Jaarrekening 2023 GR Stadsgewest
Tekst van het document
1
Gemeenschappelijke Regeling Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Jaarverslag en Jaarrekening 2023
Vastgesteld in de vergadering van de het Algemeen Bestuur d.d. 9 september 2024 De voorzitter,
De secretaris,
R.J. van de Mortel
W. van Hees
2
Inhoudsopgave 1.1 INLEIDING................................................................................................................................... 4 1.2 DEELNEMENDE GEMEENTEN SINDS 1-1-2021................................................................4 1.2 BESTUUR..................................................................................................................................... 5 DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING KENT EEN DAGELIJKS- EN EEN ALGEMEEN BESTUUR. HET ALGEMEEN BESTUUR BESTAAT UIT DE VERTEGENWOORDIGERS VANUIT DE COLLEGES (BURGEMEESTER EN WETHOUDERS) VAN DE DEELNEMENDE GEMEENTEN. HET DAGELIJKS BESTUUR BESTAAT UIT EEN VOORZITTER EN TWEE ANDERE MEDEWERKERS VAN DE GEMEENTE MEIERIJSTAD DIE INGEZET WORDEN OM HET STADSGEWEST TE ONDERSTEUNEN. MET INGANG VAN JAARREKENING 2023 IS DE RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING BELEGD BIJ HET BESTUUR. IN DE RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING GEEFT HET BESTUUR VAN HET STADSGEWEST AAN IN HOEVERRE DE IN DE JAARREKENING VERANTWOORDE BATEN EN LASTEN, ALSMEDE DE BALANSMUTATIES, RECHTMATIG TOT STAND ZIJN GEKOMEN. DIT HOUDT IN DAT DEZE IN OVEREENSTEMMING ZIJN MET DE VASTGESTELDE KADERS ZOALS DE BEGROTING EN VERORDENINGEN EN MET BEPALINGEN IN DE RELEVANTE WET- EN REGELGEVING.
DEZE VERANTWOORDING BETREFT DE RECHTMATIGE UITVOERING VAN DE TAKEN EN OMVAT HET BEGROTINGS-, VOORWAARDEN-, EN MISBRUIK- EN ONEIGENLIJK GEBRUIK CRITERIUM BIJ DE DESBETREFFENDE FINANCIËLE BEHEERSHANDELINGEN EN TRANSACTIES....................................................5 1.3 BEGROTINGSPROCEDURE..................................................................................................... 5 2.1 ACTIVITEITEN STORTPLAATS VLAGHEIDE.....................................................................5 3.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING.......................................................7 3.2 BEDRIJFSVOERING................................................................................................................... 8 3.3 FINANCIERING........................................................................................................................... 8 4.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (VOOR RESULTAATBESTEMMING).................10 4.2 TOELICHTING.......................................................................................................................... 11 4.3 WET NORMERING TOPFUNCTIONARISSEN (WNT).....................................................14 4.4 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM...........................................................................15
3
4.5 VOORSTEL TOT BESTEMMING RESULTAAT..................................................................15 5.1 MUTATIE OVERZICHT.......................................................................................................... 16 5.2 VERDEELSLEUTEL INWONERS PER 1-1-2021...............................................................18 1.
ALGEMEEN
3
1.1
INLEIDING
3
1.2
DEELNEMENDE GEMEENTEN SINDS 1-1-2021
3
1.2
BESTUUR
3
1.3
BEGROTINGSPROCEDURE
3
2. 2.1 3.
JAARVERSLAG ACTIVITEITEN STORTPLAATS VLAGHEIDE PARAGRAFEN
4 4 5
3.1
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
5
3.2
BEDRIJFSVOERING
6
3.3
FINANCIERING
6
4.
JAARREKENING
8
4.1
BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (VOOR RESULTAATBESTEMMING)
8
4.2
TOELICHTING
9
4.3
WET NORMERING TOPFUNCTIONARISSEN (WNT)
12
4.4
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
13
4.5
VOORSTEL TOT BESTEMMING RESULTAAT
13
5. 5.1
BIJLAGEN MUTATIE OVERZICHT
14 14
4
5.2
VERDEELSLEUTEL INWONERS PER 1-1-2021
16
1. Algemeen 1.1 Inleiding Hierbij bieden wij de jaarrekening 2023 van het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch (hierna het Stadsgewest) aan. Hiermee wordt invulling gegeven aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Alle activiteiten zijn de nog resterende taken en verplichtingen van de nazorg van de stortplaats. Deze zijn in deze jaarrekening samengebracht.
1.2 Deelnemende gemeenten sinds 1-1-2021
Bernheze* Boxtel ’s-Hertogenbosch Heusden (Vlijmen) Maasdriel (enkel Afvalverwerking) Meierijstad (Schijndel, Sint-Oedenrode en Veghel) Oisterwijk Sint-Michielsgestel Tilburg Vught
*De gemeente Bernheze is een contact-gemeente. Deze gemeente is mede risico dragend in de exploitatie van de exploitatie Stadsgewest.
5
1.2
Bestuur
De gemeenschappelijke regeling kent een Dagelijks- en een Algemeen Bestuur. Het Algemeen bestuur bestaat uit de vertegenwoordigers vanuit de colleges (Burgemeester en Wethouders) van de deelnemende gemeenten. Het dagelijks bestuur bestaat uit een voorzitter en twee andere medewerkers van de gemeente Meierijstad die ingezet worden om het Stadsgewest te ondersteunen. Met ingang van jaarrekening 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording belegd bij het bestuur. In de rechtmatigheidsverantwoording geeft het bestuur van het Stadsgewest aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties
1.3 Begrotingsprocedure De oorspronkelijke begroting is in augustus 2023 vastgesteld. Er is geen begrotingswijziging vastgesteld.
2. Jaarverslag 2.1 Activiteiten Stortplaats Vlagheide In 1997 is een proces gestart om de gemeenschappelijke regeling Stadsgewest 'sHertogenbosch te ontmantelen. De stortactiviteiten zijn in december 2003 beëindigd en de stortplaats bevindt zich nu in de prenazorg fase. Vanaf heden resteerde alleen nog het beheer van de gesloten Afvalberging De Vlagheide. In 2015 is een start gemaakt met het doorlopen van het overdrachtsprotocol met de provincie, zodat de overdracht aan de provincie Noord-Brabant sneller kon plaatsvinden. Aanvankelijk werd hierbij uitgegaan van overdracht aan de provincie per 1-1-2017. Dit is meerdere malen bijgesteld, mede doordat de Provincie en het Stadsgewest het niet eens zijn over het doelvermogen dat als ‘bruidsschat’ meegegeven gaat worden bij de overdracht. Naar aanleiding waarvan medio 2019 is overeengekomen dat de Provincie de rekenrente, vanaf heden, voor een periode "bevriest" en de exploitanten gedurende deze periode geen stortplaatsen overdragen. Tot de datum van overdracht blijft het Stadsgewest verantwoordelijk voor het beheer van de stortplaats conform de wettelijke voorschriften. De werkzaamheden m.b.t. het overdrachtsprotocol zijn bij Stadsgewest en de Provincie "on hold" gezet.
X € 1.000
6
Progr.
Omschrijving
Begroting Baten
4410 Algemene kosten 4420 Water 4430 Gas 4440 Nazorg Totale kosten programma
Progr.
Omschrijving 1 Saldo financieringsfunctie 2 Gemeente bij dragen 3 overige inkomsten Alg.dekkingsmiddelen
-
Jaarrekening
Lasten 98 146 38 68 350
Begroting Baten Lasten 350 350
Saldo
Baten
Lasten
-
173 71 17 33 295
-75 75 21 35 55
Jaarrekening Baten Lasten
Saldo
350 350
-
-
7
3. Paragrafen 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Om een goede inschatting van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te kunnen maken is het van belang om naast de cijfers in de rekening ook inzicht te hebben in enerzijds potentiële mee- en tegenvallers die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere tegenvaller direct leidt tot een financiële claim bij de deelnemende gemeenten. Weerstandscapaciteit De mogelijkheden om tegenvallers op te vangen liggen deels in de sfeer van de exploitatie, c.q. de begroting van lasten en baten en deels in de sfeer van de reserves. Reserves en voorzieningen De reserves behoren tot het eigen vermogen van het Stadsgewest en worden uitgesplitst naar algemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middelen die op basis van bestuurlijke besluitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeleinden. De algemene reserve dient als buffer voor de opvang van calamiteiten. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het Stadsgewest, omdat het Stadsgewest over deze middelen niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verplichtingen. Per 31 december 2020 zijn er geen voorzieningen meer.
Algemene reserve De algemene reserve vertoont, na verwerking van het exploitatieresultaat 2022, een negatief saldo van € 1.573.000. Risico's Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogelijke financiële consequenties, die nog niet afzonderlijk middels voorzieningen zijn ingedekt. Het op één plaats in de rekening schetsen van een overzicht van relevante risico's levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie van het Stadsgewest. Doelvermogen nazorg Na definitieve sluiting van de stortplaats wordt de stortplaats overgedragen aan de Provincie. Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van nazorg eeuwigdurend kan bekostigen. De Provincie heeft dit doelvermogen in 2008, op basis van een rekenrente van 5,06%, berekend op € 17,6 mln. In 2020 heeft de Provincie in het kader van de lopende ALM-studie, het doelvermogen, op basis van een rekenrente van 5,06% berekend op € 17,536 mln. per 1-1-2021. Een onderbouwing voor deze berekening is niet overgelegd. Het bestuur van het Stadsgewest blijft, op basis van eigen berekeningen, alsmede die van de extern adviseur, uitgaan van maximaal € 14,0 mln.
Het opgebouwde doelvermogen bedraagt ultimo 2023 € 16,1 mln. (stand ultimo 2023). Het vermogen zal wederom worden belegd volgens het standaard beleggingsprofiel in het Nazorgfonds. Met de Provincie is overeengekomen de komende jaren de mogelijkheid te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt
8
door de gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de belegging van het doelvermogen in het nazorgfonds een hoger spaartegoed te realiseren. De gemeente Meierijstad werkt daarnaast aan een natuur- en landschapspark op de Vlagheide en in de directe omgeving daarvan. In april 2023 is hiervoor een visie en schetsontwerp vastgesteld door de raad. Momenteel wordt gewerkt aan een projectplan ter realisatie van dit natuur- en landschapspark. Op basis van dit projectplan heeft het college en de gemeenteraad eind 2023 een besluit kunnen nemen over de publieke investeringen in het natuur- en landschapspark op de Vlagheideberg in 2024. Besluitvorming over het zonnepark heeft in 2023 plaatsgevonden en is belangrijk voor de uitwerking van het plan. Voor de verdere uitwerking zullen in de gesprekken plaatsvinden met het Stadsgewest. In 2024 wordt duidelijk welke mogelijkheden er zijn om de kosten te beperken en inkomsten te genereren. Steunlaag De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanleg van de bovenafdichting meer afvalbouwstoffen in de steunlaag zijn toegepast dan functioneel noodzakelijk en daarmee als gestort beschouwd dienen te worden.
De OMWB heeft hiervan in mei 2019 melding gemaakt bij de Belastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur Afvalzorg zijn het hier mee oneens. Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook bezwaar gemaakt. De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvalstoffenbelasting aangegeven overleg te willen, maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het bestuur acht een voorziening niet nodig.
3.2 Bedrijfsvoering Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doel op zich, maar draagt er toe bij dat de doelstellingen van de organisatie worden gerealiseerd. Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden, gedetacheerd vanuit de gemeente Meierijstad. Deze werkzaamheden zijn verdeeld over een drietal functies. o o o
Een ambtelijk secretaris Een projectleider/manager Een financieel adviseur
Aan het einde van het jaar worden de uren die besteed zijn aan deze ondersteuning door de gemeente Meierijstad gefactureerd aan het Stadsgewest. De werkzaamheden voor het dagelijks beheer van de stortplaats zijn opgedragen aan Bodemzorg B.V., een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding uit Assendelft. Bodemzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Milon B.V. uit Schijndel. Milon en/of haar medewerkers is/zijn in het verleden met enige regelmaat betrokken geweest bij verschillende projecten op Vlagheide. De historische kennis wordt als een belangrijke meerwaarde gezien.
3.3 Financiering Kasgeldlimiet Volgens de wet Fido is het Stadsgewest verplicht te rapporteren over de kasgeldlimiet en het renterisico. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat het Stadsgewest maximaal kort mag lenen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Na vaststelling van de begroting bedraagt het begrotingstotaal "nihil" (de geraamde uitgaven voor de
9
nazorg komen ten lasten van de voorzieningen en tellen niet mee voor de kasgeldlimiet). De kasgeldlimiet wordt daarom berekend op nihil. Praktisch betekent dit dat Stadsgewest een liquiditeitstekort niet met een rekening-courant krediet kan financieren, maar een lening met een vaste looptijd zal moeten afsluiten. Renterisico Het renterisico is het risico dat bestaat bij het herzien van het rentepercentage op bestaande leningen. In de loop van 2016 heeft Stadsgewest een vastrentende lening aangetrokken, van de gemeente 's-Hertogenbosch met een looptijd van 1 jaar, tegen een rentepercentage van 0% en de mogelijkheid de lening na afloop van dat jaar te verlengen tegen de dan geldende marktrente of een nieuwe lening te sluiten. Inmiddels is de lening al 3 keer verlengd en is de looptijd tot 2025. In de meerjarenbegroting wordt geen rekening gehouden met rentelasten.
10
4. Jaarrekening 4.1 Balans per 31 december 2023 (voor resultaatbestemming)
Balans
x 1.000
2023 1. Vaste activa
Materiele vaste activa
2022
-
-
2 Vlottende activa Uiteenzetting < 1 j aar 2.1 - Vorderingen op openbare lichamen - 's Rijks schatkist - Debiteuren - Overige vorderingen
-
684 3 50
124 478 28 737
2.2 Liquide middelen - Bank - Kas
161 -
630 205 -
161 2.3 Overlopende activa
138
205 173
138
173
1036
1008
2023 3 Vaste Passiva 3.1
Eigen vermogen - Algemene reserve - Rekeningresultaat
3.2
Voorzieningen - verplichtingen, verliezen of risico's
2022
-1.573 55
-1.725 152 -1.518
-
-1.573 -
3.3
Langlopende schulden Lening gemeente 's-Hertogenbosch
2.500
-
2.500 2.500
4. Vlottende passiva 4.1
Netto vlottende passiva < 1 j aar - Overige schulden
-
2.500
-
4.2 Overlopende passiva
54
-
81 54
81
1036
1008
11
4.2 Toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) vervallen. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vlottende Activa
Vorderingen en overlopende activa Onder vlottende activa worden vorderingen opgenomen die naar hun aard een looptijd hebben van niet langer dan een jaar. De debiteuren en overige vorderingen zijn nominaal gewaardeerd. Op de vorderingen worden zo nodig voorzieningen voor debiteuren risico in mindering gebracht. Liquide middelen
Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en nominale waarde. Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Langlopende schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
12
Activa 2 Vlottende activa Uiteenzetting < 1 j aar 2.1 - Vorderingen op openbare lichamen - 's Rijks schatkist - Debiteuren - Overige vorderingen
2023
2022
684 3 50
124 478 28 737
630
Debiteuren Het bedrag bestaat uit de gefactureerde bijdragen van de deelnemende gemeenten voor het jaar 2023. Overige vorderingen Het bedrag bestaat uit de posten de nog te ontvangen BTW en BCF 2.2 Liquide middelen - Bank - Kas
2023 161 -
2022 205 161
205
Liquide middelen
Het betreft de saldi in rekening bij de ING. Er is geen kas meer aanwezig bij het Stadsgewest. 2.3 Overlopende activa
2023 138
2022 173 138
173
Overlopende Activa
Nog te ontvangen bedragen, waarvan: Attero € 18.000 Afrekening zuiveringslasten € 15.000 Contributie VvC € 102.000 Overige € 3.000 Passiva 3 3.1
Vaste Passiva
Eigen vermogen - Algemene reserve - Rekeningresultaat
2023 -1.573 55
2022 -1.725 152
-1.518
-1.573
Het in de balans opgenomen vermogen bestaat uit (negatieve) algemene reserve. Waarbij wordt uitgegaan dat het belegde doelvermogen aan het einde de ruimte biedt om het negatief resultaat te dekken. Het resultaat van 2022 is hierbij afgelopen jaar verwerkt in de stand van de reserve 2023. Het nog te bestemmen resultaat over 2023 bedraagt € 55.100. Dit resultaat wordt in de jaarrekening 2024 verwerkt.
13
3.3
Langlopende schulden Lening gemeente 's-Hertogenbosch
2023 2.500
2022 2.500 2.500
2.500
Langlopende schulden
Ter dekking van het liquiditeitstekort is een geldlening bij de gemeente 's-Hertogenbosch aangegaan. De rente bedraagt 0%. 4. Vlottende passiva 4.1
Netto vlottende passiva < 1 j aar - Overige schulden
2023
2022
-
-
-
Kortlopende schulden
Dit zijn de posten crediteuren. Dit jaar stonden er geen crediteuren open per 31-12. 4.2 Overlopende passiva
2023 54
2022 81 54
81
Overlopende posten
Dit zijn de nog te verwachten facturen voor het jaar 2023
Toelichting op het resultaat
Het resultaat 2023 bedraagt voordelig. Ten opzichte van de begroting is er een voordelig verschil van (afgerond) € 55.000. Dit verschil is ontstaan omdat er in de begroting 2023 rekening is gehouden met aanzienlijke hogere kosten voor de onderdelen ‘water’ en ‘nazorg’. De kosten voor de monitoring van het water kwaliteit en het doorspuiten van de drainage zijn lager uitgevallen. Tevens zijn de gerealiseerde kosten van de inspecties en installatie onderhoud lager dan begroot.
Toelichting op de baten
Conform afspraak is in 2023 het bedrag ter dekking van de kosten 2023 gefactureerd naar de deelnemende gemeenten. De lopende kosten waren op €350.000 begroot.
88240 Bij dragen deelnemende gemeenten wegens: - deel negatief Eigen Vermogen - dekking exploitatielasten
Begroting 350 350
Realisatie 350 350
Saldo -
14
4.3 Wet normering Topfunctionarissen (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2023 is vastgesteld op € 223.000. Dit geldt naar rato van de duur en / of omvang van het dienstverband. In onderstaande tabel staat de vergoeding voor de functionarissen opgenomen. De leden van het Dagelijks Bestuur ontvangen geen vergoedingen. Gegevens 2023 Bedragen Functiegegevens Aanvang en einde f unctie vervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltij dfactor in f te) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termij n Subtotaal Individueel toepasselij ke bezoldigingsmaximum -/ - Onverschuldigd en nog niet terugontvangen bedrag
C. Mulder
L. Ootes Financieel adviseur
R. Hovestad
T. Folmer
Secretaris
M. Hofman Financieel adviseur
Manager
Manager
1/ 1 - 31/ 12
1/ 1 - 30/ 9
1/ 10 - 31/ 12
1/ 1 - 31/ 12
1/ 1 - 31/ 12
0,04 Nee
0,12 Nee
0,12 Nee
0,13 Nee
0,16 Nee
5.025
8.700
2.423
8.232
16.891
5.025
8.700
2.423
8.232
16.891
8.920
20.070
6.690
28.990
35.680
N.v.t. 5.025
N.v.t. 8.700
N.v.t. 2.423
N.v.t. 8.232
N.v.t.
Bezoldiging Het bedrag van de overschrij ding en de reden waarom de overschrij ding al dan niet is toegestaan
16.891
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
15
Topfunctionarissen met een minimale bezoldiging of nihil
4.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.
4.5 Voorstel tot bestemming resultaat Het resultaat 2023 bedraagt € 55.100,- voordelig Voorgesteld wordt het resultaat 2023 als volgt te bestemmen: Het voordelig resultaat ad € 55.100 ten gunste van de (negatieve) Algemene reserve te brengen.
16
5. Bijlagen 5.1 Mutatie overzicht grootboek
omschrijving
rekening
begroting
rekening
2022
2023
2023
40110 Inzet personeel 40122 Bodemzorg: dagelij ks beheer 40520 Reiskosten 41010 Telef onie 41110 Verzekeringen 41210 Belastingen 41340 Bankkosten 41380 Contributies en lidmaatschappen 41390 Kantoorkosten 41397 Huur archiefruimte 41510 Accountantskosten 41520 Juridisch advies 41522 Advieskosten ALM-studie nazorg 41990 Overige kosten totaal lasten
67 104 2 4 1 5 2 2 4 190
50 15 3 1 pm 1 1 3 1 2 18 pm 2 1 98
42 113 2 4 1 3 6 2 173
40110 Tij delij k personeel 41210 Waterschapsomslag 41240 Zuiveringsheffi ng/ rioolheffi ng 43150 Onderhoud installaties 43190 Doorspuiten bovendrainage 43191 Doorspuiten percolaatdrainage 44010 Elektra 44532 Monitoring: water kwantiteit 44533 Monitoring: water kwaliteit 44534 Monitoring: afvalwater kwantiteit 44535 Monitoring: afvalwater kwaliteit totaal lasten
56 12 4 4 76
6 2 50 5 12 3 7 9 34 12 6 146
42 27 2 71
17
40110 Tij delij k personeel
14 20 1 3 38
17 17
18 23 1
20 6 8 20 5 3 2 4 -
14 8 7 4 -
41
68
33
323
350
295
rekening 2022 -
begroting 2023 -
rekening 2023 -
475 475
350 350
350 350
saldo baten
475
350
350
saldo voor resultaat
-152
-
-55
41420 Beveiligingskosten 41990 Overige kosten 43150 Onderhoud onttrekkingsinstallatie 44010 Elektra totaal lasten 40110 Tij delij k personeel - Bodemzorg 41990 Overige kosten 43000 Visuele inspecties 43011 Terreinonderhoud 43150 Onderhoud installaties 44010 Elektra 44220 Externe installateis 44224 Externe advieskosten 44228 Zettingsmeting 44558 2-j aarlij kse keuring Onderzoek alternatieven
saldo lasten
grootboek
omschrijving
42012 Rente rekening courant 43200 Rente geldlening 48110 Dotatie aan voorzieningen: - nazorg - toekomstige investeringen 98100 Buitengewone lasten
82010 Rentebaten 88110 Onttrekking aan voorzieningen: - nazorg wegens vrij val - toekomstige investeringen wegens vrij val 88240 Bij dragen deelnemende gemeenten wegens: - deel negatief Eigen Vermogen - dekking exploitatielasten
0 15 1 16
-
18
5.2 verdeelsleutel inwoners per 1-1-2021
gemeente Bernheze Boxtel Den Bosch Heusden Maasdriel Meierij stad Oisterwij k St.Michielsgestel Tilburg Vught Totaal
inwoners 8.643 31.449 131.990 16.515 9.405 74.685 5.448 27.387 1.401 30.038 336.961
bedrag 8.977 32.666 137.098 17.154 9.769 77.575 5.659 28.447 1.455 31.200 350.000
percentage 2,6% 9,3% 39,2% 4,9% 2,8% 22,2% 1,6% 8,1% 0,4% 8,9% 100,0%