Om partnerschap te versterken en meerwaarde te bieden is er voor gekozen om ons in de periode van 2020-2025 te focussen op onderstaande negen thema’s: 1. Nog betere dienstverlening
2. Verbinden van uitvoering en beleid 3. Aantrekkelijke werkgever zijn 4. Sensitiviteit ontwikkelen 5. Relaties intensiveren
Onze visie – Waar we voor gaan
6. Gelijk speelveld – iedereen gelijk behandelen
Omgevingsdienst Rivierenland heeft vergunningverlenende, toezichthoudende, handhavende (VTH) en adviserende taken op het gebied van de leefomgeving. We zijn en blijven een financieel gezonde uitvoeringsdienst die deze taken uitvoert en zich ontwikkeld. Dat willen we steeds beter doen door:
7. Kwaliteit is onze basis
− ons partnerschap te versterken
De manier waarop de ODR uitvoering geeft aan de gekozen koers staat beschreven in het programma plan Kwaliteit & Ontwikkeling van 2023. In 2024 wordt de koers voor de vervolg periode opgesteld.
− meerwaarde te bieden met onze dienstverlening
Jaarstukken 2023 ODR
8. Kennis ontwikkelen 9. Innoveren
7
Uitvoering Koers – Programma Kwaliteit & ontwikkeling Dienstverlening Het project klantgerichtheid heeft de basis gelegd voor continue aandacht voor dienstverlening en klantgericht werken. Klantgericht werken is daarmee geleidelijk aan verschoven van projectmatig onderwerp naar klantgericht werken in de uitvoering. Wij doen dat door klantgericht werken te koppelen aan ontwikkelingen die op ons afkomen, zoals bijvoorbeeld de Omgevingswet, de Wkb en het VTH beleid incl. de LHSO.
Verbinden uitvoering en beleid Samen met onze opdrachtgevers blijven we werken aan het nog beter verbinden van uitvoering en beleid. In 2023 zijn we gestart met teamplannen waarin per team ontwikkelpunten beschrijven staan. Team overstijgende integrale ontwikkelpunten worden opgepakt door ontwikkelteams. Deze teams zijn er voor de keten bouw en milieu en werken in sprints van 4 weken volgens de scrum methode aan de uitvoering van ontwikkelpunten.
Het Concernplan In het programma Kwaliteit & Ontwikkeling leggen we activiteiten en projecten vast die een bijdrage leveren aan de negen thema’s die in onze koers staan beschreven. Als er ontwikkelingen zijn, sturen wij hierop bij als dat nodig is. Zo zorgen we dat we ‘op koers’ blijven. Niet alleen de activiteiten en projecten zijn van belang. Ook de manier waarop we deze activiteiten en projecten uitvoeren, draagt bij aan de gewenste ontwikkeling van onze koers. De accenten voor 2023 (met soms een doorkijk naar 2024) beschrijven we op de volgende twee pagina’s.
Jaarstukken 2023 ODR
Aantrekkelijke werkgever zijn Wij vinden het belangrijk om met onze medewerkers in gesprek te blijven over hoe zij de ODR als werkgever ervaren en waar verbeteringen mogelijk zijn. In 2023 is de nieuwe organisatie structuur gestart, er zijn nieuwe teammanagers aangesteld en nieuwe teams gevormd. Naast een Management Development traject wordt er gewerkt aan het samenwerken tussen teams.
8
Uitvoering Koers – Programma Kwaliteit & ontwikkeling Sensitiviteit ontwikkelen Als organisatie besteden we aandacht aan sensitiviteit. Bijvoorbeeld tijdens het portefeuillehoudersoverleg en de contactmomenten tussen de ambtelijke opdrachtgevers en de bestuurlijk opdrachtgevers. Naast het bijwonen van raadsvergaderingen is er in 2023 veel aandacht besteed aan de AVG regelgeving. Alle medewerkers hebben hiervoor een opleiding gehad.
Relaties intensiveren De manier waarop wij invulling geven aan onze ondersteunende en uitvoerende rol is belangrijk voor de uitvoering van onze koers en voor de relatie met onze opdrachtgevers. Wij besteden veel aandacht aan input, draagvlak en samenwerking bij het uitvoeren van activiteiten en projecten. Wij hebben in 2023 bijna alle colleges op bezoek gehad, we gaan langs bij de gemeenteraad en we onderhouden en verstevigen continu de relaties op het gebied van management, accountmanagement en uitvoering. Daarnaast werken we aan team overstijgende samenwerking binnen de ketens.
Gelijk speelveld De Omgevingswet en de WKB zijn op 1 januari 2024 in werking getreden. Gelijk speelveld is één van de belangrijke pijlers in de dienstverlening, participatie en werkafspraken.
Jaarstukken 2023 ODR
Kwaliteit als basis Als organisatie blijven wij voldoen aan de VTH kwaliteitscriteria 2.2 en in de toekomst aan de kwaliteitscriteria die gelden voor de Omgevingswet. Via onze tool hebben we continu inzicht in hoe robuust en deskundig onze medewerkers zijn. Binnen ieder team stimuleren we de aandacht voor kwaliteit en pakken we verschillende (beleids)thema’s integraal op. Zoals bijvoorbeeld het integraal invoeren en uitvoeren van de Omgevingswet, Wkb en het VTH-beleid.
Kennis ontwikkelen Om de kennis van onze medewerkers zo goed mogelijk te ontwikkelen stellen we jaarlijks prioriteiten vast in het opleidingsplan. Een aantal opleidingen vindt op vaste basis plaats en keert jaarlijks terug. Medewerkers die op basis van de rapportage op de VTH kwaliteitscriteria nog niet (volledig) voldoen aan de eisen, volgen cursussen die daarvoor nodig zijn.
Innoveren Er zijn door medewerkers diverse opleidingen gevolgd. Er zijn voorbereidingen gedaan van nieuwe wetgevingen. En er is gewerkt aan nieuwe vormen van communicatie met de burger (WOO, WEP, WMEBV). Daarnaast is ook gestart met toezicht met drones.
9
Ontwikkelingen en projecten
Inflatie
Omgevingswet
Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb)
Zoals in de Bestuursrapportage al is aangekondigd laat het jaarresultaat een ruim overschot zien t.o.v. de in juli 2023 tussentijds aangepaste begroting over 2024. Dit komt mede doordat stijging van de inhuurtarieven lager uit is gevallen dan was begroot op basis van de bijgestelde loonindexaties.
De Omgevingswet is op 1 januari 2024 ingegaan. Afgelopen jaar stond vooral in het teken van de voorbereidingen op de komst van deze wet. Hiervoor hebben we intensief samengewerkt met de gemeenten in de regio en onze ketenpartners.
Het overschot op de indexatie inhuurkosten wordt in de Begroting 2025 met ingang van 2025 structureel meegenomen als besparing, samen met nog een aantal andere posten. Zoals ook in de Bestuursrapportage is aangekondigd, zal dit leiden tot een structureel voordeel voor de deelnemers in de Begroting 2025. Dit sluit ook aan bij een aantal door de gemeenten ingebrachte zienswijzen voor de Kaderbrief.
We hebben de werkprocessen aangepast aan de nieuwe wet en het Digitaal stelsel Omgevingswet (DSO). De werkafspraken met de gemeenten en ketenpartners over ieders rol in het werkproces moest aangescherpt worden. En ons zaaksysteem werd opnieuw ingericht.
Op 1 januari 2024 is ook de Wkb in werking getreden voor bepaalde klassen bouwwerken. Deze wet heeft gevolgen voor de taken en rollen van de initiatiefnemer, de aannemer, de gemeenten en ODR. Voorheen controleerde de gemeente of ODR of een gebouw aan de wettelijke eisen voldoet. Als een bouwwerk onder de Wkb valt, gebeurt dit voortaan door onafhankelijke private kwaliteitsborgers. Zij worden ingeschakeld door de initiatiefnemer.
Jaarstukken 2023 ODR
De wet biedt meer ruimte voor lokaal beleid. Dit beleid wordt vastgelegd in Omgevingsplannen. Gemeenten hebben t/m 2029 de tijd om beleidskeuzes (bijvoorbeeld meer vergunningvrij of juist niet) te maken. Wij adviseren en helpen gemeenten bij het opstellen van deze omgevingsplannen.
Hierdoor verdwijnen er bij ODR taken en komen er nieuwe taken voor terug. Per saldo worden de kosten van de ODR voor deze taken lager. De kosten voor de nieuwe taken kunnen echter niet allemaal via leges worden verhaald. Voor inwoners ontstaat met de komst van de kwaliteitsborger een nieuwe kostenpost die niet geheel vertaald wordt in korting op leges. 10
Ontwikkelingen en projecten
Versterking robuustheid VTH stelsel
Energietransitie
Versterken VTH-beleidscyclus (Big-8)
Naar aanleiding van het rapport “Om de leefomgeving” van de Commissie Van Aartsen is er een Interbestuurlijk Programma (IBP) opgestart, waarin verschillende ministeries, VNG, IPO en ODNL participeren. Dit IBP werkt 6 pijlers uit die voortkomen uit de 10 aanbevelingen van de Commissie. Eén van de pijlers gaat over de robuustheid van de Omgevingsdiensten. Er zijn 6 criteria opgesteld waaraan Omgevingsdiensten moeten voldoen. ODR voldoet aan 5 van de 6 criteria. Eén van de eisen is een minimale omzet op milieu gerelateerde taken waar de ODR net niet aan voldoet. Daarom heeft ODR samen met de opdrachtgevers een plan van aanpak opgesteld waarin staat hoe ODR in de toekomst wel denkt te kunnen voldoen aan deze eis..
Energietransitie is wereldwijd één van de grote speerpunten, landelijk en regionaal. Om de energiedoelen te behalen, moeten partijen intensief samenwerken.
De VTH-beleidscyclus bestaat uit een beleidsvormende (strategische) en uitvoerende (operationele) cyclus met op het snijvlak van beide cycli het regionaal uitvoeringsprogramma (RUP). Afgelopen periode zijn verdere stappen gezet om de VTH-beleidscyclus te versterken. Zo zijn we gestart met de implementatie van het VTH-beleid. Hiervoor is het VTH-proces opnieuw beschreven en hebben we samen met medewerkers en opdrachtgevers 6 focuspunten voor 2024 uitgewerkt gebaseerd op de prioriteiten en doelen van het VTH-beleid: 1. Zeer zorgwekkende stoffen verminderen 2. Beter zicht op milieubelastende activiteiten 3. Verminderen van CO2 uitstoot door bedrijven 4. Verminderen van CO2 uitstoot door woningen 5. Minder asbestverontreiniging 6. Huisvesting internationale werknemers Bij elk focuspunt zijn concrete doelen geformuleerd die zijn door vertaald in het uitvoeringsprogramma 2024 11
Jaarstukken 2023 ODR
Als ODR spelen we hier een belangrijke rol in . Naast het uitvoeren van onze wettelijke taken (controles, verlenen van vergunningen), hebben wij ook een stimulerende rol. We hebben veel kennis in huis op het gebied van energiesystemen. Daarnaast zijn we onderdeel van een groot netwerk van gemeenten, ketenpartners en bedrijven. Zo zijn we samen met de gemeenten al allerlei initiatieven gestart, werken we samen met andere partijen in de RES en spreken we tijdens ons toezicht met veel bedrijven. Hiermee zijn we een belangrijke partner. Om onze rol nog beter te kunnen vervullen, meer focus en eenheid aan te brengen en nog efficiënter te kunnen werken, hebben we een programmamanager energie en circulaire economie aangesteld. Zo kunnen we nog gerichter meewerken aan een duurzame regio.
Ontwikkelingen en projecten
De Gelderse Puzzel / Regio-arrangement Rivierenland
Raadsbijeenkomsten
Samenwerking politie en OM
Er zijn veel plannen op het gebied van wonen, infra, natuur, landbouw, recreatie, industrie, energieopwekking. Maar de ruimte is schaars. Daarnaast hebben we te maken met crisissen, zoals klimaatadaptatie, verdroging, overstroming, woningtekorten, stikstof en energietransitie. Dat vraagt om slimme combinaties en keuzes maken. Het Rijk heeft de provincies opdracht gegeven om hiermee aan de slag te gaan. Dat gebeurt in onze regio als Regio-arrangement Rivierenland. We brengen gezamenlijk met regio, gemeenten en waterschappen in kaart wat voor regio we willen zijn, brengen het beleid van de verschillende overheden in kaart en bepalen waar gezamenlijke opgaven en vraagstukken liggen. Dit zorgt voor een Vitaal Landelijk gebied Gelderland.
Wij vinden een goede relatie met onze opdrachtgevers belangrijk. Wij merken dat het vaak niet voor iedereen duidelijk is wat ODR doet en kan doen. Daarom zijn we het afgelopen jaar gestart met het organiseren van bijeenkomsten met colleges en gemeenteraden. We geven dan meer uitleg gegeven over het werk van ODR en de uitdagingen waar we voor staan. Zo wil ODR continue blijven werken aan de betrokkenheid van gemeentebesturen en gemeenteraden bij ODR.
In het uitoefenen van het werk zien we dat bedreigingen en intimidatie naar onze toezichthouders helaas steeds meer gebruikelijk zijn. Om het werk veilig te kunnen doen is ondersteuning door de politie dan noodzakelijk.
ODR is hierbij afgelopen jaar intensief betrokken. Wij leveren inhoudelijke input op onderwerpen als stikstof, energie, water- en bodem. Jaarstukken 2023 ODR
Ook het komend jaar is bij een aantal ontwikkelingen de betrokkenheid van gemeentebesturen noodzakelijk.
Wij zien in toenemende mate zorgen bij onze toezichthouders en handhavers over de ondersteuning vanuit Politie en het OM bij hun taken. Door capaciteitsgebrek bij de politie is het niet altijd zeker dat onze mensen worden ondersteund als dat nodig is. Dat is een slechte ontwikkeling. Daarover zijn wij in gesprek met de regionale diensten. Wij kaarten dit ook in de veiligheidsregio en op landelijk niveau aan. Onze mensen moeten hun werk veilig kunnen doen. Dit is een actie die vanuit de directie van ODR wordt opgepakt.
12
Kwaliteit dienstverlening
Klanttevredenheidsonderzoek (KTO)
82% (Zeer) tevreden over dienstverlening
Klanttevredenheid Bouw en Milieu
Het KTO geeft inzicht in wat onze klanten van ons vinden en wat zij van ons verwachten. Met die informatie kunnen wij onze dienstverlening steeds blijven verbeteren. Wij presenteren onze klanttevredenheidsresultaten op jaarbasis.
De klanttevredenheid is in 2023 over de algemene dienstverlening van ODR uitgekomen op 82%.
De klanttevredenheid Bouw (toezicht en vergunningverlening) is 77%. Dit resultaat voldoet niet aan onze doelstelling van 80% tevredenheid. Daarom ondernemen wij hier op dit moment diverse acties op uit zodat we weer aan onze doelstelling kunnen voldoen. Zie bijlage kwaliteit dienstverlening.
Meer informatie over onze dienstverlening is te lezen in de bijlage ‘kwaliteit dienstverlening’.
In 2023 is er 4.262 keer een uitvraag geweest. Daarvan hebben 955 personen deze vragenlijst ingevuld, wat resulteert in een responspercentage van 22%. Hoe minder het aantal respondenten, hoe meer effect een positieve of negatieve klantreactie op het totaal percentage heeft.
Jaarstukken 2023 ODR
Wel is een relatief groot gedeelte (30%) bij bouw zeer tevreden. 47% van de klanten is tevreden. De klanttevredenheid Milieu (toezicht en vergunningverlening) is 92%. Dit is ruim boven de doelstelling van 80% tevredenheid. 29% Van de klanten geeft aan zeer tevreden te zijn en 63% van de klanten is tevreden.
13
Financiën
Jaarstukken 2023 ODR
14
Financieel resultaat Omschrijving
Bedrag (€)
1.
Personeelskosten (incl. inhuur)
742.000
voordeel
2.
Uitbesteed werk
-129.000
nadeel
3.
Lumpsum complexe bedrijven
103.371
voordeel
4.
Overheadkosten
113.000
voordeel
5.
Post onvoorzien
45.000
voordeel
6.
Omzet (excl. subsidies)
182.000
voordeel
7.
Saldo overig
28.093
voordeel
Resultaat voor bestemming
1.084.464
Toelichting: 1.
De personeelskosten zijn lager dan begroot. In 2023 zijn er veel verlofuren gespaard, waardoor er minder ingehuurd hoefde te worden. Daarnaast zijn de inhuurtarieven in 2023 minder hard gestegen dan was begroot. Tenslotte waren de personele overheadkosten lager en was er sprake van een voordeel op de reiskosten, opleidingskosten en personele regelingen.
2.
Het uitbesteed werk (o.a. externe constructeurs) is hoger dan begroot. Hier tegenover staat een hogere omzet (zie punt 6 Omzet).
3.
Voor de complexe bedrijven is er binnen de ODR sprake van een apart budget (lumpsum). In 2023 zijn hiervoor minder kosten gemaakt dan was begroot. Dat komt door ziekte en doordat bepaalde werkzaamheden binnen het IBP hebben plaatsgevonden i.p.v. binnen de lumpsum.
4.
De overheadkosten zijn lager dan begroot. De stelseltaken en gastheer DVO's (ICT en post) laten een onderbesteding zien in 2023.
5.
De post onvoorzien is niet aangesproken. Er hebben zich geen calamiteiten voorgedaan die de ODR daartoe aanleiding hadden gegeven.
6.
De omzet is hoger dan begroot. Dit komt vanwege hogere opbrengsten vanuit de werkprogramma’s en meerwerkprojecten.
7.
Het overige saldo is de optelsom van alle overige resultaten in de jaarrekening 2023. Dit betreft vooral meer ontvangen rentebaten.
Jaarstukken 2023 ODR
15
Bijdrage per deelnemer Begroting Berap 2023
Realisatie Jaarrekening
DVO bijdrage Gemeente Buren
2.765.077
3.058.349
DVO bijdrage Gemeente Culemborg
1.607.845
1.621.633
DVO bijdrage Gemeente Maasdriel
2.654.085
2.433.497
DVO bijdrage Gemeente Neder-Betuwe
2.005.532
1.974.155
DVO bijdrage Gemeente Tiel
1.030.258
979.809
DVO bijdrage Gemeente West Betuwe
5.000.374
5.330.833
DVO bijdrage Gemeente West Maas en Waal
2.391.709
2.329.044
DVO bijdrage Gemeente Zaltbommel
2.862.998
2.882.543
DVO bijdrage Provincie Gelderland
54.209
0
DVO bijdrage Provincie Gelderland (via ODRA)
358.837
268.583
Bijdragen Omgevingsdiensten
573.585
545.686
Ontvangen subsidies
578.866
578.866
Rentebaten
150.000
182.403
Overige inkomsten/meerwerk
808.545
799.248
Onttrekking reserves
172.754
172.754
23.014.674
23.157.403
Totaal
Jaarstukken 2023 ODR
De totale bijdrage is nagenoeg gelijk aan de begroting na bestuursrapportage. Een deel van de ontvangen subsidies is niet besteed in 2023, en zal worden overgeheveld naar 2024 (aangezien de werkzaamheden dan zullen plaatsvinden).
16
Overzicht baten en lasten Taakveld
Primitieve begroting 2023 Lasten
Toelichting: In de programma’s Vergunningverlening en Advisering is sprake van lagere kosten en hogere inkomsten. In het programma Toezicht is sprake van hogere kosten en lagere inkomsten. In het programma Ketentoezicht is sprake van lagere kosten en lagere inkomsten. Tenslotte is er bij Overhead sprake van lagere kosten en hogere inkomsten. Per saldo is er sprake van een voordelig jaarrekeningresultaat. Begrotingswijzigingen
Baten
Lasten
Begroting 2023 na wijzigingen
Jaarrekening 2023
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Saldo t.o.v. begroting Lasten
Baten
Programma’s 7.4
897.100
1.352.779
426.988
373.462
1.324.088
1.726.241
1.432.899
1.964.220
108.811
237.979
8.3
4.522.789
5.488.373
161.782
172.883
4.684.571
5.661.256
4.386.678
5.770.235
-297.893
108.979
7.4
2.592.487
3.406.035
-11.461
651.325
2.581.026
4.057.360
2.624.194
3.504.496
43.168
-552.864
8.3
1.699.087
1.982.716
276.495
282.039
1.975.582
2.264.755
2.005.352
2.462.940
29.770
198.185
7.4
3.390.102
4.715.913
773.304
496.275
4.163.406
5.212.188
3.294.177
4.729.973
-869.229
-482.215
8.3
1.832.050
2.530.908
758.269
480.996
2.590.319
3.011.904
2.973.011
3.683.912
382.692
672.008
7.4
483.687
692.664
135.480
65.552
619.167
758.216
544.964
679.529
-74.203
-78.687
Algem. dekkingsmiddelen
0.5
-
-
-
150.000
-
150.000
203
182.403
203
32.403
Overhead
0.4
4.735.711
-
151.675
-
4.887.386
-
4.667.331
6.942
-220.055
6.942
Vennootschapsbelasting
0.9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Onvoorzien
0.8
45.000
-
-
-
45.000
-
-
-
-45.000
-
20.198.013
20.169.388
2.672.532
2.672.532
22.870.545
22.841.920
21.928.810
22.984.649
-941.736
142.729
144.129
172.754
-
-
144.129
172.754
-
28.625
-144.129
-144.129
20.342.142
20.342.142
2.672.532
2.672.532
23.014.674
23.014.674
21.928.810
23.013.274
-1.085.865
-1.401
Vergunningverlening
Toezicht
Advisering Ketentoezicht
Overzichten
Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2023 ODR
0
0
0
1.084.464
1.084.464
17
Balans Activa
31-12-2022
31-12-2023
Materiële vaste activa
Passiva
31-12-2022
31-12-2023
Eigen vermogen
Gronden en terreinen
1.216.800
1.216.800
Algemene reserves
557.550
557.550
Bedrijfsgebouwen
2.019.190
1.942.187
Overige bestemmingsreserves
506.104
477.479
664.501
565.003
Saldo van de rekening
433.514
1.084.464
Voorzieningen
444.935
612.037
2.850.000
2.675.000
Overige schulden
673.847
509.664
Ontvangen subsidie van het Rijk
346.569
723.454
Ontvangen subsidie van overige overheden specifiek
280.732
127.281
1.501.197
1.409.048
7.594.448
8.175.978
Overig materiële vaste activa
Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen
1.156.111
1.161.436
Vaste schulden
Uitzettingen in 's-Rijks schatkist
1.497.313
2.187.407
Banken
Vlottende passiva Liquide middelen Banksaldi
Overlopende activa
Totaal Jaarstukken 2023 ODR
505.734
506.291
534.799
596.854
7.594.448
8.175.978
Overlopende passiva
18
Toelichting balans Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het Algemeen Bestuur op 11 maart 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de Omgevingsdienst. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording
-
-
-
Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.
Dit betekent dat: Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 657.864 ) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; - Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. -
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; − De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
− Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 13 maart 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld;
Jaarstukken 2023 ODR
19
Toelichting balans Overlopende activa
Waarderingsgrondslagen
De overlopende activa bestaan uit vooruitbetaalde bedragen voor nog te ontvangen goederen
Algemeen
of diensten.
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Tenzij anders vermeld,
Algemene reserve
zijn de activa en passiva in de balans gewaardeerd tegen de nominale waarden in euro's.
Dit zijn de vrij besteedbare middelen van de exploitatieresultaten tot het verslagjaar.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa (met economisch nut) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren Gronden en terreinen
Bestemmingsreserves Deze reserves betreffen de reeds bestemde gedeelten van de exploitatiesaldi tot en met het verslagjaar.
Voorzieningen Geen afschrijving
Bedrijfsgebouwen
30
Installaties
15
Huisvesting – inrichting gebouw
10
ICT interne overhead
3
Vlottende activa De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een rentetypische
Hieronder vallen voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten, dan wel van derden verkregen middelen die specifiek moeten worden besteed. We hebben de voorzieningen opgenomen tegen nominale waarde.
Vaste schulden De vaste schuld bestaat uit geldleningen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar.
Vlottende schulden De vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, banksaldi en overige schulden met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar.
looptijd van korter dan één jaar.
Overlopende passiva Liquide middelen
Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar
De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.
zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Tot de overlopende passiva horen ook de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
Jaarstukken 2023 ODR
20
Toelichting balans Materiële vaste activa
Vlottende activa
Verloopoverzicht Gronden en terreinen
Vlottende activa
Boekwaarde per 31-12-2022 Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2023
1.216.800 0 1.216.800
31-12-2022
31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen
1.156.111
1.161.436
Uitzettingen in ’s-Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
1.497.313
2.187.407
0
0
2.653.424
3.348.843
Overige vorderingen Totaal Verloopoverzicht Bedrijfsgebouwen Boekwaarde per 31-12-2022 Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen 2.019.190 - 77.003 1.942.187
Uitzettingen in ’s-Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Met de invoering van het schatkistbankieren mag ODR een drempelbedrag buiten ‘s-Rijks schatkist aanhouden. Dit drempelbedrag was € 1.000.000. We voldoen in 2023 zonder uitzondering aan het wettelijk vereiste:
Verloopoverzicht overig materiële vaste activa Boekwaarde per 31-12-2022
664.501
Afschrijvingen
-99.498
Boekwaarde per 31-12-2023
565.003
Jaarstukken 2023 ODR
Vorderingen op openbare lichamen zijn van oktober, november en december 2023. De vorderingen van oktober en november zijn in januari 2024 op een na ontvangen.
Bedragen x € 1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen
745
653
691
642
Ruimte onder het drempelbedrag
246
347
309
358
0
0
0
0
Overschrijding van het drempelbedrag
21
Toelichting balans Passiva Liquide middelen
31-12-2022
31-12-2023
BNG-betaalrekening
505.734
506.291
Totaal
505.734
506.291
Overlopende activa
Eigen vermogen
31-12-2022
31-12-2023
Algemene reserve
557.550
557.550
Overige bestemmingsreserves
506.104
477.479
Saldo van de rekening
433.514
1.084.464
1.497.168
2.119.652
Totaal
31-12-2022
31-12-2023
Te vorderen BTW
398.762
436.640
Nog te ontvangen bedragen
11.979
48.689
Algemene reserve Doel: bufferfunctie voor afdekken risico’s
Vooruitbetaalde kosten
120.682
105.816
Saldo per 31-12-2022
3.376
5.709
Toevoeging
0
534.799
596.854
Onttrekking
0
Overige vorderingen en overlopende activa Totaal
Saldo per 31-12-2023
Jaarstukken 2023 ODR
557.550
557.550
22
Toelichting balans Eigen vermogen
Eigen vermogen en voorzieningen
Bestemmingsreserve afkoop PAO’s Doel: dekking kosten persoonlijke arbeidsvoorwaarden voormalige provincie medewerkers
Mutaties saldo jaarrekening Saldo per 31-12-2022
433.514
Saldo per 31-12-2022
111.463
Toevoeging saldo jaarrekening 2023
1.084.464
Onttrekking kosten 2023
- 15.925
Onttrekking saldo jaarrekening 2022
- 433.514
Saldo per 31-12-2023
95.538
Saldo per 31-12-2023
1.084.464
Bestemmingsreserve huisvesting Doel: dekking toekomstige kapitaallasten huisvesting
Voorziening frictiekosten provincie Doel: dekking frictiekosten als gevolg van weghalen taken
Saldo per 31-12-2022
269.641
Saldo per 31-12-2022
4.707
Onttrekking kosten 2023
-12.700
Onttrekking kosten 2023
- 4.707
Saldo per 31-12-2023
256.941
Saldo per 31-12-2023
Bestemmingsreserve personele regelingen Doel: oplossen personele knelpunten
Saldo per 31-12-2022
Voorziening groot onderhoud Doel: gelijkmatige verdeling van de onderhoudskosten over de jaren
125.000
Geen mutaties Saldo per 31-12-2023
Jaarstukken 2023 ODR
0
125.000
Saldo per 31-12-2022
130.566
Onttrekking kosten 2023
- 47.203
Toevoeging jaarlijkse storting
45.155
Saldo per 31-12-2023
128.519
23
Toelichting balans Voorzieningen Voorziening verlofsparen Doel: dekking toekomstige opnamen verlofuren Saldo per 31-12-2022
309.662
Toevoeging 2023
183.257
Onttrekking 2023
-9.400
Saldo per 31-12-2023
Jaarstukken 2023 ODR
483.519
24
Toelichting balans Vaste schulden
Vlottende passiva
Vaste schuld
31-12-2022
31-12-2023
Lening NWB bank
2.000.000
1.875.000
Lening BNG bank
850.000
800.000
2.850.000
2.675.000
Totaal
Vlottende passiva
31-12-2022
31-12-2023
Crediteuren
673.847
509.664
Totaal
673.847
509.664
31-12-2022
31-12-2023
3.300
0
762.372
485.518
Te betalen salarissen
0
14.538
Premie IPAP Loyalis + ABP
0
156.672
735.525
752.320
1.501.197
1.409.048
Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen
Lening NWB bank
Nog te betalen bedragen
Saldo per 31-12-2022
2.000.000
Aflossing (lineair)
125.000
Saldo per 31-12-2023
1.875.000
Te betalen loonheffing Totaal
Lening BNG bank Saldo per 31-12-2022
850.000
Aflossing (lineair)
50.000
Saldo per 31-12-2023
800.000
Leningen
Hoofdsom
Looptijd
Rente
Rentekosten 2023
NWB bank
2.500.000
2018-2038
1,325%
26.436
BNG bank
1.000.000
2019-2039
1,200%
9.651
Totaal
3.500.000
Jaarstukken 2023 ODR
36.087 25
Toelichting balans Voorschotten van Rijk gespecificeerd Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat Ontvangen subsidie t.b.v. SPUK IBP VTH Saldo per 31-12-2022
170.068
Onttrekking kosten 2023
- 112.543
Ontvangen subsidie 2023
348.024
Saldo per 31-12-2023
405.549
Saldo per 31-12-2022
280.732
Onttrekking kosten 2023
-153.452
Saldo per 31-12-2023
127.281
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Rijksdienst voor Ondernemend Nederland Ontvangen subsidie t.b.v. SPUK Energiebesparingsplicht Saldo per 31-12-2022
176.500
Onttrekking kosten 2023
-69.438
Ontvangen subsidie 2023
210.842
Saldo per 31-12-2023
317.905
Jaarstukken 2023 ODR
Voorschotten van overige overheden specifieke doel Ontvangen subsidie t.b.v. subsidie overdracht bodemtaken omgevingswet
Er zijn per 31-12-2023 leasecontracten voor vijf dienstauto’s. De kosten hiervan zijn € 3.136 per maand (excl. btw en brandstofkosten). Ook is er per 31-12-2023 een leasecontract met Jacobs Douwe Egberts Pro NL B.V. voor drie koffiemachines. Het contract loopt tot en met 31-03-2024 en de kosten hiervan zijn € 476 per maand (excl. btw).
26
Overzicht wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Bestuur Deelnemer
Bestuurslid
Functie
Bezoldiging 2022
Bezoldiging 2023
Gemeente Buren
Dhr. J.P. (Pieter) Neven
X
Lid
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Gemeente Culemborg
Mw. M. (Monica) Wichgers
X
Plaatsvervangend voorzitter
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Gemeente Maasdriel
Dhr. M.A. (Michiel Alexander) de Raaf
X
Lid tot 30 september 2023
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Dhr. T. (Toine) Nettenbreijers
X
Lid vanaf 1 oktober 2023
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Gemeente Neder-Betuwe
Dhr. N. (Nees) van Wolfswinkel
X
X
Lid
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Gemeente Tiel
Dhr. F. (Frank) Groen
X
X
Lid
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Gemeente West Betuwe
Mw. J. (Jacoline) Hartman
X
Lid
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Gemeente West Maas en Waal
Dhr. F.J.J. (Frans) van Gelder
X
Lid tot 30 november 2023
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Dhr. E.J. (Evert Jan) Slootweg
X
Lid vanaf 1 december 2023
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Gemeente Zaltbommel
Dhr. C. A.H. (Kees) Zondag
X
Voorzitter
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Provincie Gelderland
Mw. H. (Helga) Witjes
X
Lid tot 30 juni 2023
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Dhr. H (Harold) Zoet
X
Lid vanaf 1 juli 2023
Onbezoldigd
Onbezoldigd
Jaarstukken 2023 ODR
AB-lid
DB-lid
X
X
27
Overzicht wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Directie Omschrijving
G. Vlekke 2022
G. Vlekke 2023
Functie(s)
Algemeen directeur
Algemeen directeur
Duur dienstverband
1/1 – 31/12
1/1 – 31/12
Omvang dienstverband
1,0
1,0
(Fictieve) dienstbetrekking
Ja
Ja
Beloning + belastbare onkostenvergoedingen
€ 118.910
€ 124.913
Beloning betaalbaar op termijn
€ 20.258
€ 19.358
Subtotaal
€ 139.168
€ 144.271
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 216.000
€ 223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t
N.v.t
Bezoldiging
€ 139.168
€ 144.271
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
Jaarstukken 2023 ODR
28
SiSa verantwoording 2023 Sisa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking sisa - d.d. 09-03-2024 Verstrekker
Uitkeringscode
IenW
E93
Jaarstukken 2023 ODR
Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger
Indicator
Indicator
Indicator
Totale besteding (jaar T)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Eindverantwoording (ja/nee)
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E93/01
Indicator: E93/02
Indicator: E93/03
€ 112.544
€ 116.488
nee
Naam activiteit
Besteding (jaar T)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E93/04
Indicator: E93/05
Indicator: E93/06
1
Deelname werk- en projectgroepen/Algemene werkzaamheden
€ 24.136
€ 25.183
2
Aanleveren data/Doorontwikkeling GIS
€ 48.436
€ 49.483
7
Openbaarmaking (eigen project)
€ 38
€ 1.085
10
Implementatie outcome doelen/Doorontwikkeling risicoanalyse
€ 39.935
€ 40.982
Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH
29
SiSa verantwoording 2023 Sisa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking sisa - d.d. 09-03-2024 Verst rekker
EZK
Uitkeri ngscode
Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger
F21
Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht
Jaarstukken 2023 ODR
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Totale besteding (jaar T)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)
Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, zesde lid van de Regeling (ja/nee)
Eindverantwoording (ja/nee)
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle D2
Aard controle R
Indicator: F21/01
Indicator: F21/02
Indicator: F21/03
Indicator: F21/04
Indicator: F21/05
€ 69.438
€ 75.684
nee
ja
nee
30
Rechtmatigheidsverantwoording Algemeen De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. Uitgangspunten In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Hierbij wordt het door het algemeen bestuur op 13-3-2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving gehanteerd. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 657.864.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Toelichting In de paragraaf Bedrijfsvoering heeft het dagelijks bestuur beschreven welke acties worden ondernomen om geconstateerde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2023 ODR
31
Controleverklaring accountant De controleverklaring van de accountant wordt aan deze jaarrekening toegevoegd bij de DB-behandeling in juni 2024 (voor definitieve aanbieding aan het AB).
Jaarstukken 2023 ODR
32
Controleverklaring accountant
Jaarstukken 2023 ODR
33
Controleverklaring accountant
Jaarstukken 2023 ODR
34
Programma’s
Jaarstukken 2023 ODR
35
Vergunningverlening Bijzondere aandachtspunten: Wat wilden we bereiken?
− Er is veel geïnvesteerd in de implementatie Omgevingswet en Wkb. Uitgangspunt: blijvend goede dienstverlening voor ondernemers en inwoners.
Het inrichten van een prettige, veilige en duurzame leefomgeving.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij handelen namens de gemeenten en provincie aanvragen van omgevingsvergunningen af. Dit doen wij op een juiste wijze en op tijd. Wij handelen vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen af en beoordelen meldingen op juistheid en volledigheid. Wij verstrekken informatie waarmee inwoners en bedrijven hun plannen verder kunnen uitwerken.
Dit alles met een goede manier van dienstverlening en heldere en duidelijke communicatie.
Wat kostte het? In Euro
Begroting 2023
Begroting 2023 na Berap
Jaarrekening 2023
Lasten (structureel)*
5.833.097
5.419.889
6.008.659
5.819.577
Baten (structureel)
7.385.556
6.841.152
7.387.497
7.734.455
Saldo voor mutatie reserves
1.552.459
1.421.263
1.378.838
1.914.878
15.925
15.925
15.925
15.925
1.568.384
1.437.188
1.394.763
1.930.803
Saldo na mutatie reserves * exclusief overhead
− Ook bij Vergunningverlening milieu is duidelijk te merken dat bedrijven aan het verduurzamen zijn geslagen vanwege de hoge energiekosten. Ook komen er veel meldingen voor het mogen plaatsen van een propaantank binnen. En er worden stappen ondernomen op het gebied van circulaire economie.
Productie 2023 Jaarrekening 2022
Mutatie reserves
− In de bouwsector starten minder bouwprojecten onder meer door: gestegen rentes, de inflatie en het tekort aan mankracht en bouwmaterialen. Daarnaast kiezen klanten meer voor duurzaamheidsmaatregelen (vaak vergunningsvrij) i.p.v. uitbreiding van de woning.
Productgroep
Aantal begroot
Aantal werkelijk
Verschil
Vergunningen Bouw
6.745
6.133
- 9%
Vergunningen Milieu
1.303
1.508
+ 16%
Toelichting productie: Het aantal bouwaanvragen over 2023 is 9% lager ten opzichte van begroot. In december trok het aantal aanvragen ineens fors aan: veel klanten hebben er voor gekozen om in december aanvragen in te dienen om niet onder de Wkb te vallen. De stijging bij Milieu zit hem in een toename van het aantal vergunningen, meldingen, intrekkingen en vooral een toename van het aantal WOO verzoeken.
Jaarstukken 2023 ODR
36
Toezicht Bijzondere aandachtspunten: − Hebben ons voorbereid op komst Wkb en Omgevingswet.
Wat wilden we bereiken?
− Gestart met programmatisch toezicht op gemeentelijke complexe inrichtingen: vergelijkbare bedrijven in de hele provincie worden op dezelfde wijze gecontroleerd.
Het beheren van een fijne, veilige en duurzame leefomgeving.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij houden namens de gemeenten en provincie toezicht op bouw en milieu wet- en regelgeving.
− Het toepassen van de LHS en het inzetten op zowel bestuursrechtelijke handhaving als strafrechtelijke handhaving is verder voortgezet.
Onder toezicht wordt verstaan het controleren van de naleving van bouw en milieuwet- en regelgeving bij particulieren en bedrijven. Te denken valt aan: toezicht risicovolle bedrijven, branchegericht toezicht, bodem, groen & ecologie en indirecte lozingen.
− Ondermijning: tussen de 250 en 300 objecten zijn met integrale controles op bedrijventerreinen en bij brede horecacontroles gecontroleerd. − We zijn gestart met het controleren van bedrijven op Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS). De eerste inventarisatie is voltooid, en we zullen nu in samenwerking met de bedrijven onderzoeken of het mogelijk is om ZZS te vervangen door stoffen zonder ZZS-classificatie.
Daarnaast: ruimtelijk toezicht, huisvesting arbeidsmigranten, ondermijning en klachten.
Wat kostte het? In Euro
Productie 2023 Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2023 na Berap
Jaarrekening 2023
Productgroep
Aantal begroot
Aantal werkelijk
Verschil
Lasten (structureel)*
4.337.926
4.291.574
4.622.857
4.092.541
Toezicht Bouw
3.349
3.298
- 2%
Lasten (incidenteel)**
354.508
-
-66.249
537.005
Toezicht Milieu
2.503
2.407
- 4%
Baten (structureel)
5.482.396
5.388.751
5.763.249
5.408.569
756
801
+ 6%
Baten (incidenteel)**
364.758
-
558.866
558.866
1.154.720
1.097.177
1.765.507
1.337.889
-
-
-
-
1.154.720
1.097.177
1.765.507
1.337.889
Saldo voor mutatie reserves Mutatie reserves Saldo na mutatie reserves * exclusief overhead
** incidentele lasten en baten betreffen ontvangen subsidiegelden (SPUK) IBP en Energiebesparingsplicht
Jaarstukken 2023 ODR
Klachten en meldingen Toelichting productie:
Het aantal controles op nieuwbouw is vrijwel gelijk aan wat geraamd is . De grootste stijging zit hem in handhavingsacties voor bestaande bouw. Voor milieutoezicht valt op dat er de afgelopen periode meer themacontroles zijn uitgevoerd dan gepland. Dit betreffen voornamelijk controles groen & ecologie en bodem. Door de krappe arbeidsmarkt blijft het lastig de bezetting op 37 orde te krijgen en te houden.
Advisering Wat wilden we bereiken?
Bijzondere aandachtspunten:
Het ontwikkelen van een fijne, veilige en duurzame leefomgeving.
− Er is veel geïnvesteerd in de implementatie van Omgevingswet en Wkb.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
− Voor de applicatiebeheerders was het koppelen van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) aan de primaire systemen van ODR een grote uitdaging.
Wij verstrekken adequaat en kwalitatief hoogstaand advies. Dat doen we onder andere op het gebied van bodem, archeologie, geluid, monumenten, flora en fauna en externe veiligheid. Dit doen we voor gemeenten en provincie en voor de eigen ODRprocessen.
− Een vooronderzoek PFAS dat in opdracht van de provincie Gelderland wordt uitgevoerd. Het betreft flink wat locaties in ons werkgebied.
Wij adviseren op juridisch vlak, en verzorgen namens de gemeenten de uitvoering van bezwaar- en beroepsprocedures, handhavingsprocedures en de afhandeling van Wob-verzoeken. Wij verzorgen de administratieve processen en beheren en ontwikkelen de applicaties waarmee dat gebeurt.
Wat kostte het? In Euro
Productie 2023 Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2023 na Berap
Jaarrekening 2023
Lasten (structureel)*
5.615.765
5.222.152
6.789.298
6.303.232
Lasten (incidenteel)**
241.002
-
-35.573
-36.044
Baten (structureel)
7.338.041
7.246.821
8.224.092
8.413.884
Baten (incidenteel)**
320.000
-
-
-
1.801.274
2.024.669
1.470.367
2.146.696
-
-
-
-
1.801.274
2.024.669
1.470.367
2.146.696
Saldo voor mutatie reserves Mutatie reserves Saldo na mutatie reserves * exclusief overhead
** incidentele lasten en baten betreffen ontvangen subsidiegelden Overdracht bodemtaken omgevingswet
Jaarstukken 2023 ODR
Productgroep
Aantal begroot
Aantal werkelijk
Verschil
Advies
3.230
3.891
+ 20%
Juridische advisering
1.175
1.393
+ 19%
Toelichting productie: De productie van de teams Advies, Bodem en Juridische Zaken is hoger dan de begroting. Bij Advies en Bodem komt dat doordat er meer bodeminformatieverzoeken zijn. Daarnaast was het aantal specialistische adviezen intern hoger, omdat dit met name natuur/stikstofadviezen zijn. Dit aspect ligt landelijk onder het vergrootglas. Bij Juridische Zaken komt dat omdat het werk meer is dan ingeschat: zowel meer bezwaar en beroepzaken als handhavingszaken. Ook het aantal omvangrijke WOO 38 verzoeken is een stuk hoger dan gepland.
Ketentoezicht Wat wilden we bereiken?
Bijzondere aandachtspunten:
Het integraal in beeld brengen, voorkomen en bestuursrechtelijk aanpakken van risicovolle activiteiten cq. gedragingen met o.a. (afval)stoffen die kunnen leiden tot schade aan de leefomgeving en -ondermijning in de (afval)stoffenketens. Waarmee we een bijdrage leveren aan de effectieve aanpak van milieucriminaliteit.
Asbest: − Op basis van data is een asbestdashboard ontwikkeld t.b.v. het GAIT, welke asbesttoezichthouders actuele inzichten geeft in asbestdata en een indicatie van mogelijke overtredingen/overtreders. Toezichthouders kunnen hiermee effectiever en efficiënter datagedreven werken.
Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij voeren namens alle zeven Gelderse omgevingsdiensten (GO) het ketentoezicht in Gelderland uit. De aanpak van risicoketens gebeurt planmatig en gefaseerd. Dit doen we middels risico- en informatie gestuurde (keten) analyses en Diepgaand Administratief Toezicht (DAT). De analyses geven een gestructureerd en integraal beeld van de problematiek en geven richting aan vervolginterventies door OD’s, bevoegde gezagen en ketenpartners. Als de analyses of DAT’s daar aanleiding toe geven, starten interventies bij risicoactoren. Bij de ketenaanpak houden we rekening met het Omgevingsrisicobeeld Oost Nederland, Landelijk Dreigingsbeeld Milieucriminaliteit, de prioritaire thema’s zoals die zijn benoemd in de Strategische Milieukamer (SMK ) en met de specifieke regionale situatie. Via het delen van informatie en het gezamenlijk maken van risicoanalyses wordt samengewerkt met de zeven Gelderse OD’s , de twee Overijsselse OD’s en met de externe handhavingspartners o.a. in Oost NL (ON).
Metaalrecycling: − Na de oplevering van de tactische analyse, hebben alle OD’s een selectie gemaakt van 10 risico-actoren waarop interventie wordt uitgevoerd. Dit betreft in de vorm van een operationele analyse of controle. − Ketentoezicht ondersteunt in het vooronderzoek van de controle door bedrijfsprofielen op te stellen. Daarnaast lopen meerdere cases binnen RIEC-verband.
Wat kostte het? In Euro
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2023 na Berap
Jaarrekening 2023
Lasten (structureel)*
504.494
483.687
619.167
544.964
Baten (structureel)
653.107
692.664
758.216
679.529
Saldo voor mutatie reserves
148.613
208.977
139.049
134.564
-
-
-
-
148.613
208.977
139.049
134.564
Mutatie reserves Saldo na mutatie reserves * exclusief overhead
Jaarstukken 2023 ODR
Verontreinigde grond: − Na de opgeleverde evaluatie (mei 2023) staat de keten in teken van de vervolgaanpak. Ketentoezicht ondersteunt in vooronderzoek. Bij ODR is aan bodeminspecteurs gericht toelichting gegeven over risicobedrijven. − Meerdere diepgaand administratieve onderzoeken lopen. Pilot Meld Misdaad Anoniem (MMA): − Sinds februari ontving team Ketentoezicht de MMA meldingen. Doel van de pilot was in te zien in hoeverre omgevingsdiensten kunnen bijdragen aan het opwerken van de signalen. − De meldingen worden geanalyseerd en besproken met partners waar nodig. Binnen ODR is hierover contact met IGP. De pilot liep t/m december. 39
Paragrafen
Jaarstukken 2023 ODR
40
Weerstandsvermogen Deze paragraaf geeft inzicht in het risicoprofiel, de risico's en het beschikbare weerstandsvermogen van ODR. Risico’s
Kansklasse
Bedrag
Kans
Risico
Openstaande verlofsaldi
3
930.000
50%
465.000
Beschikbaarheid (vast) personeel
3
340.000
50%
170.000
Omgevingswet / Wkb
PM
Ontwikkelingen IBP
PM
Beleidsontwikkelingen nieuwe kabinet
PM
Totaal geïdentificeerde risico’s Ongeïdentificeerde en kleine risico’s
1
635.000*
10%
Benodigd weerstandsvermogen (excl. PM-posten)
De krappe arbeidsmarkt leidt tot een groot tekort aan gekwalificeerd vast personeel. Wanneer hierdoor meer inhuurkrachten nodig zijn dan zullen de kosten stijgen. Te weinig personeel kan ook leiden tot een lagere productie en minder inkomsten.
63.500
De financiële effecten van deze wetten voor ODR op de lange termijn zijn moeilijk te bepalen. Deze zijn voor de omgevingswet mede afhankelijk van beleidskeuzes die gemeenten gaan maken in de omgevingsplannen. Voor de Wkb zijn deze effecten afhankelijk van hoe de gefaseerde invoering verder gaat plaatsvinden.
698.500
31-12-2023 557.550
Reserve personele regelingen
125.000
Onvoorzien
45.000
Beschikbaar weerstandsvermogen
727.550
Jaarstukken 2023 ODR
Beschikbaarheid (vast) personeel
Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging voor het bouwen
Algemene reserve
Conclusie: het weerstandsvermogen is voldoende om de risico’s op te vangen.
De laatste jaren is er sprake van oplopende openstaande verlofsaldi van medewerkers. Wanneer deze verlofuren opgenomen gaan worden, leidt dit tot een lagere productiviteit (= minder omzet). De huidige voorziening verlofsparen is al verwerkt in dit risico.
635.000
* betreft bedrag totaal geïdentificeerde risico’s
Weerstandsvermogen
Openstaande verlofsaldi
Ontwikkelingen Interbestuurlijk programma (IBP) Ondanks dat de ODR een plan van aanpak heeft opgesteld om te kunnen voldoen aan de Robuustheidseisen van het IBP, bestaat er het risico dat er wordt ingegrepen in het VTH stelsel door de landelijke overheid, wat financiële consequenties kan hebben voor de ODR.
Beleidsontwikkelingen nieuwe kabinet Er is onzekerheid over de keuzes die het nieuwe kabinet zal maken op het gebied van milieu, ruimtelijke ordening, bouwen en wonen. Het kan zijn dat voor bepaalde taken van de ODR minder middelen beschikbaar komen en tegelijkertijd meer van de ODR zal worden verwacht.
41
Weerstandsvermogen Sinds de begroting 2018 worden een aantal financiële kengetallen gepresenteerd. Het doel hiervan is om de financiële positie in kaart te brengen, en het verloop hiervan te kunnen volgen. Kentallen
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Jaarrekening 2023
Netto schuldquote
9,1%
12,2%
4,3%
Solvabiliteitsratio
19,7%
18,0%
25,9%
Structurele exploitatieruimte
2,0%
0,2%
4,7%
De kengetallen voor grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing voor omgevingsdiensten.
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. − Dit percentage is lager vanwege het positieve jaarrekeningsaldo 2023. De netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen is gelijk aan de netto schuldquote.
Solvabiliteitsratio Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de organisatie. − Dit percentage is hoger vanwege het positieve jaarrekeningsaldo 2023.
Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. − De ratio is hoger dan de begroting vanwege het positieve jaarrekeningsaldo 2023. De begroting ging alleen uit van de post onvoorzien van € 45.000.
Jaarstukken 2023 ODR
42
Kapitaalgoederen Deze paragraaf laat zien hoe ODR omgaat met, het onderhoud van, haar kapitaalgoederen en investeringen. Algemeen ODR is sinds december 2018 eigenaar van een eigen pand, wat in 2019 verbouwd en in gebruik genomen is. Daarnaast zijn er ICT-eigendommen, zoals telefoons en software. Hierop is het volgende beleid van toepassing: − Nota activabeleid 2020 − Meerjaren onderhoudsplan 2023-2032
Onderhoudsbudgetten
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Jaarrekening 2023
Klein onderhoud
47.929
50.618
63.511
Groot onderhoud
41.913
46.201
45.155
Totaal
89.842
96.819
108.666
Investeringskredieten Er waren in 2023 geen lopende investeringskredieten.
Jaarstukken 2023 ODR
43
Financiering Deze paragraaf biedt inzicht in de financieringsactiviteiten van de ODR. Algemeen De leningen zijn bij de ODR vooral gerelateerd aan de aanschaf (2018) en verbouwing (2019) van het eigen pand. Hierop is het volgende beleid van toepassing: − Treasurystatuut 2012
Leningen Het Algemeen Bestuur heeft op 8 oktober 2018 het besluit genomen om maximaal € 4,05 mln externe financiering aan te trekken voor het huisvestingsplan. Tot op heden was het niet nodig om dit volledige bedrag aan leningen aan te trekken.
Bank
Start
Eind
Oorspr. bedrag
Rente
Jaarlijkse aflossing
NWB bank
2018
2038
2,5 mln
1,325%
125.000
BNG bank
2019
2039
1,0 mln
1,200%
50.000
Totaal
3,5 mln
175.000
De rentekosten van deze leningen zijn als projectfinanciering toegerekend aan de huisvesting. Er zijn in 2023 geen kasgeldleningen afgesloten.
Jaarstukken 2023 ODR
44
Bedrijfsvoering Deze paragraaf beschrijft de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Personeel en Organisatie
Organisatie ontwikkeling
Klanttevredenheid
De arbeidsmarktcampagne binnen het Gelders Stelsel om de Omgevingsdiensten als aantrekkelijke werkgever neer te zetten en meer bekendheid te geven aan het werken bij een Omgevingsdienst loopt. Daarnaast wordt er ook een landelijke campagne opgestart vanuit het IBP. Deze campagne heeft hetzelfde doel. Ook als organisatie nemen we allerlei acties om onze vacatures te promoten. We zetten al onze vacatures op Werken in Gelderland en nemen deel aan werkbelevingsweken om op een laagdrempelige manier met geïnteresseerden in contact te komen. We hebben gewerkt met een speciaal bureau dat 3 maanden lang de vacatures toezicht milieu en juridisch adviseur heeft gepromoot. Dat heeft kandidaten opgeleverd. We zetten LinkedIn in en binnenkort starten we ook met Instagram om daarmee een jonge doelgroep te interesseren. We doen mee aan een bedrijvenmarkt, etc. We doen er dus alles aan om toch aan geschikte kandidaten te komen in de huidige arbeidsmarkt en het aantal inhuurkrachten terug te dringen. Ook richten we ons op het behouden van de medewerkers door extra middelen in te zetten om hen eerder door te laten stromen in ander functies dan wel de beloning te verhogen.
Met de nieuwe organisatiestructuur hebben we een basis gelegd voor de verdere ontwikkeling van de organisatie. We werken aan deze ontwikkeling vanuit 5 vastgestelde ontwikkeldoelen.
De website van ODR is een belangrijke ingang voor onze inwoners en ondernemers. Hier worden klanten op basis van hun vragen en behoeften snel geholpen. De website is afgelopen jaar aangepast op basis van de Omgevingswet. Dit is in samenwerking met de gemeenten gebeurt.
Het ziekteverzuim is nog steeds te hoog. Er zijn inmiddels 2 HR-adviseurs aangetrokken die zich hier o.a. mee bezig houden en mogelijkheden onderzoeken om het ziekteverzuim te verlagen. Voor het begeleiden van langdurig zieken, maken wij gebruik van het Bedrijfszorgpakket.
Jaarstukken 2023 ODR
1.
Procesgericht samenwerken
2.
Meer ruimte voor kwaliteit
3.
Basis op orde
4.
Versterken professionaliteit
5.
Bestuurlijke sensitiviteit vergroten
Vanuit allerlei disciplines wordt aan deze doelen gewerkt. Zo zijn er ontwikkelteams gestart die vanuit de scrummethode aan allerlei opgaven werken. Alle acties die worden uitgevoerd vanuit de ontwikkeldoelen worden in beeld gebracht en gemonitord.