Document · PDF

Jaarstukken 2022 GR Avri tbv zienswijze gemeenten

Gemeenteraad 29 juni 2023, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Jaarstukken 202226.163 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

838

1.002

Programma bedrijfsafval

172

345

Programma algemene baten en lasten

252

2.390

2.999

Totaal Tabel 26: Incidentele baten en lasten 2022

Programma Basispakket Baten: • Hogere verwerkingsopbrengsten van afgerond € 1.000.000 levert een incidenteel voordeel op; • Hogere incidentele opbrengsten afvalstoffenheffing van € 300.000. Lasten: • De dotatie aan de voorziening stortplaats als gevolg van de actualisatie van het nazorgplan stortplaats € 1.000.000; • Lagere doorbelasting materieel en personeel voor respectievelijk € 600.000 en € 500.000; Lagere verwerkingskosten in 2022 van totaal afgerond € 700.000. Programma Pluspakket Baten: Er is voor € 838.000 meerwerk uitgevoerd. Dit is zowel een incidentele baat als een incidentele last. Lasten: • Er is voor € 838.000 meerwerk uitgevoerd. Dit is zowel een incidentele baat als een incidentele last; • De storting van het resultaat van de extra Pluspakket taken (€ 164.000) in de reserve Pluspakket is een incidentele last.

Pagina 50 van 75

Programma Bedrijfsafval Baten: • Extra baten papier: de extra papieropbrengst (€ 172.000) levert een incidenteel voordeel op. Gezien de grilligheid van de papierprijs zien we deze extra baten niet als structureel. Lasten: • De extra doorbelasting van materieel (€ 94.000) is een incidentele last; • De dotatie aan de reserve bedrijfsafval van het resultaat op het programma (€ 251.000) is een incidentele last.

Programma Algemene baten en lasten Baten: • Het renteresultaat 2022 van € 80.000. Lasten: De dotatie aan de algemene bedrijfsreserve van het renteresultaat € 80.000; • De dotatie aan de algemene bedrijfsreserve van het restant resultaat op de overhead lasten van € 172.000.

13.3

Wet normering topinkomens

Onbezoldigde topfunctionarissen De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT, de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In tabel 30 zijn de bestuurders van Avri benoemd.

Wet Normering Topinkomens (WNT) Gemeente

Naam

Culemborg J. Reus Culemborg D. Bijvoet Buren J.P. Neven Buren J.P. Neven Neder-Betuwe S.H.R. van Someren Neder-Betuwe S.H.R. van Someren West Betuwe A. IJff West Betuwe J.W. van Vrouwerff Tiel F. Groen Tiel R. Dijkstra Zaltbommel W. Posthouwer Zaltbommel C.A.H. Zondag West Maas en Waal E. Peters West Maas en Waal F.J.J. van Gelder Maasdriel E.H.C. van Hoften

Functie

Periode

Bezoldiging

AB-lid (Voorz.) + DB lid (Voorz.) AB-lid

januari 2022 t/m juni 2022 juli 2022 t/m december 2022

Onbezoldigd Onbezoldigd

AB-lid

januari 2022 t/m juni 2022

Onbezoldigd

AB-lid (Voorz.) + DB lid (Voorz.)

juli 2022 t/m december 2022

Onbezoldigd

AB-lid + DB lid

januari 2022 t/m juni 2022

Onbezoldigd

AB-lid

juli 2022 t/m december 2022

Onbezoldigd

AB-lid

januari 2022 t/m juni 2022

Onbezoldigd

AB-lid + DB lid

juli 2022 t/m december 2022

Onbezoldigd

AB-lid

januari 2022 t/m juni 2022

Onbezoldigd

AB-lid

juli 2022 t/m december 2022

Onbezoldigd

AB-lid + DB lid

januari 2022 t/m juni 2022

Onbezoldigd

AB-lid

juli 2022 t/m december 2022

Onbezoldigd

AB-lid

januari 2022 t/m juni 2022

Onbezoldigd

AB-lid + DB lid

juli 2022 t/m december 2022

Onbezoldigd

AB-lid

januari 2022 t/m december 2022

Onbezoldigd

Tabel 27: WNT: functionarissen met dienstbetrekking en zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand functievervulling Bezoldigde topfunctionarissen In tabel 28 is de bezoldiging over 2022 opgenomen, gelet op de WNT-voorschriften. De totale bezoldiging van de directeur in 2022 bedraagt € 164.392. De totale bezoldiging blijft binnen het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum.

Pagina 51 van 75

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2022 bedragen x € 1 Naam: Functiegegevens: Aanvang en einde functievervulling in 2022:

W. Brouwer Directeur [01-01] - [31-12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte):

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€ 142.024

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.368

Sub totaal

€ 164.392

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€0

Bezoldiging

€ 164.392

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

€ 0, n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1 Naam: Functiegegevens: Aanvang en einde functievervulling in 2021:

W. Brouwer Directeur a.i. / Kwartiermaker a.i. [01-01] - [31-12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte):

1,0

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn

€ 198.198 €0

Sub totaal

€ 198.198

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 209.000

Bezoldiging

€ 198.198

Tabel 28: WNT: functionarissen zonder dienstbetrekking

Pagina 52 van 75

BALANS PER 31 DECEMBER 2022 EN TOELICHTING

Onderstaand is de balans per 31 december 2022 uitgewerkt. De ontwikkeling van activa en passiva is afgezet tegen de balans per 31 december 2021. De ontwikkeling van de saldi tussen begin- en eindbalans 2022 wordt in de navolgende paragrafen toegelicht. Balans GR Avri b edragen x € 1.000

-2 31-12-22

31-12-21

30.033

29.659

Vorderingen op openbare lichamen

3.125

3.089

Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

7.119

6.571

3.883

2.387

278

165

Overlopende activa

2.507

2.725

Totaal activa

47.084

44.747

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalvertrekkingen aan deelnemingen Vlottende activa Voorraden Voorraad strooizout Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Liquide middelen Bank Overlopende activa

Compensabele verliezen:

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Bedrijfsreserve

849

847

Reserve bedrijfsafval

688

437

Reserve pluspakket

268

103

Reserve ontvlechtingskosten Neerijnen Resultaat boekjaar

0 1

6.315

4.630

29.205

30.601

2.218

2.408

Voorzieningen Voorzieningen Vaste schulden langer dan één jaar Leningen van binnenlandse banken Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Schulden aan openbare lichamen Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

7.175

4.815

365

906

47.084

44.747

Overlopende passiva Overlopende passiva Totaal passiva

Tabel 29: Balans Avri per 31 december 2022

Pagina 53 van 75

14.1

Algemene Grondslagen jaarrekening

14.1.1 14.1.0 Algemene Grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.

14.1.2 Activabeleid De Nota Activabeleid 2018 is door het Algemeen Bestuur Avri in december 2018 vastgesteld. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kaderstellende rol van het Algemeen Bestuur. 14.1.3 Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan: uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: - Materiële vaste activa; - Financiële vaste activa. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Van vervaardiging is in voorgaande jaarstukken geen sprake. Materiële vaste activa Er worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (BBV artikel 35), te weten: - Investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden); - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. Dit betekent onder andere dat alle gebouwen een economisch nut hebben. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden: activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens moet er op consistente wijze worden afgeschreven. Alle materiële vaste activa worden geactiveerd. In voorliggende jaarrekening zijn alleen investeringen met een economisch nut van toepassing en geactiveerd. Indien van toepassing worden duurzame waardeverminderingen, overeenkomstig art. 65 BBV, in mindering gebracht op de waarde van de materiële vaste activa. Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen vinden voor iedere categorie activa enkel lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Gronden geen afschrijvingen Bedrijfsgebouwen tussen de 15 en 25 jaar Vervoermiddelen tussen de 5 en 12 jaar Machines, apparaten, installaties tussen de 5 en 25 jaar Overige materiële vaste activa tussen de 3 en 15 jaar Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs.

Indien de waarde van het aandelenkapitaal daalt onder de verkrijgingsprijs dan vindt afwaardering plaats. Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen: - Vorderingen; - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar; - Overlopende activa; - Liquide middelen.

Pagina 54 van 75

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de marktwaarde, wanneer deze lager is dan de verkrijgingsprijs. Passiva De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde.

14.2

Toelichting op de balansposten - Vaste activa

Investeringen met een economisch nut In onderstaande tabel is het verloop over 2022 van de materiële vaste activa uiteengezet. Materiële vaste activa b edragen x € 1.000

Gronden en terreinen 1.400

Gebouwen 7.826

2.031 0 0 0

0 0 -450 0

803 0 -1.161 0

0 0 -61 0

1.444 0 -2.233 0

4.278 0 -3.905 0

Boekwaarde 31-12-2022 3.431 Tabel 30: Waardeverloop materiële vaste activa

7.376

5.558

546

13.121

30.032

Boekwaarde 31-12-2021 + Investeringen - Desinvesteringen - Afschrijvingen - Afschrijvingen Desinvesteringen

Vervoers- Machines en middelen installaties Overige MVA 5.916 607 13.910

Totaal 29.659

De investeringen betreffen voornamelijk investeringen in gronden, minicontainers, brengvoorzieningen en vervoermiddelen. De afschrijvingen volgen uit het beleidskader Nota Activabeleid. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Kapitaalverstrekking aan deelnemingen b edragen x € 1.000

31-12-2022

31-12-2021

Avri Realisatie BV

Totaal

Tabel 31: Kapitaalverstrekkingen deelnemingen Avri Realisatie B.V. De deelneming Avri Realisatie B.V. betreft een 100% kapitaalbelang en is gewaardeerd voor € 74.874. De vennootschap is in 1999 opgericht met als doel om nieuwe - veelal commerciële - activiteiten te ontwikkelen op Grondstoffenpark Rivierenland en hiermee vermogensopbouw te genereren. Dit buiten de eigen risicosfeer van Avri. Het eigen vermogen van Avri Realisatie B.V. bedroeg op 31 december 2021 € 2.622.000. Avri Realisatie B.V. heeft een kapitaalbelang van 100% in Avri Solar B.V., een dochtervennootschap die in 2014 is opgericht ten behoeve van de realisatie en exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Kengetallen en eventuele risico's zijn uitgewerkt in hoofdstuk 12: Verbonden partijen.

Pagina 55 van 75

14.3

Toelichting op de balansposten - Vlottende activa

Vorderingen op openbare lichamen Vordering op openbare lichamen b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021

BSR

510

450

Belastingdienst

829

606

Vorderingen gemeenten

950

1.803

Overige

836

230

Totaal

3.125

3.089

Tabel 32: Vorderingen openbare lichamen BSR betaalt 0,5% van de van inwoners ontvangen afvalstoffenheffing uit, nadat de belastinginning over een heffingsjaar volledig door hen is afgewikkeld. De heffingsjaren 2019 tot en met 2022 zijn op 31 december 2022 nog niet afgewikkeld. Daarom betaalt BSR het bedrag nog niet aan Avri, maar wordt het achtergehouden om voldoende liquide te zijn. Avri heeft daardoor een vordering op BSR. De vordering op de Belastingdienst per 31-12-2022 bestaat uit de terugvordering van omzetbelasting. De vordering op de gemeenten bestaat hoofdzakelijk uit de afrekeningen van beheer openbare ruimtetaken en handhavingstaken over 2022. In de post ‘Overige’ zijn de te ontvangen loonsubsidies over 2022 opgenomen, en de nog te ontvangen afrekening van het Basispakket. Overige vorderingen Overige vorderingen b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021

Vorderingen op derden Debi teuren

1.449

1.462

Debi teuren a fva l s toffenheffi ng

4.454

4.074

Voorui tbetaa l de bedra gen en overi ge vorderi ngen

1.568

1.166

340

526

Afva l s toffenheffi ng

-608

-516

Bedri jfs a fva l

-84

-141

7.119

6.571

Nog te ontva ngen va n credi teuren Voorziening dubieuze debiteuren

Totaal

Tabel 33: Overige vorderingen De post 'Debiteuren afvalstoffenheffing' bestaat voor het grootste deel uit de geraamde opbrengst van containerledigingen en aanbiedingen restafval in 2022. Inwoners betalen na afloop van het heffingsjaar het variabele deel van de afvalstoffenheffing op basis van de registraties. De post 'Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen' bestaat hoofdzakelijk uit de vooruitbetaalde aanslag nazorgfonds, ter grootte van € 2.059.000. Met deze vooruitbetaalde aanslag stort Avri geld in het fonds ter dekking van de risico’s van de stortplaats. Het bedrag van € 1.254.000 valt uiteen in enerzijds de betaalde voorlopige aanslagen van samen € 2.059.000 en anderzijds het verschil in het saldo van het nazorgfonds met de contante waarde per 2022 van het benodigd doelvermogen

Pagina 56 van 75

per 2044 van € 805.000. In onderstaande schema wordt dit weergegeven. In het tekstvak daaronder wordt een nadere toelichting gegeven op de verwerking van de stortplaats in de balans van Avri. Toelichting vooruitbetaalde aanslagen provincie b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021

Te betalen overdrachtssom (contant) Reeds betaald (incl. rendement Saldo

-5.806 5.001 -805

-5.384 5.299 -85

Voorlopige aanslagen

2.059

1.028

Saldo vooruit betaald

1.254

943

Tabel 33a: vooruitbetaalde aanslagen provincie Toelichting systematiek verwerking stortplaats In Nederland is het verplicht een stortplaats die niet meer in exploitatie is – en voorzien van de definitieve eindafwerking – over te dragen aan een provinciale nazorgorganisatie. In geval van Avri is dat de provincie Gelderland. De exploitant (Avri) betaalt voor de overdracht een geldbedrag aan het nazorgfonds voor de eeuwigdurende nazorg. Het geldbedrag (doelvermogen) moet voldoende zijn om de jaarlijkse kosten, periodieke vervangingen en risico’s te dekken. Het benodigde doelvermogen is de netto contante waarde van de toekomstige kosten bij aanvang van de nazorg en wordt door het provinciale nazorgfonds zelf berekend met een landelijk gevalideerd rekenmodel. Het doelvermogen wordt door het nazorgfonds opgebouwd. Tot het moment van overdracht is het fonds afhankelijk van o.a. de inleg door Avri, het beleggingsrendement van het nazorgfonds, veranderingen in rekenrente en inflatie en veranderende inzichten in het beheer van de locatie en de levensduur van bodembeschermende voorzieningen. Het nazorgfonds bepaalt enkel via een goedgekeurd nazorgplan het doelvermogen. Avri actualiseert het nazorgplan en raamt daarom zelf het doelvermogen via het concept nazorgplan. Avri doet dit bedachtzaam en wil niet ver afwijken van de provinciale standpunten.

Daarmee is de kans groter dat we bij gunstige ontwikkelingen de stortplaats eerder kunnen overdragen. Uiteraard in overleg en met instemming van de provincie. Avri raamt op basis van bovenstaande uitgangspunten het doelvermogen per 1 januari 2044 op € 12.244.000. De netto contante waarde van de verplichting is per 2022 € 5.806.000 bij een rekenrente van 3,45%. Avri heeft tot 2022 geld in het nazorgfonds ingelegd (in 2021 nog € 1.028.000 en in 2022 € 1.031.000). De totale waarde van het fonds per 31 december 2022 bedraagt € 7.060.000. Het verschil van € 1.254.000 is per ultimo 2022 een vordering op de provincie. Vanaf begrotingsjaar 2021 ontwikkelt de verplichting en het opgebouwde vermogen bij de provincie zich naar verwachting met de rekenrente van 3,45%. Hiermee wordt naar de toekomst doorgerekend wat het doelvermogen moet zijn op het moment van overdracht. Deze ontwikkeling wordt jaarlijks gemonitord. Mede omdat achteraf het werkelijk behaalde rendement (per jaar) door de provincie aan het fonds wordt toegevoegd, in plaats van de rekenkundige 3,45%. De benodigde dekking voor de toekomstige onderhoudskosten en de risico’s worden steeds in de begroting verwerkt. Daarnaast valt onder Vooruitbetaalde bedragen een betaalde bankgarantie van € 128.000. Avri transporteert ingezameld kunststof verpakkingsafval naar een sorteerfabriek in Duitsland.

Een algemene voorwaarde voor het verlenen van een exportvergunning is een financiële zekerheidstelling, in de vorm van een depotbedrag ten behoeve van de Nederlandse overheid. In geval van in gebreke blijven door Avri, de vervoerder, de sorteerfabriek of anderszins, worden eventuele onvoorziene kosten door de overheid met dit bedrag gedekt. Onder de post ‘Nog te ontvangen van crediteuren’ is ook opgenomen de vordering op onze verwerkers, ten aanzien van afgevoerde grondstoffen. De stijging van de ‘Voorziening dubieuze debiteuren afvalstoffenheffing’ is gebaseerd op de ervaringscijfers en openstaande saldi over oude heffingsjaren. De cijfers zijn gebaseerd op de (concept) financiële verantwoording van BSR. Voorraad strooizout

Pagina 57 van 75

Voorraad b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021

Strooizout

Totaal

Tabel 34: Voorraad strooizout Op 31-12-2022 was 1.165 ton strooizout in voorraad; deze is gewaardeerd tegen de huidige marktwaarde van € 55 per ton. Het strooizout wordt gebruikt voor de uitvoering van de gladheidbestrijding voor de IBOR-gemeenten. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021

Ui tzetti ngen i n 's Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter da n één ja a r

3.883

2.387

Totaal

3.883

2.387

Tabel 35: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Ultimo 2022 heeft Avri een bedrag uitstaan van € 3,9 miljoen bij de schatkist. Dagelijks wordt van het banksaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten het surplus boven € 275.000 afgeroomd en afgestort naar ’s Rijks schatkist. In het begrotingsjaar 2022 hebben we maximaal € 275.000 buiten de schatkist gehouden op de rekening courant. Dat is binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (0,75% van de begroting, met een ondergrens van € 250.000). Toelichting drempelbedrag schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, als het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. De drempel is nooit lager dan € 1.000.000 . De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. Uit tabel 39 blijkt dat het drempelbedrag voor Avri is berekend op € 1.003.000. Uit de tabel blijkt tevens dat in geen enkel kwartaal van 2022 het drempelbedrag werd overschreden.

Pagina 58 van 75

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.003 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

246

279

283

210

757

724

719

792

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

50.127 50.127 -

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

1.003

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

22.138

25.360

26.055

19.362

246

279

283

210

Tabel 36: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Overlopende activa Overlopende activa b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021

Overlopende activa

2.507

2.725

Totaal

2.507

2.725

Tabel 37: Overlopende activa Voor een nader inzicht in de post overlopende activa, is in tabel 37-A een uitsplitsing op hoofdlijnen opgenomen.

Pagina 59 van 75

Overlopende activa - specificatie b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021

Nog te factureren bedr bedrijfsafval

298

307

Nog te ontvangen opbr asbest

Nog te ontvangen papiervergoeding

103

Nog te ontv. van verbonden partijen

Nog te ontv. Dividendbelasting

Nog te ontv. uitkering overslaghal

348

Nog te ontv. PMD van gemeenten

507

Nog te ontvangen bedr Nedvang

916

259

1.206

Nog te ontvangen Veolia Nog te ontv. kunstst hergebr Limburg Nog te betalen bedragen Totaal

-86

2.507

2.725

Tabel 37-A: Overlopende activa nader uitgesplitst De posten nog te ontvangen Veolia en Kunststof hergebruik Limburg betreffen juridische procedures. Daarbij is er voor gekozen om vanwege de lopende procedures de openstaande facturen open te laten staan onder de crediteuren en te corrigeren middels opname onder de overlopende activa.

Liquide middelen Liquide middelen b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021 275

164

Ra boba nk

ABN AMRO

278

165

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten

Totaal

Tabel 38: Liquide middelen Het saldo bij de Rabobank betreft het banksaldo dat wordt aangehouden om pin-transacties te kunnen doen tijdens de uitvoering van de dagelijkse werkzaamheden.

Pagina 60 van 75

14.4

Toelichting op de balansposten - vaste passiva

Reserves Reserves b edragen x € 1.000

31-12-2021 Toevoegingen

Onttrekkingen

31-12-2022

Algemene bedrijfsreserve

847

252

-250

849

Reserve pluspakket

103

269

-104

268

Reserve bedrijfsafval

437

251

688

1.387

772

-354

1.805

Totaal

Tabel 39: Reservemutaties

Naam reserve

Algemene Bedrijfsreserve Avri

Type reserve Doel reserve en beleid

Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringrisico's (bufferfunctie). Dit betreffen de niet voorziene kosten in het taakveld 0.4 Overhead (van toepassing vanaf begrotingsjaar 2018). Mee- en tegenvallers in dit taakveld worden niet verrekend met de exploitatie (programma's) maar opgevangen binnen deze reserve (egalisatiefunctie). Het voordeel op bedrijfsvoering bedraagt € 246.000 en is toegevoegd aan de algemene bedrijfsreserve. Hiernaast is nog een aantal kleine correcties toegevoegd aan de algemene bedrijfsreserve van € 6.000 Er is in 2022 een bedrag van € 250.000 onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve en toegevoegd aan de voorziening stortplaats

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Naam reserve

Reserve Pluspakket

Type reserve Doel reserve en beleid

Bestemmingsreserve Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Pluspakket (bufferfunctie). In 2022 is € 269.000 toegevoegd aan de reserve; dit zijn de resultaten uit de activiteiten voor inzamelen van extra gft en incontinentiemateriaal (programma Pluspakket).

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Er is in 2022 een bedrag van € 104.000 onttrokken aan de reserve Pluspakket

Naam reserve

Reserve bedrijfsafval

Type reserve Doel reserve en beleid

Bestemmingsreserve Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).

Toelichting toevoegingen

Het positieve exploitatieresultaat van € 251.000 over 2022 uit de bedrijfsafval activiteiten wordt toegevoegd aan deze reserve. Dit resultaat wordt nader toegelicht in het programma Bedrijfsafval.

Toelichting onttrekkingen

n.v.t.

Pagina 61 van 75

Naam reserve

Reserve Ontvlechtingskosten Neerijnen

Type reserve Doel reserve en beleid

Toelichting toevoegingen

Bestemmingsreserve Dekken van frictiekosten a.g.v. de ontvlechting van de IBOR-taken volgend uit de ontvlechtingsovereenkomst met de voormalige gemeente Neerijnen (West Betuwe). n.v.t.

Toelichting onttrekkingen

n.v.t.

Voorzieningen Voorzieningen b edragen x € 1.000

31-12-2021

Toevoegingen

Onttrekkingen

31-12-2022

3.210

2.078

-112

5.176

Voorziening onderhoud gebouw

759

207

-70

896

Voorziening stortplaats

272

-51

243

Voorziening ORT

388

-388

4.630

2.307

-622

6.315

Voorziening Basispakket

Totaal

Tabel 40: Voorzieningen Toelichting voorziening Basispakket Naam voorziening Voorziening Basispakket Type voorziening Doel voorziening en beleid

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Voorziening van derden verkregen middelen 1.) Weerstand bieden tegen de risico's die samenhangen met de uitvoering van het programma Basispakket (bufferfunctie). 2.) Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Basispakket zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tarief egalisatie). Er is in 2022 € 2.078.000 toegevoegd aan deze voorziening. Hiervan is € 828.000 toegevoegd uit het Basispakket. Een bedrag van € 1.000.000 is toegevoegd vanwege het risico opslag stortplaats en € 250.000 is toegevoegd vanuit de algemene bedrijfsreserve. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 112.000

Toelichting voorziening onderhoud gebouwen Naam voorziening Voorziening onderhoud gebouwen Type voorziening Doel voorziening en beleid

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

Pagina 62 van 75

Kostenegalisatie voorziening Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen. De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening is gebaseerd op de in 2013 opgestelde Meerjaren Onderhoudsplanning 2014-2033. Dit onderhoudsplan betreft de Avri-gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg, Geldermalsen, Tiel en Zaltbommel. De toevoeging aan de voorziening bedraagt voor 2022 € 207.000 op basis van de meerjarige ramingen van onderhoudskosten uit het onderhoudsplan. In 2022 heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 70.000.

Toelichting voorziening stortplaats Naam voorziening Voorziening stortplaats Type voorziening Doel voorziening en beleid

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

Kostenegalisatie voorziening De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten die aan het einde van de levensfase van de stortplaats moeten worden gemaakt voor de eindafwerking en eeuwigdurende nazorg door de provincie Gelderland. Storting 2022 € 22.000 in ket kader van het nazorgfonds 2022 Er is een bedrag van € 51.000 onttrokken in het kader van diverse kosten met betrekking tot de stortplaats.

In Nederland is het verplicht een stortplaats die niet meer in exploitatie is – en voorzien van de definitieve eindafwerking – over te dragen aan een provinciale nazorgorganisatie. In geval van Avri is dat de provincie Gelderland. De exploitant (Avri) betaalt voor de overdracht een geldbedrag aan het nazorgfonds voor de eeuwigdurende nazorg. Het geldbedrag (doelvermogen) moet voldoende zijn om de jaarlijkse kosten, periodieke vervangingen en risico’s te dekken. Het benodigde doelvermogen is de netto contante waarde van de toekomstige kosten bij aanvang van de nazorg en wordt door het provinciale nazorgfonds zelf berekend met een landelijk gevalideerd rekenmodel. Het doelvermogen wordt door het nazorgfonds opgebouwd. Tot het moment van overdracht is het fonds afhankelijk van o.a. de inleg door Avri, het beleggingsrendement van het nazorgfonds, veranderingen in rekenrente en inflatie en veranderende inzichten in het beheer van de locatie en de levensduur van bodembeschermende voorzieningen. Het nazorgfonds bepaalt enkel via een goedgekeurd nazorgplan het doelvermogen. Avri actualiseert het nazorgplan en raamt daarom zelf het doelvermogen via het concept nazorgplan. Avri doet dit bedachtzaam en wil niet ver afwijken van de provinciale standpunten. Daarmee is de kans groter dat we bij gunstige ontwikkelingen de stortplaats eerder kunnen overdragen.

Uiteraard in overleg en met instemming van de provincie. Bepaling voorziening Avri raamt op basis van bovenstaande uitgangspunten het doelvermogen per 1 januari 2044 op € 12.244.000. De netto contante waarde van de verplichting is per 2022 € 5.806.000 bij een rekenrente van 3,45%. Avri heeft tot 2022 geld in het nazorgfonds ingelegd (in 2021 nog € 1.028.000 en in 2022 € 1.031.000) . De totale waarde hiervan per 31 december 2022 bedraagt € 7.060.000. Het verschil van € 1.254.000 is per ultimo 2022 een vordering op de provincie. Vanaf begrotingsjaar 2021 ontwikkelt de verplichting en het opgebouwde vermogen bij de provincie zich naar verwachting met de rekenrente van 3,45%. Hiermee wordt naar de toekomst doorgerekend wat het doelvermogen moet zijn op het moment van overdracht. Deze ontwikkeling wordt jaarlijks gemonitord. Mede omdat achteraf het werkelijk behaalde rendement (per jaar) door de provincie aan het fonds wordt toegevoegd, in plaats van de rekenkundige 3,45%. De benodigde dekking voor de toekomstige onderhoudskosten en de risico’s worden steeds in de begroting verwerkt. Toelichting voorziening ORT Naam voorziening Type voorziening Doel voorziening en beleid

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Pagina 63 van 75

Voorziening ORT Voorziening voor kosten/risico’s waarvan de omvang nog onzeker is, maar wel redelijkerwijs in te schatten. De voorziening is gevormd voor het uit te betalen wettelijk verlof in het kader van de nabetaling ORT. Het BBV (art 44) geeft aan dat een voorziening moet worden gevormd op het moment dat er op de balansdatum bestaande risico's zijn ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Dit doet zich voor in relatie tot het uit te betalen wettelijk verlof als gevolg van de nabetaling ORT. Geen

Vaste schulden langer dan één jaar In tabel 41 is de langlopende leningenportefeuille van Avri uiteengezet: Schulden langer dan 1 jaar

Datum einde looptijd

Stand Rente %

Stand

31-12-2021

Aflossingen

Geldlening BNG 40.10.12.12 (2005)

16-12-2020

3,55%

Geldlening BNG 40.10.85.83 (2013)

1-10-2023

2,21%

840.000

420.000

Geldlening BNG 40.10.89.41 (2014)

15-1-2024

2,00%

2.250.000

1.000.000

1.250.000

Geldlening BNG 40.110.118 (2015)

1-10-2035

1,60%

3.500.000

250.000

3.250.000

Geldlening BNG 40.110.265 (2015)

2-1-2036

1,60%

3.518.518

246.914

3.271.604

Geldlening BNG 40.110.308 (2015)

2-1-2036

1,60%

3.562.500

250.000

3.312.500

Geldlening BNG 40.110.355 (2016)

25-1-2041

1,75%

2.320.000

116.000

2.204.000

Geldlening BNG 40.110.356 (2016)

25-1-2041

2,13%

1.400.000

Geldlening BNG 40.112.541 (2019)

22-1-2044

1,55%

4.600.000

200.000

4.400.000

Geldlening BNG 40.112.895 (2019)

14-6-2044

0,82%

3.960.000

176.000

3.784.000

Geldlening BNG 40.113.547 (2020)

17-1-2045

0,69%

3.348.000

144.000

3.204.000

Geldlening BNG 40.113.548 (2020)

17-1-2045

0,69%

1.302.000

56.000

1.246.000

Geldlening BNG 40.102.511 (2022)*

17-1-2027

4,34%

250.000

1.062.500

Geldlening BNG 40.112.427 (2022)*

17-12-2038

1,46%

25.000

400.000

30.601.018

3.133.914

29.204.604

Totaal Tabel 41: Schulden langer dan 1 jaar

31-12-2022 0

De langlopende schulden zijn afgelost op basis van de met de bank overeengekomen aflossingsverplichtingen. De totale rentelast bij bovengenoemde langlopende geldleningen over 2022 bedraagt € 463.000. Deze rentelasten zijn verwerkt in het programma Algemene baten en lasten en naar de overige programma's doorbelast. In 2022 zijn er (grond)percelen van Regio Rivierenland aangekocht. De hiermee samenhangende externe geldleningen van totaal € 1.737.500 (waarde 1-1-2022) ter financiering hiervan zijn overgenomen.

14.5

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva

Schulden aan openbare lichamen Schulden aan openbare lichamen b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021

Doorstorting heffingen

217

1.145

1.310

Overige

105

205

Nog te betalen rente op langlopende schulden

211

216

Zwerfafval opslag AVH

429

404

incontinentie opslag AVH

Correctie negatieve debiteuren

267

2.218

2.408

Terug te betalen voorschotten pluspakket Belastingdienst

Totaal

Tabel 42: Schulden aan openbare lichamen Het terug te betalen voorschot Pluspakket betreft de som van de terug te betalen voorschotten als gevolg van de onderuitputting van de IBOR taken.

Pagina 64 van 75

De schuld aan de Belastingdienst bedraagt in totaal € 1.145.000. Deze is op te splitsen in de diverse belastingcomponenten, zoals is weergegeven in tabel 42-A hieronder. Schulden aan Belastingdienst b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021 0

1.138

1.245

1.145

1.310

Te betalen BTW Te betalen Loonheffing Te betalen Vennootschapsbelasting Totaal

Tabel 42-A: Schulden aan Belastingdienst Per 31-12-2022 is er geen sprake van een kortlopende lening. Overige schulden Overige schulden b edragen x € 1.000

Crediteuren Schulden aan personeel Overige schulden

31-12-2022 31-12-2021 6.570

4.134

260

371

Te betalen aan debiteuren

340

310

Vooruitontvangen bedragen

7.175

4.815

Stichting Afvalfonds

Totaal

Tabel 43: Overige schulden Het reguliere crediteurensaldo 31-12-2022 is aanzienlijk hoger ten opzichte van 31-12-2021. De schulden aan personeel zijn lager dan het niveau per 31-12-2021. De post te betalen aan debiteuren betreft debiteuren die per einde jaar een creditsaldo kennen en daarmee een door Avri te betalen schuldpositie zijn. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gespecificeerd in onderstaande tabel: Overlopende passiva b edragen x € 1.000

31-12-2022

31-12-2021

Nog te betalen bedragen IBOR

365

429

Nog te betalen personeel Nog te betalen overig

0 0

265 212

Totaal Tabel 44: overlopende passiva

365

906

‘Nog te betalen IBOR’ betreft IBOR-werkzaamheden waarvan de facturen/afrekeningen ten tijde van het sluiten van de administratie over 2022 nog niet binnen waren, maar de werkzaamheden zijn wel in 2022 uitgevoerd.

Pagina 65 van 75

Liquide middelen Liquide middelen b edragen x € 1.000

31-12-2022 31-12-2021 275

164

Ra boba nk

ABN AMRO

278

165

Ba nk Nederl a nds e Gemeenten

Totaal

Tabel 45: Liquide middelen Avri bankiert bij de Bank Nederlandse Gemeenten en heeft in 2022 een doorlopende kredietfaciliteit van € 3,7 mln. Per ultimo 2022 is er geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit. 14.6

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen b edragen x € 1.000 Omschrijving Vakantiedagenverplichting

Omvang

Einde contract

p.m.

nvt

Huur gemeentewerf Kesteren

onbepaald

Afvalverwerking

7.795

divers

Bedrijfsvoering

1.729

divers

IBOR taken

3.550

divers

Uitvoering / materieelbeheer

3.005

divers

Tabel 46: Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vakantiedagenverplichting De gerapporteerde vakantiedagenverplichting is het totaal van jaarlijkse verlofrechten en het restant van de verlofrechten uit eerdere jaren van alle medewerkers per 31-12-2022. De laatste jaren is een inventarisatie gedaan naar de omvang van het aantal (restant)verlofuren van de medewerkers van Avri. In samenspraak met de medewerkers wordt gekeken hoe we het verlofsaldo zoveel mogelijk kunnen wegwerken. Dit is wel afhankelijk van de mogelijkheden. In sommige gevallen kunnen problemen ontstaan met de bezetting, waardoor de dienstverlening van Avri mogelijk onder druk komt te staan. Op basis van de notitie van de Commissie BBV inzake arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen, moet voor een bovenmatigverlofsaldo een financiële verplichting worden opgenomen. Het deel van het saldo dat groter is dan vijf maal de overeengekomen arbeidsduur, wordt hierbij als bovenmatig verondersteld. Het bovenmatige deel ultimo 2022 (€ 280.000) is bij de overige schulden (schuld aan personeel) als financiële verplichting op de balans verwerkt. Overige rubrieken In de overige gepresenteerde rubrieken zijn meerjarig afgesloten contracten opgenomen, volgend uit aanbestedingen die Avri hiervoor heeft uitgevoerd. Onder de post Afvalverwerking vallen onder andere contracten met betrekking tot de verwerking van gft (€ 2,1 mln.

per jaar), restafval (€ 1,3 mln. per jaar) en de inhuur van uitzendkrachten (€ 1,4 mln. per jaar). Het grootste contract onder Bedrijfsvoering heeft betrekking op het beheer van (ICT-) netwerk infrastructuur (€ 525.000). Onder de IBORtaken vallen contracten met betrekking tot de inhuur van medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt (€ 0,65 mln. per jaar). Ook zijn onder de IBOR-taken contracten met aannemers ten behoeve van het onderhoud in de openbare ruimte opgenomen (€ 2,9 mln. per jaar). Bij het onderdeel Uitvoering/materieelbeheer zijn onder andere contracten met betrekking tot brandstof opgenomen (€ 1,5 mln. per jaar). 14.7

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum

Pagina 66 van 75

INVESTERINGSKREDIETEN

15.1 Uitputting investeringskredieten In tabel 51 is de voortgang op de uitputting van de goedgekeurde investeringsbudgetten uiteengezet. In deze tabel zijn het jaar van kredietverlening, het oorspronkelijke kredietbedrag, de goedgekeurde bijstelling, de uitgaven tot en met 2022 en het restantkrediet inzichtelijk. Wanneer de investering afgerond is worden kredieten gereed gemeld. De bij de jaarrekening 2022 afgeronde investeringen worden per 1 januari 2023 geactiveerd en leiden vanaf begrotingsjaar 2023 tot kapitaallasten in de programma's. In paragraaf 15.2 worden de belangrijkste bijzonderheden nader toegelicht. Investeringskredieten Avri Totaalbed Jaar rag

Saldo per Bijgesteld 01-01- bestuursr 2022 app.

Restant krediet

31-12-2022

Restant

bedragen x € 1.000 Aanpassing weegkantoor

2016

Zes rollerpackers

2016

150

120

Stortgasinstallatie

2019

125

Afval App

2019

Project Blik bij Glas

2019

Vervanging materieel IBOR

2020

400

Materieel Afvalbeheer

2020

675

342

Vervanging ondergrondse brengvz

2020

200

Vervangingsinvesteringen huisvesting

2020

100

Vervanging ICT Onbemande Weegbrug

2020

Omdekselen containers buitengebied

2020

190

Renovatie Weegkantoor

2020

Verduurzaming wagenpark

2020

Materieel Afvalbeheer

2021

Materieel IBOR

2021

Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening

250

235

990

868

109

759

500

2021

440

373

2021

Minicontainers

2021

200

Huisvesting

2021

100

milieustraten aanpassen nav nieuw beleid

2021

innovatie Afvalbeheer

2021

100

Kraanwagen tbv incontinentie

2021

350

318

Materieel tbv incontinentie

2021

850

537

449

Gronden Avri

2021

2.032

2.031

Materieel Afvalbeheer

2022

4.400

Materieel IBOR

2022

645

176

469

Ondergrondse brengvoorziening

2022

440

404

Bovengrondse brengvoorziening

2022

Minicontainers

2022

200

250

333

-83

Bedrijfscontainers

2022

-23

GRIP

2022

100

Informatievoorziening

2022

150

Huisvesting

2022

100

15.302

11.735

TOTAAL

Tabel 47: Investeringskredieten

Pagina 67 van 75

110

4.400

100

11.845

4.276

7.569

15.2

Toelichting investeringskredieten

Bijna alle kredieten zijn binnen de begroting gebleven. Wel is een behoorlijk aantal kredieten al voor langere tijd onbenut gebleven. Onderstaand wordt een aantal bijzonderheden toegelicht. Materieel IBOR Op het restantkrediet van 2021 heeft in 2022 een investering plaatsgevonden van € 43.000. Op het krediet van 2022 van € 645.000 zijn uitgaven gedaan van in totaal € 176.000. Minicontainers In de bestuursrapportage is ook dit krediet verhoogd, van € 200.000 naar € 250.000. Voor nadere details wordt weer naar de bestuursrapportage verwezen. Inmiddels is voor € 349.000 gerealiseerd. Zodra ook deze werkzaamheden in zijn geheel zijn afgerond, wordt het krediet in 2023 formeel gereed gemeld. Kraanwagen ten behoeve van inzameling incontinentiemateriaal Dit krediet is in zijn geheel geïnitieerd in de bestuursrapportage. Het totaalbedrag van dit investeringskrediet is gesteld op € 350.000. In 2022 zijn er voor € 318.000 uitgaven gedaan op dit krediet.

Pagina 68 van 75

VASTSTELLINGSBESLUIT

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 6 juli 2023: BESLUIT: 1.

De jaarstukken 2022 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 6 juli 2023

De secretaris,

De voorzitter,

W. Brouwer

J.P. Neven

Pagina 69 van 75

BIJLAGEN

Pagina 70 van 75

BIJLAGE 1: CONTROLEVERKLARING ACCOUNTANT

Pagina 71 van 75

BIJLAGE 2: AFREKENING BTW PROGRAMMA BASISPAKKET MET GEMEENTEN Afrekening gemeenten BTW component afvalstoffenheffing 2022 afrekening o.b.v. jaarstukken 2022 Avri

Afrekening debetnota 2022 m.b.t. het gemeentelijk aandeel in de kosten van inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval 2022 gemeente

TOTAAL

Buren Culemborg Neder-Betuwe West Betuwe

verdeelsleutel: aantal inwoners

248.663

27.010

29.129

24.646

51.493

Maasdriel 25.448

41.922

Tiel West Maas Waal Zaltbommel 19.578

29.437

Aandeel gemeenten totaal 2022

381.470-

41.436-

44.686-

37.809-

78.995-

39.039-

64.312-

30.034-

45.159-

Winstopslag 2022

Totaal exclusief omzetbelasting

381.470-

41.436-

44.686-

37.809-

78.995-

39.039-

64.312-

30.034-

45.159-

Omzetbelasting 21%

80.109-

8.701-

9.384-

7.940-

16.589-

8.198-

13.506-

6.307-

9.483-

Totaal inclusief omzetbelasting

461.579-

50.137-

54.070-

45.749-

95.584-

47.238-

77.817-

36.342-

54.642-

Afrekening creditnota 2022 m.b.t. het gemeentelijk aandeel in de opbrengst uit de afvalstoffenheffing 2022 gemeente

TOTAAL

Buren Culemborg Neder-Betuwe West Betuwe

verdeelsleutel: aantal inwoners

248.663

27.010

29.129

24.646

51.493

Maasdriel 25.448

41.922

Tiel West Maas Waal Zaltbommel 19.578

29.437

Aandeel gemeenten totaal 2022

2.320-

252-

272-

230-

480-

237-

391-

183-

275-

Totaal

2.320-

252-

272-

230-

480-

237-

391-

183-

275-

Afrekening 2022 m.b.t. het gemeentelijk aandeel in de kosten en opbrengsten van inzamelen en afvoeren van PMD's gemeente

TOTAAL

Buren Culemborg Neder-Betuwe West Betuwe

verdeelsleutel: aantal inwoners

248.663

27.010

29.129

24.646

51.493

Maasdriel 25.448

41.922

Tiel West Maas Waal Zaltbommel 19.578

29.437

Kosten inzameling PMD

3.234.034

351.284

378.843

320.538

669.702

330.969

545.225

254.625

382.849

Baten PMD

2.121.107

230.397

248.472

210.232

439.238

217.073

357.597

167.001

251.099

Totaal exclusief omzetbelasting

1.112.927

120.887

130.371

110.307

230.464

113.896

187.628

87.624

131.750

Omzetbelasting 21%

233.715

25.386

27.378

23.164

48.398

23.918

39.402

18.401

27.667

Totaal inclusief omzetbelasting

1.346.642

146.273

157.749

133.471

278.862

137.814

227.030

106.025

159.417

Per saldo te betalen aan Avri

882.743

95.884

103.407

87.492

182.798

90.339

148.821

69.501

104.500

Ontwikkeling BTW-voordeel gemeenten gemeente

TOTAAL Buren Culemborg Neder-Betuwe West Betuwe Maasdriel

Tiel

West Maas Waal Zaltbommel

248.663

27.010

29.129

24.646

51.493

25.448

41.922

19.578

29.437

Begroting 3.387.788

367.985

396.854

335.777

701.541

346.704

571.146

266.731

401.050

Bestuursrapportage 3.408.987

370.287

399.337

337.879

705.931

348.873

574.720

268.400

403.560

Jaarrekening 3.388.064

368.015

396.886

335.805

701.598

346.732

571.192

266.753

401.083

verdeelsleutel: aantal inwoners

Pagina 72 van 75

Toelichting: In 2021 is door de fiscus bepaald dat met terugwerkende kracht vanaf 2015 de activiteiten inzake de inzameling van pdb (in de tabel aan gegeven met PMD) zijn belast met BTW en geen deel uitmaken van de wettelijke taak Inzameling afval. Als gevolg hiervan is de BTW over de opbrengsten (vergoeding door St. Afvalfonds) en de BTW over de kosten van het gescheiden inzamelen van de pdb niet compensabel voor gemeenten in het BTW compensatiefonds. Om de gemeenten te faciliteren zijn de kosten en opbrengsten voor de inzameling van pdb apart inzichtelijk gemaakt in bovenstaande tabel. De afrekening voor de kosten van het Basispakket en de inzameling van pdb zullen op separate facturen vanuit Avri worden verrekend, zodat het afzonderlijk bij de gemeenten kan worden verwerkt.

Pagina 73 van 75

BIJLAGE 3: BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD Bedragen x € 1.000

TOTAALOVERZICHT LASTEN PER TAAKVELD Taakveld 02 Burgerzaken Taakveld 04 Overhead Taakveld 09 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische haven en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccomodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 millieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal saldo van lasten Taakveld 0.10 mutaties reserves Totaal van lasten na reservemutaties

Begroting 2022 Jaarrekening 2022 4 4 7.357 7.495 26 26 859 875 3.575 3.642 19 19 11 11 152 155 317 323 5.710 5.817 1.236 1.259 1.349 1.374 29.702 32.085 13 13 441 449 50.771 53.550 105 666 50.876 54.217

TOTAALOVERZICHT BATEN PER TAAKVELD Taakveld 02 Burgerzaken Taakveld 04 Overhead Taakveld 09 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische haven en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccomodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 millieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldo van baten Taakveld 0.10 mutaties reserves Saldo van baten na reservemutaties

Begroting 2022 Jaarrekening 2022 6 6 0 0 0 0 1.194 1.272 4.164 4.437 19 20 18 19 223 238 346 369 6.511 6.938 0 0 1.528 1.628 36.286 36.951 14 15 568 605 50.877 54.216 0 0 50.877 54.216

Pagina 74 van 75

Uitkeringscode

C75B

Verstrekker

BZK

Pagina 75 van 75

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

SiSa tussen medeoverheden

Regiodeals 3e tranche

€ 16.203

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/10 € 36.905

Aard controle R Indicator: C75B/11 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/12

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/09

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/06 Indicator: C75B/07 Indicator: C75B/08 1 050026 Regio Rivierenland € 205.431 € 205.431 2 100 Totale cumulatieve Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) uitvoeringskosten (t/m jaar T) jaar T)

Indicator Besteding per pijler (jaar T)

Aard controle R Indicator: C75B/04

Een pijler per regel

Indicator Indicator Kenmerk/ beschikkingsnummer Betreft pijler

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/01 Indicator: C75B/02 Indicator: C75B/03 1 050026 Regio Rivierenland 20.0001718 FRUIT € 151.049 2 100 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding Totale cumulatieve Toelichting conform de keuzes gemaakt bij per pijler (t/m jaar T) cofinanciering per pijler (t/m jaar indicator C75B/01 T) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Indicator Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-3-2023

Aard controle R Indicator: C75B/05

Indicator Cofinanciering per pijler (jaar T)

Indicator

BIJLAGE 4: SISA BIJLAGE

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12618267/1