Jaarstukken BSR 2022 met controleverklaring
Tekst van het document
Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: 31-12-2022 0 Algemene reserve 397 Bestemmingsreserves 0 Gerealiseerde resultaat 397 Totaal
31-12-2021 0 385 0 385
36
Bestemmingsreserves Reserve vervangen belastingapplicatie (x € 1.000) Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Vermindering ter dekking van afschrijvingen Saldo 31 december
31-12-2022 385 0 0 58 327
31-12-2021 321 150 0 86 385
In 2013 heeft het algemeen bestuur ingestemd om jaarlijks € 150.000 te storten in de reserve “Vervangen belastingapplicatie”. Dit om grote tariefschommelingen in de toekomst te voorkomen. Inmiddels werken we grotendeels met SAAS-oplossingen. In 2021 is besloten niet meer te storten en alleen nog kapitaallastten te onttrekken.
Reserve project ‘van inhoud naar oppervlakte’ (x € 1.000) Stand per 1 januari Toevoeging (resultaatbestemming) Onttrekking Vermindering Saldo 31 december
31-12-2022 0 0 0 0 0
31-12-2021 18 0 18 0 0
Reserve project ‘leemlaag’ (x € 1.000) Stand per 1 januari Toevoeging (resultaatbestemming) Onttrekking Vermindering Saldo 31 december
31-12-2022 0 70 0 0 70
31-12-2021 0 0 0 0 0
Op 8 december 2022 heeft het Algemeen bestuur de reserve “Leemlaag” ingesteld. Dit is inzake een project waarbij dossiers van klanten met een stapeling van schulden met een specifieke werkwijze worden opgepakt.
Voorzieningen Voorzieningen (x € 1.000) Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s Totaal Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s € 1.000) Voorziening voormalig personeel Voorziening voor verplichtingen van verlof Saldo 31 december
(x
31-12-2022 629 629
31-12-2021 471 471
31-12-2022
31-12-2021
410 219 629
441 30 471
31-12-2022 31-12-2021 Voorziening voormalig personeel (x € 1.000) 441 606 Stand per 1 januari 79 0 Toevoeging 0 57 Vrijval 110 108 Aanwending 410 441 Saldo 31 december Betreft regelingen voor salaris, WW, wettelijke en bovenwettelijke uitkeringen voor voormalige medewerkers en de voorziening persoonsgebonden basisbudget (PBB). Deze voorziening wordt jaarlijks geactualiseerd. Voorziening voor verplichtingen van verlof (x € 1.000) Stand per 1 januari Toevoeging Vrijval Aanwending Saldo 31 december
31-12-2022 30 189 0 0 219
31-12-2021 0 30 0 0 30
Voor het (spaar)verlof, zoals dit vanaf 2022 van toepassing is, moet voor de verplichting een voorziening worden opgenomen omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opname van (spaar)verlof.
37
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Overige schulden (x € 1.000) Crediteuren algemeen Betalingen onderweg Door te betalen belastinggelden aan deelnemers Transitoria Totaal
31-12-2022 304 0 6.543 0 6.847
31-12-2021 328 0 6.239 0 6.567
Overlopende passiva Dit betreffen verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (x € 1.000) Af te dragen belastingen/sociale lasten Nog toe te wijzen belastingontvangsten Te betalen aan deelnemers, afrekening boekjaar Overige nog te betalen bedragen Totaal
31-12-2022
31-12-2021
356 472 406 414 1.648
148 274 428 223 1.073
Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen: • • • • • • • •
Met ingang van december 2019 is BSR gevestigd aan de Stationsstraat 4-8 te Tiel. Daarvoor is per 1 januari 2020 een 10-jarige huurovereenkomst aangegaan. In 2023 is de huur € 238.000 Er zijn diverse servicecontracten afgesloten inzake facilitaire kosten voor een jaarlijks bedrag van € 183.000 (incl. btw). Voor de automatisering zijn contracten afgesloten met een waarde van € 80.000 (incl. btw) per jaar. Er zijn diverse contracten afgesloten voor kantoorautomatiseringskosten. voor een jaarlijksbedrag van € 195.000. De kosten voor communicatie en telefonie zijn contracten afgesloten voor € 118.000. Voor onze belastingapplicatie is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met Centric. De geraamde kosten voor 2023 inzake licenties, implementatiekosten, technische beheer en onderhoudskosten bedragen € 1.056.000 (incl. btw). Voor licentiekosten zijn diverse contracten afgesloten. Het totale bedrag is € 150.000. Er is een Service Level Agreement met Waterschap Rivierenland voor diensten inzake HR advisering en personele administratie. Deze wordt jaarlijks verlengd. Voor 2023 zijn deze kosten begroot voor € 50.000 (incl. btw).
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
38
Overzicht van baten en lasten 2022 programma Heffen (x € 1.000)
Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten
Primitieve Begroting Realisatie Primitieve begroting 2022 Berap 2022 begroting 2022 2021 861 823 843 843 191 237 74 95 1.052 1.060 917 938 125 589 21 170 327 80 155 5 20 10
126 59 393 0 318 90 162 5 18 25
92 48 444 27 289 99 115 12 20 91
96 38 413 17 261 95 215 9 15 0
0 0 0
0 50 0
0 0 42
0 0 0
26
26
0
0
1.212
1.227
1.139
1.014
0
0
0
0
Subtotaal lasten
3.792
3.558
3.335
3.112
Vervolgingskosten Rente Bijdrage voor personeel Investeringsbijdrage Bijdrage deelnemers Overige bijdrage deelnemers Inkomensoverdracht Rijk Subsidies
0 0 0 49 3.500 143 62 0
0 0 0 49 3.249 157 65 0
0 0 0 49 3.050 146 52 0
0 0 0 49 2.813 188 90 0
Subtotaal baten
3.754
3.520
3.297
3.140
Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutatie Stortingen Onttrekkingen Reservemutatie
-38
-38
-38
28
0 38 -38
0 38 -38
0 38 -38
75 47 28
Resultaat na resultaatbestemming
0
0
0
0
Kapitaallasten software Automatiseringskosten Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen en verzenden belastingpost Gegevensaanlevering derden Gebruikersvergoeding MijnOverheid Proceskostenvergoedingen Communicatieplatform/telefonie Overige kosten primair proces Projectkosten Uitvoering werkzaamheden 2021 in 2022 Mutatie voorziening Onvoorzien Doorbelasting kosten overhead Taakstelling
39
De lagere lasten ten opzichte van de bestuursrapportage met betrekking tot het programma Heffen zijn globaal als volgt te verklaren: De salarislasten zijn hoger door een eenmalige uitkering van € 1.000 per persoon conform de CAO onderhandelingen, door het aantrekken van nieuw personeel en het uitbetalen van overuren. De overige personeelkosten zijn lager doordat de inhuur voornamelijk heeft plaatsgevonden bij het programma Waarderen. De kapitaallasten, automatiseringskosten, licentiekosten en kosten van technisch applicatiebeheer hebben betrekking op het gebruik van software. Per saldo zijn deze kosten € 33.000 hoger dan geraamd. Dit heeft mede te maken met hogere implementatiekosten van de koppeling Nederlands Handelsregister (KVK). De kosten voor het drukken, printen en verzenden van belastingpost zijn € 29.000 lager uitgevallen doordat het proces anders is ingericht en de post voornamelijk in bulk wordt verstuurd. Door een lagere eindafrekenig 2021 (€ 30.000) en minder mutaties in de Berichtenbox zijn de kosten van Gebruikersvergoeding MijnOverheid lager. Onder de post overige kosten primair proces zijn een aantal door externe partijen uitgevoerde onderzoeken opgenomen. Dit betreffen onderzoeken voor de afdeling gegevensbeheer, projecten leegstand en ontdubbelen objecten en een onderzoek ontwikkeling organistatie voor het primaire proces. Deze kosten waren niet geraamd.
Het onder de uitvoering werkzaamheden 2021 in 2022 opgenomen bedrag is gedeeltelijk in 2022 ingezet en zal deels in 2023 benodigd zijn. Hiervoor zijn eind 2022 2 collega's aangenomen om de werkvoorraden weg te werken. Gezien de huidige arbeidsmarkt en met de blik op de toekomst hebben deze medewerkers een contract aangeboden gekregen. Vanaf 1 januari 2022 verjaren de bovenwettelijke verlofuren niet meer (> 1 jaar houdbaar). Voor de uren die niet verjaren is derhalve een voorziening opgenomen. De doorbelasting vanuit het programma Overhead is € 88.000 lager dan geraamd. Zie het overzicht van baten en lasten programma van het programma Overhead.
Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.
40
Overzicht van baten en lasten 2022 programma Innen (x € 1.000)
Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Kapitaallasten Automatiseringskosten Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen en verzenden belastingpost Gegevensaanlevering derden Gebruikersvergoeding MijnOverheid Bankkosten Communicatieplatform/telefonie Overige kosten primair proces
Primitieve Begroting Realisatie Rekening begroting 2022 Berap 2022 2021 2022 1.174 1.196 1.186 1.100 77 148 107 154 1.251 1.344 1.293 1.254 72 301 7 66 106 14 0 79 78 69
72 69 301 0 141 14 0 79 68 43
20 52 320 20 135 14 0 45 66 2
23 84 314 6 168 14 0 46 67 4
Projectkosten Uitvoering werkzaamheden 2021 in 2022 Mutatie voorziening
0 0 0
0 50 34
0 0 107
0 0 0
Onvoorzien
20
0
0
0
1.406
1.425
1.366
1.306
0
0
0
0
Subtotaal lasten
3.469
3.639
3.440
3.286
Vervolgingskosten Rente Bijdrage deelnemers Overige bijdrage deelnemers Vergoeding voor personeel Overige bijdrage
1.200 3 2.229 0 0 0
1.090 21 2.296 195 0 0
1.139 21 2.142 145 23 20
972 21 2.308 0 0 0
Subtotaal baten
3.432
3.602
3.490
3.301
Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutatie Stortingen Onttrekkingen Reservemutatie
-38
-37
50
15
0 38 -38
0 37 -37
70 20 50
38 23 15
Resultaat na resultaatbestemming
0
0
0
0
Doorbelasting kosten overhead Taakstelling
41
De lagere lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting met betrekking tot het programma Innen zijn globaal als volgt te verklaren: In de salarislasten is de eenmalige uitkering van € 1.000 per persoon conform de CAO onderhandelingen opgenomen en niet alle vacatures waren ingevuld. Overige personeelskosten vallen lager uit doordat het project Leemlaag is doorgeschoven naar 2023 (€ 40.000). Conform het besluit van het Algemeen bestuur op 8 december 2022 is er een reserve voor het project Leemlaag ingesteld.
De kapitaallasten, automatiseringskosten, licentiekosten en kosten van technisch applicatiebeheer hebben betrekking op het gebruik van software. Per saldo zijn deze kosten € 51.000 lager dan geraamd. Dit heeft mede te maken met het feit dat projecten nog niet zijn afgerond en de software nog niet in gebruik is genomen. Door een Europese aanbesteding voor de bankdiensten gelden er nieuwe tarieven. Deze zijn fors lager dan voorheen, waardoor een voordeel is ontstaan van € 34.000. Overige kosten primair proces zijn lager omdat de geplande QR-code voor een beter betalingsgemak pas vanaf 2023 wordt vermeld op het aanslagbiljet. De uitvoering werkzaamheden 2021 in 2022 is deels uitgevoerd door uitbreiding van contracturen bij een aantal medewerkers. Het resterende bedrag is gestort in de reserve Leemlaag (€ 30.000) Vanaf 1 januari 2022 verjaren de bovenwettelijke verlofuren niet meer (> 1 jaar houdbaar). Voor de uren die niet verjaren is derhalve een voorziening opgenomen (€ 54.000). Daarnaast hebben we afscheid genomen van 2 medewerkers. Hiervoor is een voorziening opgenomen (€ 53.000). De doorbelasting vanuit het programma Overhead is € 59.000 lager dan geraamd. Zie het overzicht van baten en lasten programma van het programma Overhead. De opbrengsten vervolgingskosten zijn € 49.000 hoger dan begroot.
De bijdragen voor de uitvoeringskosten met betrekking tot de hersteloperatie toeslagen (KOTA) vallen lager uit dan eerder geraamd Er is € 70.000 gestort in de reserve voor het project Leemlaag conform het besluit van het Algemeen bestuur. Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.
42
Overzicht van baten en lasten 2022 programma Waarderen (x € 1.000)
Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Kapitaallasten Automatiseringskosten Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen en verzenden belastingpost Gegevensaanlevering derden Proceskostenvergoedingen Communicatieplatform/telefonie Overige kosten primair proces
Primitieve Begroting Realisatie Rekening begroting 2022 Berap 2022 2021 2022 943 743 758 782 125 60 255 387 1.068 803 1.013 1.169 56 33 65 29 7 60 200 14 185
56 18 371 0 1 64 200 14 622
15 7 369 7 2 59 322 12 492
16 36 337 4 3 67 307 9 181
Projectkosten Mutatie voorziening
0 0
0 0
0 23
13 0
Onvoorzien
17
0
0
0
1.090
1.104
879
728
0
0
0
0
Subtotaal lasten
2.824
3.253
3.200
2.870
Bijdrage deelnemers Overige bijdrage deelnemers
2.824 0
3.253 0
3.200 0
2.873 0
Subtotaal baten
2.824
3.253
3.200
2.873
Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutatie Stortingen Onttrekkingen Reservemutatie
0
0
0
3
0 0 0
0 0 0
0 0 0
37 34 3
Resultaat na resultaatbestemming
0
0
0
0
Doorbelasting kosten overhead Taakstelling
43
De lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting met betrekking tot het programma Waarderen zijn op totaal niveau gelijk gebleven. In de posten onderling zit wel een verschuiving dit is als volgt te verklaren: De salarislasten zijn hoger door een eenmalige uitkering van € 1.000 per persoon conform de CAO onderhandelingen en door het aantrekken van nieuw personeel. Bij een aantal personen heeft een herwaarding van de functie plaatsgevonden. De overige personeelskosten zijn hoger vanwege noodzakelijke werkzaamheden binnen het domein van de WOZ en krapte op de arbeidsmarkt. Er heeft extra inhuur plaatsgevonden om te kunnen blijven voldoen aan de eisen die zijn gesteld door de Waarderingskamer. Daarnaast heeft er inhuur plaatsgevonden voor werkzaamheden ten behoeve van WOZ-bezwaren. Deze kosten (€ 117.000) waren opgenomen onder de post overige kosten primair proces. De kapitaallasten, automatiseringskosten, licentiekosten en kosten van technisch applicatiebeheer hebben betrekking op het gebruik van software. Per saldo zijn deze kosten € 47.000 lager dan geraamd. Dit heeft mede te maken met het feit dat projecten nog niet zijn afgerond en de software nog niet in gebruik is genomen. De proceskostenvergoedingen aan no-cure-no-pay bureaus zijn € 122.000 hoger uitgevallen dan geraamd. Er is in 2022 € 320.000 uitbetaald aan no-cure-no pay bureaus voor bezwaren over 2021 en 2022.
Vanaf 1 januari 2022 verjaren de bovenwettelijke verlofuren niet meer (> 1 jaar houdbaar). Voor de uren die niet verjaren is derhalve een voorziening opgenomen. De doorbelasting vanuit het programma Overhead is € 225.000 lager dan geraamd. Zie het overzicht van baten en lasten programma van het programma Overhead.
44
Overzicht van baten en lasten 2022 programma BAG/Wkpb (x € 1.000)
Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Kapitaallasten Automatiseringskosten Licentiekosten Communicatieplatform/telefonie Overige kosten primair proces
Primitieve Begroting Realisatie Rekening begroting 2022 Berap 2022 2021 2022 46 47 47 17 2 4 9 23 48 51 56 40 8 11 0 1 1
8 5 10 1 1
Mutatie voorziening
8 0 12 0 0
8 6 11 0 0
2
Onvoorzien
5
5
0
0
Doorbelasting kosten overhead
34
34
33
16
Taakstelling
0
0
0
0
Subtotaal lasten
108
115
111
81
Bijdragen deelnemers Overige bijdragen deelnemers
108 145
115 0
111 0
81 0
Subtotaal baten
253
115
111
81
Resultaat voor resultaatbestemming
-145
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-145
0
0
0
Stortingen Onttrekkingen Reservemutatie Resultaat na resultaatbestemming
De afwijkingen t.o.v. de gewijzigde begroting zijn minimaal. Voor de berekening van de bijdragen van de deelnemers verwijzen wij u naar bijlage 1.
45
Overzicht van baten en lasten 2022 programma Overhead (x € 1.000)
Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten
Primitieve Begroting Realisatie Rekening begroting 2022 Berap 2022 2021 2022 1.808 1.477 1.453 1.510 507 638 521 350 2.315 2.115 1.974 1.860
Kapitaallasten Automatiseringskosten Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Bankkosten Communicatieplatform/telefonie Externe- en interne communicatie Bureaukosten Overige kosten Personeel & Organisatie
25 15 112
24 7 112
13 27 273 103 50
Huur Facilitair Kapitaallasten verbouwing Kapitaallasten meubilair etc. Kapitaallasten kantoorautomatisering Licentiekosten kantoorautomatisering Overige kosten huisvesting Totaal huisvesting en kantoorautomatisering
5 4 103
20 27 350 73 50
5 1 108 6 3 27 27 286 82 39
210 243 69 45 76 164 0 807
210 258 69 45 73 170 0 825
208 229 63 45 73 177 0 795
202 221 64 45 72 156 1 761
Projectenkosten Uitvoering werkzaamheden 2021 in 2022 Mutatie voorziening
0 0 0
0 150 0
0 0 93
0 0 -27
Onvoorzien
37
37
0
0
Taakstelling
0
0
0
0
Subtotaal lasten
3.777
3.790
3.446
3.092
Doorbelasting programma Heffen Doorbelasting programma Innen Doorbelasting programma Waarderen Doorbelasting programma BAG/WKPB Overige bijdragen deelnemers Subsidies Overige baten
1.212 1.406 1.090 34 0 0 35
1.227 1.425 1.104 34 0 0 0
1.139 1.366 879 33 0 0 29
1.014 1.306 728 16 0 0 28
Subtotaal baten
3.777
3.790
3.446
3.092
Resultaat voor resultaatbestemming
0
0
0
0
Stortingen Onttrekkingen Reservemutatie
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Resultaat na resultaatbestemming
0
0
0
0
-3 23 305 7 54
46
Per saldo zijn de lasten € 344.000 lager dan geraamd in de bestuursrapportage. Deze daling in het programma Overhead is globaal als volgt te verklaren: In de salarislasten is de eenmalige uitkering van € 1.000 per persoon conform de CAO onderhandelingen opgenomen. De overige personeelskosten zijn lager omdat niet alle vacatures, waarvan de budgetten waren overgeboekt naar overige personeelskosten, zijn ingezet. Dit betrof voornamelijk de vacature manager (€ 73.000) en de vacature adviseur data-en procesoptimalisatie (€ 55.000). Beide vacatures zijn inmiddels ingevuld. Ook zijn de budgetten voor het ziektebudget en opleiding en ontwikkeling opgenomen. Deze worden waar mogelijk geboekt op het programma waar de kosten betrekking op hebben, hierdoor is er een voordeel op het programma overhead (€ 68.000). De bureaukosten en overige kosten zijn € 55.000 lager uitgevallen dan begroot. Dit betreffen diverse kosten, zoals accountantskosten, specifieke advieskosten/dienstverlening derden (juristen, fiscalisten, advocaten, externe audits, aanbestedingsspecialisten etc.), kosten voor opslag van een gedeelte van het archief en om te voldoen aan de Archiefwet, drukwerk, verzekeringen, acquisitie- en representatiekosten. Een aantal van deze posten zijn niet volledig ingezet. Door het invoeren van het hybride werkconcept is er een besparing gerealiseerd op de kosten voor huisvesting.
De post uitvoering werkzaamheden 2021 in 2022 is volledig ingezet. Deze kosten zijn opgenomen onder de post overige personeelskosten. Vanaf 1 januari 2022 verjaren de bovenwettelijke verlofuren niet meer (> 1 jaar houdbaar). Voor de uren die niet verjaren is derhalve een voorziening opgenomen € 64.000. Tevens hebben er stortingen plaatsgevonden in de voorzieningen persoonsgebonden basisbudget (PBB) ad € 9.000 en de voorziening voormalig personeel € 20.000. Door de stijging van het rentepercentage hebben wij rente ontvangen over het saldo op de rekening-courant met de schatkist in het 3e en 4e kwartaal. Deze is opgenomen onder de post overige baten.
47
Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Publicatieverplichting beloning Naam
Functie
J.H.L.M. de Vreede
Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur
G. van Bezooijen
(plv) Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur
G. den Hartog
Lid algemeen en dagelijks bestuur
W. van Wikselaar
Lid algemeen en dagelijks bestuur
H. Buijtelaar
Lid algemeen bestuur
R. Dijkstra
Lid algemeen bestuur
M.B. Foekema
Lid algemeen bestuur
F.J.J. van Gelder
Lid algemeen bestuur
E. van Hoften
Lid algemeen bestuur
M.J.J. Melissen
Lid algemeen bestuur
J.E.M. Mol - van de Camp
Lid algemeen bestuur
H. van ‘t Pad
Lid algemeen bestuur
M. Peters
Lid algemeen bestuur
W. Posthouwer
Lid algemeen bestuur
C. Stolwijk
Lid algemeen bestuur
H. Vreeswijk
Lid algemeen bestuur
M. Wichgers
(plv) Lid algemeen bestuur
H.J. van Wiggen
Lid algemeen bestuur
48
Naam Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking
G.M. Scholtus Algemeen directeur 01/01 - 31/12 1 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn Subtotaal
€ 119.774 € 21.868 € 141.641
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 216.000 €0
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking
€ 141.641 G.M. Scholtus Algemeen directeur 01/01 - 31/12 1 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn Subtotaal
€ 115.291 € 21.454 € 136.745
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 209.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
€0
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
49
Vaststelling Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland, bijeen in haar vergadering van 13 juli 2023: Gezien het voorstel van het dagelijks bestuur van 7 maart 2023 aan het algemeen bestuur tot vaststelling van de jaarstukken 2022;
BESLUIT: de jaarstukken 2022 vast te stellen conform voorliggend ontwerp;
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 13 juli 2023. De voorzitter,
De secretaris,
G. van Bezooijen
G.M. Scholtus, MBA
__________________
__________________
50
51
52
53
54
55
56
Bijlagen Bijlage 1: Bijdragen deelnemers (x € 1.000) Heffen Innen Waarderen BAG
Culemborg IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal
50 64 36 26 62 64 29 62 263 2.394 3.050
15 61 16 25 34 35 13 44 163 1.736 2.142
408 433 326 184 589 677 272 311 0 0 3.200
Definitieve Begroting na Voordeel In rekening bijdrage wijziging t.o.v. gebracht 2022 2022 begroting na voorschot wijziging 2022 0 78 0 33 0 0 0 0 0 0 111
473 636 378 268 685 776 314 417 426 4.130 8.503
473 655 385 273 700 797 320 430 451 4.429 8.913
0 19 7 5 15 21 6 13 25 299 410
Nog te factureren aan deelnemer
473 655 385 274 700 797 320 430 451 4.429 8.914
0 -19 -7 -6 -15 -21 -6 -13 -25 -299 -411
57
Bijlage 2: Bijdragen deelnemers 2022 per taakveld (x € 1.000) Bijdragen 0.61 OZB 0.62 OZB 0.64 Overige woningen niet woningen belastingen
Culemborg Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal
317 368 222 132 453 444 183 251 n.v.t. n.v.t. 2.367
124 107 128 71 183 287 109 87 n.v.t. n.v.t. 1.096
3 7 4 0 8 0 5 0 n.v.t. 4.130 4.156
7.2 riolering
7.3 afval
8.3 Wonen en bouwen (BAG)
Totaal
30 39 23 16 41 46 18 26 n.v.t. n.v.t. 239
n.v.t. 37 n.v.t. 16 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 53 426 n.v.t. 532
n.v.t. 78 n.v.t. 33 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 111
473 636 378 268 685 777 314 417 426 4.130 8.503
58
Bijlage 3: Overzicht van lasten per taakveld 2022 (x € 1.000) 0.61 OZB 0.62 OZB woningen niet woningen
0.64 Overige 7.2 belastingen Riolering
7.3 Afval
8.3 Wonen en bouwen (BAG)
0.4 Overhead
Totaal
Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten
599 178 777
270 87 357
1.604 143 1.747
101 9 110
214 19 233
47 9 56
1.453 521 1.974
4.287 966 5.253
Kapitaallasten Onderhoudskosten automatisering Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen, verzenden belastingpost
15 9 281 7
6 3 130 3
89 79 604 37
6 5 38 2
12 11 80 5
8 0 12 0
5 1 108 6
140 108 1.253 60
21 45 5 215 2 11 0 0 332 0 0
4 21 1 108 0 5 0 0 165 0 0
335 89 91 9 36 69 0 0 74 0 0
21 6 6 1 2 4 0 0 5 0 0
45 12 12 1 5 9 0 0 10 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 3 27 27 286 82 39 0
426 172 115 334 48 125 27 286 667 39 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
208 229 63 45
208 229 63 45
0
0
0
0
0
0
73
73
Overige kosten huisvesting Totaal ondersteuning
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
177 0 795
177 0 795
Mutatie voorziening
23
9
119
7
16
0
93
267
1.743
811
3.377
212
449
76
3.446
10.115
Gegevensaanlevering Gebruikersvergoeding MijnOverheid Proceskostenvergoedingen Bankkosten Communicatieplatform/telefonie Externe- en interne communicatie Bureaukosten Overige kosten Personeel & Organisatie Projectkosten Huur Facilitair Kapitaallasten verbouwing Kapitaallasten meubilair etc. Kapitaallasten kantoorautomatisering Licentiekosten kantoorautomatisering
Subtotaal lasten
59
Bijlage 4: EMU-saldo (x € 1.000)
1
Jaarrekening 2021
Jaarrekening 2022
Begroting 2022
Begroting 2023
46
12
-75
-75
329
321
475
0
-27
267
0
0
+
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
+
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
3
+
4
-
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
22
57
48
98
5
+
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
0
0
0
0
6
+
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs
1
0
0
0
7
-
Uitgaven aan aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.
8 9
+ -
Baten bouwgrondexploitatie Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
0 0
0 0
0 0
0 0
165
109
172
111
10
-
Lasten die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
0
0
0
0
11
-
Boekwinst bij verkoop van effecten
0 162
0 434
0 180
0 -284
Berekend EMU-saldo
60
Bijlage 5 Kinderopvang toeslagaffaire (KOTA) Waterschap Rivierenland Uitvoeringskosten voor de kwijtschelding voor de gedupeerden kinderopvangtoeslag: Aantal gedupeerden Berekening bedrag uitvoeringskosten (€ 100,- per gedupeerde)
€
220 22.000
€ € € € € € €
4 304 494 3.713 5.836 1.740 12.091
Kwijtgescholden bedragen van gedupeerden kinderopvangtoeslag: WEGE WEGG WSHE WSHG ZUIW Invorderingskosten
61