Concept-rekening 2020 definitief
Tekst van het document
Meerkosten zullen wel voor rekening van de RAV’en zijn. De aanvraag van de pilot is akkoord bevonden en inmiddels wordt naar huisvesting gezocht. Drie of vier panden in het gebied Gelderland-Midden en Gelderland-Zuid komen als locatie in aanmerking. In 2021 volgt besluitvorming en zullen de financiële gevolgen bekend zijn. ▪ Duikteam: In de adviesnota Duiktaak Gelderland-Zuid worden verschillende opties voor de uitvoering van de duiktaak uitgewerkt met inschatting van bijbehorende lasten. Het Algemeen Bestuur heeft in november 2020 aangegeven akkoord te gaan om een dienstverleningsovereenkomst met VGGM en Veiligheidsregio Brabant-Noord te sluiten en met een kostenpost van € 130.000,- voor het jaar 2021. De omvang van deze uitzetting na 2021 is nog niet bekend. In 2021 zal bekeken worden wat de mogelijkheden zijn van particuliere duikers. Belangrijke risico’s Een aantal risico’s is niet verwijderd, gewijzigd of is nieuw, maar vormen de meest relevante risico’s voor de VRGZ. De risico’s met de grootste impact zijn: ▪ Wnra, brandweervrijwilligers: dit onderwerp wordt in februari in het Veiligheidsberaad besproken. De lasten nemen toe als gevolg van wijziging van de overeenkomsten met de brandweervrijwilligers. Het streven is om meerkosten bij het Rijk te declareren. ▪ COVID-19: het risico daalt als gevolg van de toename van testen en vaccinaties.
De meerkosten kunnen eventueel bij het Ministerie van VWS gedeclareerd worden. ▪ Vitaliteit/duurzame inzetbaarheid: het beleid wordt geformuleerd en in het eerste kwartaal 2021 aan het GO voorgelegd. ▪ Werkgeversvereniging: in verband met de beëindiging van de CAR-UWO worden de veiligheidsregio’s niet meer vanuit CAR-UWO ondersteund en heeft het Veiligheidsberaad
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
32
▪
▪
▪
besloten dat de veiligheidsregio’s gezamenlijk een CAO starten. Daarvoor wordt een werkgeversvereniging opgericht. LMO: de meldkamer van de VRGZ wordt in de toekomst in Oost-5-verband georganiseerd. Naar verwachting zal deze in Apeldoorn eind 2022 operationeel zijn. De huisvesting en automatisering valt onder verantwoordelijkheid van de politie. Dat geldt ook voor de financiering. Hiervoor heeft een uitname van de rijksbijdrage plaatsgevonden (zie paragraaf 5.5.1 begrotingswijzigingen). De resterende lasten blijven tot de samenvoeging in Apeldoorn onderdeel van de begroting van de VRGZ. Na de samenvoeging zullen de resterende lasten via een nog vast te stellen verdeelsleutel bij de veiligheidsregio’s in rekening gebracht worden. De exacte financiële consequenties hiervan zijn in 2022 bekend. Verzekeringen: als gevolg van blijvende stijging van de premies wordt landelijk nagegaan welke alternatieven mogelijk zijn zoals het gezamenlijk door de veiligheidsregio’s in eigen beheer uitvoeren van de verzekeringen. De RAV wordt gefinancierd op basis van door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) vastgestelde budgetparameters. Zorgverzekeraars dekken niet de volledige kosten die gemaakt worden conform deze parameters.
Dit betekent dat er sprake is van jaarlijkse incidentele toekenning van bepaalde budgetcomponenten, terwijl het voor de RAV wenselijk is dat er sprake is van structurele toekenning. Daarnaast moeten kosten en opbrengsten op de juiste componenten gedekt worden. Dus innovatiegelden voor innovatieprojecten en salarisbudgetten voor salariskosten. Op die manier worden de kosten met zekerheid voor de lange termijn gedekt. Er lopen diverse onderzoeken door de NZa voor de gehele sector om te zorgen dat kosten en budgetten met elkaar in lijn zijn. De uitslag van het onderzoek volgt in maart 2021.
4.1.3 Kengetallen Onderstaande kengetallen zijn opgenomen conform Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kengetallen zijn berekend zoals aangegeven in de Ministeriele Regeling juli 2015. Realisatie 2020
Gewijzigde begroting 2020
Realisatie 2019
Netto schuldquote
63%
83%
69%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
63%
83%
69%
Solvabiliteitsratio
9%
4%
5%
Structurele exploitatieruimte
5%
-0,3%
-0,9%
Kengetallen
Tabel 4.6: kengetallen De solvabiliteit geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen aan. De stijging van de solvabiliteit en de structurele exploitatieruimte in 2020 ten opzichte van 2019 wordt met name veroorzaakt door de behaalde positieve resultaten.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
33
4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Een overzicht van de geplande en gerealiseerde investeringen is opgenomen in de bijlagen bij dit jaarverslag. In zijn algemeenheid worden kapitaalgoederen van de VRGZ onderhouden en vervangen na afloop van de economische levensduur. De belangrijkste kapitaalgoederen betreffen de gebouwen.
4.3
Financiering
4.3.1 Beleid t.a.v. risicobeheer en financieringsportefeuille Risicobeheer Het is de VRGZ niet toegestaan om leningen te verstrekken en rente en aflossing van leningen te garanderen. Financieringsportefeuille De hoeveelheid geld die nodig is voor de uitvoering van de verschillende taken van de organisatie wordt beheerd door de treasuryfunctie. Werkwijze, taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Dit statuut is op 5 november 2015 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De VRGZ voert een risicomijdend beleid en voldeed in 2020 aan wet- en regelgeving. Voor de VRGZ geldt het schatkistbankieren voor decentrale overheden. Dit houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse Staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. De financieringsportefeuille is in 2020 niet aangepast. In verband met het uitstellen van diverse investeringen was de financieringsbehoefte lager waardoor de leningen die vóór 2020 werden afgesloten afdoende waren.
4.3.2 Rente en treasury In onderstaand renteschema worden de rentelasten, de toerekening aan taakvelden en het renteresultaat weergegeven (bedragen x € 1.000,-):
a. De externe rentelasten over korte en lange financiering
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
1.010
1.153
1.036
-
-
-
1.010
1.153
1.036
-
-
-
-
-
-
-
-
-
b. De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Totaal c
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
34
Saldo door te rekenen externe rente (a+b+c)
1.010
1.153
1.036
-
-
-
-
-
-
1.010
1.153
1.036
1.097
1.253
1.264
-87
-100
-228
d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) De aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente e. De werkelijk aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld treasury
Tabel 4.7: rentelasten
Kasgeldlimiet Het Ministerie van Financiën geeft aan welk bedrag mag worden gefinancierd met kortlopende geldleningen; de kasgeldlimiet. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden, moet de kortlopende schuld worden omgezet in een langlopende schuld. Uit tabel 4.8 blijkt dat de VRGZ binnen de norm voor de kasgeldlimiet is gebleven. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-) Omvang begroting per 01-01-2020 (= grondslag)
73.683
In procenten van de grondslag
8,20%
Toegestane kasgeldlimiet
6.042 1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Totaal netto vlottende schuld
1.674
1.227
615
1.832
Toegestane kasgeldlimiet
6.042
6.042
6.042
6.042
7.716
7.269
6.657
7.874
Ruimte
Tabel 4.8: kasgeldlimiet Het lage saldo van de netto vlottende schuld in het 3e kwartaal komt door fluctuaties in het te verrekenen saldo met zorgverzekeraars.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
35
Renterisiconorm Om ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen te beperken geeft het ministerie ook een renterisiconorm aan. Deze renterisiconorm geeft de omvang van de schuld weer die in een jaar maximaal voor renteconversie in aanmerking mag komen. De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden zodat een spreiding van de opgenomen leningen, looptijden en renteaanpassingsdata en een eventueel hieruit voortvloeiende rentewijziging ontstaat. In 2020 bleef de VRGZ binnen de norm van de Wet Fido3. Renterisiconorm (bedragen x € 1.000,-)
1 Renteherziening op lening o/g
2020 0
2 Betaalde aflossingen
623
3 Renterisico (1+2)
623
4 Begrotingstotaal 2020
73.683
Bij Min. Regeling vastgestelde %
20%
5 Renterisiconorm
14.737
Toets renterisiconorm (5-3)
6 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
14.114
Tabel 4.9: renterisiconorm
3
Wet Financiering decentrale overheden
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
36
4.4
Organisatie en bedrijfsvoering
In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan de taken waarvoor binnen de begroting geen afzonderlijke programma’s zijn opgenomen. Het gaat om de wijze waarop de bedrijfsvoering plaatsvindt en een korte beschrijving van de ontwikkelingen die daarop van invloed zijn.
4.4.1 Ambtelijke organisatie De VRGZ wordt geleid door een directie bestaande uit twee leden: een directeur Crisisbeheersing en een directeur Brandweer- en Ambulancezorg. De GHOR (onderdeel van de sector Crisisbeheersing) wordt aangestuurd door de Directeur Publieke Gezondheid (DPG) die tevens directeur is van de GGD Gelderland-Zuid.
4.4.2 Besturing Managers van sectoren en afdelingen zijn verantwoordelijk voor zowel de inhoud van hun beleidsterreinen als voor de budgetbeheersing om hun taken uit te voeren. Zij opereren als integraal manager en zijn dus naast genoemde inhoudelijke aspecten ook verantwoordelijk voor alle PIOFACHtaken (personeel, informatievoorziening en ICT, organisatie, financiën, administratie, communicatie en huisvesting). Dit alles wordt uitgevoerd binnen de door het bestuur en directie vastgestelde (financiële) beleidskaders. De directie ziet er op toe dat de ambtelijke organisatie integer handelt en de bestuursbesluiten goed uitvoert. Ook bevordert de directie de onderlinge samenwerking en samenhang tussen de sectoren en afdelingen en de samenwerking met de externe partners ten behoeve van integrale advisering aan het bestuur en de operationele taakuitvoering. Binnen de vastgestelde kaders opereren de managers van de sectoren en afdelingen met een grote mate van zelfstandigheid en verantwoordelijkheid waarbij medewerkers de vrijheid hebben om als professionals te opereren. Leidinggevenden stimuleren en ondersteunen hen in de ontwikkeling van hun professionaliteit.
4.4.3 Bedrijfsvoering Het jaar 2020 was ook voor de sector Bedrijfsvoering een zeer bewogen en druk jaar. Zowel de crisisorganisaties van de GGD als de VRGZ moesten vanwege de pandemie zeer fors en langdurig opschalen. Vanzelfsprekend loopt dit ook in 2021 door. Om enig beeld te schetsen van de omvang: er zijn alleen al bij de GGD ruim 500 medewerkers extra geworven en de begrotingsomvang is met ruim € 20.000.000,- gegroeid. Er zijn onder meer teststraten opgezet en extra kantoorplekken ingericht, inclusief de bijbehorende ICT- en telefonievoorzieningen. Daarnaast zijn eigen medewerkers vanuit de sector ingezet bij de bemensing van de crisisorganisatie die 10 maanden in een GRIP 4 heeft gewerkt. Het thuiswerken was hierbij een grote uitdaging voor de continuïteit. Desondanks is zoveel als mogelijk gewerkt aan de eigen doorontwikkeling. Deze zijn verderop in deze paragraaf beschreven.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
37
Integrale bedrijfsvoering In 2020 is verder gewerkt aan de inrichting en professionalisering van de sector. De afdelingsmanagers voor HRM en Informatievoorziening zijn aangesteld en er zijn openstaande vacatures ingevuld. Hiermee wordt aan het in 2019 vastgestelde organogram voldaan. De eerste stappen (project) naar een integrale servicedesk (frontoffice) zijn gezet. De klantteams zijn vooralsnog laagdrempelig ingevuld aangezien er vanuit de gebruikers nieuwe inzichten zijn ontstaan. Hiermee zijn goede stappen gezet naar een integrale, deskundige, klantgerichte en efficiënte sector Bedrijfsvoering. Een ontwikkeling die ook in 2021 verder vorm wordt gegeven.
Goede organisatie-inrichting Implementatie AFAS Na de livegang van het nieuwe personele en financiële systeem AFAS op 1 januari 2020, heeft het jaar in het teken gestaan van de verdere doorontwikkeling en uitrol van dit systeem. Door corona en de ondersteuning van de corona-crisisorganisatie die daarmee samenhangt, is de doorontwikkeling minder snel gegaan dan verwacht en zal de afronding plaatsvinden in 2021. Een aantal processen en de AO/IC nog niet optimaal ingericht vanwege de hoge werkdruk in 2020. Met de overgang naar het nieuwe systeem AFAS is nog een aantal knelpunten op te lossen op het gebied van de inrichting en de administratieve verwerking in het systeem. Het oplossen van deze issues vraagt om een investering in de vastlegging en de verbetering van de processen en het overdragen van kennis. Hiervoor is tijdelijk extra capaciteit nodig en ondersteuning van consultants (zie hiervoor de toelichting op de voorgestelde resultaatbestemming in paragraaf 5.4). Piketregeling In de zomer is de concept-piketregeling voorgelegd aan een groot aantal collega’s vanuit verschillende piketten. Vervolgens is een juridische, externe toets gedaan. In het najaar heeft de directie groen licht gegeven voor deze regeling waarna deze in december ter instemming is voorgelegd aan de OR. De OR gaat de regeling (in samenspraak met het GO) beoordelen begin 2021.
Goed in ons werk / leiderschap De Regeling Het goede gesprek is na een succesvolle pilot vastgesteld door de directie. De OR buigt zich hier in januari 2021 over. Interne beheersing Interne controle Op basis van de interne controles en de interim controle is vastgesteld dat de interne beheersing op orde is. De aandachtspunten uit de Management Letter zijn afgerond of onderhanden. Daarnaast heeft in 2020 een IT-audit plaatsgevonden. Deze ging over de algemene ICT-beheersmaatregelen binnen de automatiseringsomgeving die relevant zijn in het kader van de jaarrekeningcontrole.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
38
Conclusie is dat de beheersmaatregelen op orde zijn. Wel zijn er een aantal aanbevelingen om de beheersmaatregelen verder te verbeteren. Afhankelijk van het geclassificeerde risico worden deze aanbevelingen opgepakt. Dit traject wordt medio 2021 afgerond. Daarnaast hadden in 2020 de voorbereidende werkzaamheden moeten worden opgestart ten behoeve van de rechtmatigheidscontroles en de rechtmatigheidsverantwoording, maar als gevolg van corona zijn andere prioriteiten gesteld. Daarom wordt voorgesteld om € 50.000,- op te nemen in de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden (zie ook paragraaf 5.4). Inkopen en aanbesteden Alle aanbestedingstrajecten die de VRGZ heeft opgestart zijn binnen de Europese aanbestedingsgrenzen afgerond en daarmee rechtmatig tot stand gekomen.
Vastgoed- & Facility Management In 2020 is er een start gemaakt met de uitvoering van de inhaalslag op achterstallig onderhoud in de kazernes. Hiervoor is voor een periode van 3 jaar een jaarlijkse incidentele bijdrage van € 300.000,beschikbaar gesteld. Als gevolg van de coronacrisis zijn in 2020 niet alle opdrachten volledig uitgevoerd en gefactureerd. Wel zijn de werkzaamheden geformaliseerd en vastgelegd. Deze worden vervolgens in de komende twee jaar gerealiseerd. Per 1 juli 2020 zijn diverse nieuwe onderhoudscontracten afgesloten en hiermee zorgen we voor een gedegen borging van de structurele onderhoudslasten binnen de raming van 2020 en de komende jaren. De focus ligt hierbij op een verdere reductie van het aantal storingen en hiermee een besparing op de correctieve onderhoudskosten. Het Strategisch Plan Vastgoed (SPV) is door het Algemeen Bestuur vastgesteld waarbij de uitvoering al is opgestart. Een doel van het SPV is om de transparantie in de vastgoedportefeuille te vergroten. Dit plan dient als uitgangspunt om operationele, tactische en strategische keuzes te maken ten aanzien van huisvesting. Het SPV en het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) zijn de basis voor het vervangingsplan vastgoed. In het vervangingsplan wordt een doorkijk gemaakt van te vervangen panden gedurende de periode 2021 – 2030. Dit plan wordt in 2021 vastgesteld door de directie.
De blauwdruk voor nieuw te bouwen kazernes zal in 2021 worden afgerond en zal gebruikt worden voor de nieuwbouwplannen om uniformiteit te borgen. Inkoop Het aantal onvoorziene trajecten was met name vanuit de GGD door corona fors in 2020. De beschikbare capaciteit is volledig ingezet voor de diverse adviestrajecten en het uitvoeren van een veelvoud aan aanbestedingen. Daardoor is de geplande herziening van het inkoopbeleid niet gestart. Afhankelijk van de ontwikkelingen omtrent corona zal dat in 2021 gebeuren. Doel van de herziening is het beleid optimaal aan te laten sluiten bij organisatiedoelstellingen en het blijven voldoen aan de eisen ten aanzien van rechtmatigheid en doelmatigheid.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
39
Informatievoorziening Informatiemanagement en ICT Corona Vanaf maart is zeer veel tijd besteed aan de werkzaamheden in het kader van de coronacrisis waarbij de sector ook de GGD ondersteunt bij het opbouwen van teststraten, nieuwe kantoren en het inrichten van het callcenter. Voor enkele honderden nieuwe medewerkers werden faciliteiten geregeld en zij werden aangesloten op de daarvoor benodigde interne en externe IT systemen. Informatieveiligheid Voor wat betreft informatieveiligheid werd in 2020 het normenkader voor alle overheden, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid, van kracht. De nadruk ligt in deze nieuwe norm veel meer op risicomanagement, met een explicietere rol voor bestuurder en lijnmanagers: minder maatregelen en meer in control zijn. De bestuurder is verantwoordelijk voor informatieveiligheid. Hiervoor wordt ook een chief information security officier (CISO) aangesteld. Deze zal begin 2021 starten. Landelijk verkeersplein VRGZ is aangesloten op het landelijk verkeersplein en de applicatie LCMS maakt hier inmiddels gebruik van. Het landelijk verkeersplein betreft het ontsluiten via de eigen infrastructuur van landelijke voorzieningen zoals LCMS, ELO en de database brandonderzoek.
Documentaire informatievoorziening & Archiefwet Er werd verder gewerkt aan de implementatie zaakgericht werken en de optimaliseren van het gebruik van het documentair informatiesysteem. Onder andere ten behoeve van de afdeling Risicobeheersing en de GGD. Oude analoge (papieren) archieven worden op basis van vastgelegde selectiecriteria omgezet naar digitaal toegankelijke archieven. Verder werden, daar waar van toepassing, VRGZ-archieven tot en met 2019 bewerkt en overgedragen aan het Regionaal Archief Nijmegen. In 2020 is het actieplan geactualiseerd waarbij ook de verbeterpunten van de Archiefinspectie zijn meegenomen. Een verbetertraject is in gang gezet en wordt in 2021 geconcretiseerd. Hiervoor zullen incidenteel circa € 329.000,- aan extra middelen noodzakelijk zijn (zie resultaatbestemming paragraaf 5.4) om het plan uit te voeren. De uitvoering vind plaats in 2021 en 2022.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
40
Samenstelling personeelsbestand In onderstaande tabel zijn een aantal gegevens opgenomen over de opbouw van het personeelsbestand. 2020
2019
2018
2017
Aantal medewerkers in dienst (excl. brandweervrijwilligers/inhuur)
657
626
636
616
Aantal brandweervrijwilligers
759
738
737
729
Totaal medewerkers VRGZ
1.416
1.364
1.373
1.345
FTE in dienst
572
540
549
534
FTE inhuur
10
13
30
29
Inclusief vrijwilligers
44
44
44
43
Exclusief vrijwilligers
47
47
49
48
Inclusief vrijwilligers
83 – 17
79 – 21
83 - 17
84 - 16
Exclusief vrijwilligers
67 – 33
66 – 34
65 - 35
67 - 33
5,7%
4,3%
5,1%
5,5%
Aantal medewerkers VRGZ4
Aantal FTE (excl. brandweervrijwilligers)
Gemiddelde leeftijd
Verhouding man-vrouw (%)
Ziekteverzuim (%) Ziekteverzuim (excl. vrijwilligers)
Tabel 4.10: opbouw personeelsbestand
4.5
Verbonden partijen
De VRGZ werkt intensief samen met de Nationale Politie voor wat betreft de gemeenschappelijke meldkamer. Ditzelfde geldt voor de samenwerking met de GGD Gelderland-Zuid op het gebied van de ondersteunende diensten (geleverd door de afdelingen Vastgoed- en Facility Management, HRM, IV en Financiën & Control). Er is geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de VRGZ risico's draagt die vanuit de andere partij worden veroorzaakt. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van het samenwerkingsverband.
4 iedereen die van de VRGZ een loonstrook ontvangt (excl. FLO, niet-betaalde stagiaires)
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
41
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
42
5 Jaarrekening
Dagelijks Bestuur d.d. 18 maart 2021
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
43
5
Jaarrekening
5.1
Balans per 31 december
ACTIVA Bedragen x € 1.000,-
2020
2019
Vaste Activa Materiële vaste activa met een economisch nut
56.889
55.429 56.889
55.429
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
3.303
2.876
Debiteuren openbare lichamen
1.074
547
Uitzettingen Rijks schatkist
10.865
5.728
0
849
1.541
870
Nog in tarieven te verrekenen Overige vorderingen
16.783
10.870
Liquide middelen Kassaldi
2
2
Banksaldi
1.256
745 1.258
747
Overlopende activa Overige nog te ontvangen/vooruitbetaald
Totaal
901
574 901
574
75.831
67.620
Tabel 5.1: balans - activa
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
44
PASSIVA Bedragen x € 1.000,-
2020
2019
Vaste Passiva Eigen vermogen Reserve aanvaardbare kosten RAV
1.013
2.149
Algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding
1.822
1.534
450
0
3.285
3.683
3.722
-398
Bestemde reserve meldkamer Gerealiseerd resultaat
7.007
3.285
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisatie van kosten
556
1.158
2.412
1.910 2.968
3.068
49.692
50.315
Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening van openbare lichamen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren
3.070
648
Crediteuren openbare lichamen
100
29
Nog in tarieven te verrekenen
741
0
Belastingen en sociale premies
4.647
3.342
Overige schulden
3.311
2.716 11.869
6.735
Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen rijksoverheid
3.467
3.602
828
615 4.295
4.217
75.831
67.620
Gewaarborgde geldleningen
0
0
Garantstellingen
0
0
Totaal
Tabel 5.2: balans – passiva
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
45
5.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2020
2020
2020
2019
24.790
23.629
23.991
21.628
58
0
0
-124
Subsidies Rijk
7.364
7.093
7.655
7.705
Bijdrage deelnemende gemeenten
39.146
39.146
39.181
37.326
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.363
2.354
2.223
2.399
Overige opbrengsten
2.481
1.261
1.985
3.087
Som der bedrijfsopbrengsten
76.202
73.483
75.035
72.021
Personeelskosten
52.876
53.018
53.634
51.915
Kapitaallasten
6.573
7.352
7.655
6.848
Overige bedrijfskosten
13.108
13.445
14.327
14.146
Rentebaten en -lasten
-77
-101
-101
-228
0
-31
-480
0
Som der bedrijfskosten
72.480
73.683
75.035
72.681
Totaal saldo baten en lasten
3.722
-200
0
-660
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
200
0
262
3.722
0
0
-398
Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren
Nader te bepalen dekking
Gerealiseerd resultaat VR
Tabel 5.3: overzicht van baten en lasten Bovenstaand overzicht wordt toegelicht in twee programma's: programma Crisis- en Rampenbestrijding (paragraaf 5.5 en 5.6) en programma RAV (paragraaf 5.7 en 5.8).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
46
5.3
Grondslagen van resultaatbepaling en waardering
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten van de veiligheidsregio omvat het totaal van alle activiteiten die de VRGZ heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding en het programma RAV. Onderlinge verrekeningen tussen beide programma's zijn opgenomen in het overzicht van baten en lasten per programma. In het overzicht van baten en lasten op het niveau van de totale VRGZ zijn de onderlinge verrekeningen geëlimineerd.
5.3.1 Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het programma RAV wordt afgeweken van deze regel, omdat dit een zorggefinancierde taak is. Hiervoor is aansluiting gezocht bij de regelgeving voor zorginstellingen. De lasten worden bepaald op basis van historische kosten, met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Het gaat dan om aanspraken op een overbruggingsperiode, levensloop en versterkt ouderdomspensioen. Voor jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.
5.3.2 Grondslagen van waardering Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.
5.3.3 Activa Materiële vaste activa met een economisch nut Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingkosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Aan de materiële
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
47
vaste activa wordt rente toegerekend tegen het bestuurlijk vastgestelde percentage van 2%. Indien de VRGZ investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht. Afschrijvingstermijn5 Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding Bluskleding en beschermingsmiddelen (bluspakken, gaspakken etc.) Ademlucht (toestel, cilinder, gelaatstuk etc.)
5 / 8 / 10 10 / 15
Automatisering Hard- en software
3/4/5
Telefonie
10
ICT-infrastructuur
15 / 30
Communicatie- en verbindingsmiddelen Alarmontvanger
5
Mobiele Data Terminal (MDT)
5
Communicatienetwerksysteem (C2000/P2000) Signalering kazerne
5/7 10
Gebouwen en inventaris Installaties en testapparatuur ademluchtwerkplaats
8 / 15
Inventaris/meubilair/aggregaat
10 / 15
Verbouwing
10 / 20
Semi-permanente unit
20
Gebouw / kazerne
30 / 40
Medische inventaris Medische apparatuur (o.a. defibrillatoren, autopulse, AED) Brancards
5/7 7
Vaartuigen Blusboten
30
Motorboot
10 / 15
Hulpboot en trailer
20
Midlife update
10
5 bij een aantal genoemde activa zijn meerdere afschrijvingstermijnen weergegeven. Dit komt doordat onder de genoemde
hoofdrubrieken een aantal subcategorieën vallen waarvan het te ver voert ze allemaal hier te vermelden.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
48
Bepakking vaartuigen Reddingsvest
5
Bepakking overig
10 / 15
Voertuigen Ambulance en Rapid responder
5
MICU-voertuig
7
Tankautospuit, redvoertuig en hulpverleningsvoertuig Schuimblus- en haakarmvoertuig Haakarmbak
12 / 15 20 15 / 20
Overige voertuigen (vervoer van personen en materiaal)
5 / 7 / 8 / 10
Midlife updates van de diverse voertuigen
4 / 7 / 8 / 10
Inventaris en bepakking voertuigen Inventaris tankautospuit
15
Inventaris overige voertuigen
7
Werken op hoogte
7
Hydraulisch redgereedschap
8 / 15
Pneumatisch gereedschap / hefkussen Meetapparatuur (explosiegevaar-, CO2-meter etc.) Oppervlakteredding (redbord, redsets e.d.) Watertransportsysteem
10 5 / 10 / 15 10 15 / 20
Kettingzaag
10
Overdrukventilator
10
Draagbare motorspuit
10
Warmtebeeldcamera
7
Vakbekwaamheidsmiddelen Oefenaanhanger en oefencontainer Oefenmiddelen (PPMO)
15 5/8
Simulatiecontainer
3
Oefenterrein
20
Tabel 5.4: grondslagen
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
49
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode). Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
5.3.4 Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van het programma Crisis- en Rampenbestrijding bestaat uit een algemene reserve voor Crisis- en Rampenbestrijding en een bestemde reserve meldkamer. Het eigen vermogen van het programma RAV bestaat uit de reserve aanvaardbare kosten RAV. Het eigen vermogen bestaat daarnaast uit het nog te bestemmen resultaat over het laatste boekjaar. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake zijn geformuleerd. De voorziening niet-actieven is gevormd voor de afdekking van kosten voor niet-actief personeel. De kosten van niet-actief personeel in verband met FLO (functioneel leeftijdsontslag) kunnen worden gedeclareerd en maken derhalve geen onderdeel uit van deze voorziening. Dit geldt voor beide programma’s. De voorzieningen zijn nominaal gewaardeerd. Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen.
Voor zover niet anders is vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
50
5.4
Toelichting balans
Bedragen x € 1.000,VASTE ACTIVA Verloopoverzicht materiële vaste activa met economisch nut: Stand 01-01-2020
Investering
Mutatie onderhanden activa
Desinvestering
Afschrijving
Afwaardering
Stand 31-12-2020
Gebouwen
26.201
41
40
0
1.367
0
24.915
Grond en terreinen
4.255
0
0
0
0
0
4.255
Voertuigen en bepakkingen
18.506
2.996
1.847
60
2.531
0
20.758
Inventaris
1.261
610
0
0
210
0
1.661
Verbindingsmiddelen
1.255
396
0
0
411
0
1.240
Automatisering
1.757
107
0
0
494
0
1.370
Persoonlijke beschermingsmiddelen
2.194
959
0
0
463
0
2.690
55.429
5.109
1.887
60
5.476
0
56.889
Tabel 5.5: verloopoverzicht MVA Voor een toelichting op de investeringen wordt verwezen naar het investeringsoverzicht (paragraaf 6.5 Investeringen).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
51
Aansluiting afschrijvingskosten en kapitaallasten 2020 Afschrijvingskosten
5.476
Verschil tussen doorbelaste afschrijvingskosten van en aan Politie
0
Totaal afschrijvingskosten
5.476
Berekende rentelasten over investeringen
1.097
Totaal kapitaallasten
6.573
Tabel 5.6: aansluiting afschrijving en kapitaallasten
VLOTTENDE ACTIVA Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
2.912
3.344
Voorziening dubieuze debiteuren
-36
-41
Debiteuren openbare lichamen
547
1.074
Uitzettingen Rijks schatkist
5.728
10.865
Nog in tarieven te verrekenen
849
0
Overige vorderingen
870
1.541
10.870
16.783
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
Totaal
Tabel 5.7: balans vlottende activa Alle uitzettingen hebben een looptijd < 1 jaar. Alle overtollige liquide middelen boven het drempelbedrag van € 553.000,- (0,75% van het begrotingstotaal) worden uitgezet bij het Rijk. De uitzettingen Rijks schatkist nemen behoorlijk toe. Dit komt vooral doordat in 2020 een positief rekeningresultaat is behaald en er minder is geïnvesteerd in materieel. Voor een uitgebreid overzicht van de gerealiseerde investeringen in 2020 wordt verwezen naar de investeringsplanning in paragraaf 6.5. Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Middelen buiten 's Rijks schatkist
813
1.024
1.147
1.207
Drempelbedrag
553
553
553
553
0
0
0
0
260
471
594
654
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Tabel 5.8: drempelbedragen
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
52
De overschrijding van het drempelbedrag wordt veroorzaakt doordat een van de bankrekeningen ten onrechte niet automatisch is afgeroomd naar de schatkist. Dit wordt in 2021 weer rechtgezet. Liquide middelen
Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
Kas
2
2
Rekening courant Rabobank
6
18
Rekening courant ING-bank
696
1.146
Rekening courant BNG-bank
43
92
Totaal
747
1.258
Tabel 5.9: liquide middelen Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de VRGZ. Overtollige middelen worden in de Rijksschatkist aangehouden (zie Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar).
Overlopende activa
Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
574
901
574
901
Vooruitbetaalde bedragen Totaal
Tabel 5.10: overlopende activa De vooruitbetaalde bedragen betreffen met name vooruitbetaalde onderhoudscontracten, verzekeringspremies en abonnementen.
VASTE PASSIVA Eigen vermogen
Stand 31-122019
Bestemming 2019
Stand 01-012020
Toevoeging
Onttrekking
Stand 31-122020
Reserve aanvaardbare kosten RAV
2.149
-1.135
1.014
0
0
1.014
Algemene reserve C&R
1.534
287
1.821
0
0
1.821
0
450
450
0
0
450
3.683
-398
3.285
0
0
3.285
Bestemde reserve meldkamer Totaal
Tabel 5.11: verloop eigen vermogen Het Algemeen Bestuur heeft op 25 juni 2020 besloten om uit het jaarresultaat € 450.000,- te onttrekken voor een nieuw te vormen bestemde reserve meldkamer, € 287.000,- toe te voegen aan
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
53
de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding en € 1.135.000,- te onttrekken aan de reserve aanvaardbare kosten RAV. Nadere uiteenzetting nog te bestemmen resultaat naar programma Vanuit het jaarresultaat 2020 programma RAV wordt voorgesteld om: 813
Toe te voegen aan de reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal programma RAV
813
Vanuit het jaarresultaat 2020 programma Crisis- en Rampenbestrijding wordt voorgesteld om: Toe te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding tot 5% van de baten
710 1.370
Uit te keren aan deelnemende gemeenten
0
Te onttrekken aan de bestemde reserve meldkamer Toe te voegen aan de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden
699
Toe te voegen aan de bestemde reserve duiktaak
130
Totaal programma Crisis- en Rampenbestrijding
2.909
Totaal voorstel voor resultaat 20206
3.722
Tabel 5.12: nog te bestemmen resultaat In de begroting werd een onttrekking van € 200.000,- uit de bestemde reserve meldkamer voorzien om het verschil te financieren tussen de daling van de kosten van de formatie en de uitname van de Rijksbijdrage. Laatstgenoemde is hoger omdat in de uitname reeds rekening is gehouden met het besparingspotentieel na de samenvoeging. In 2020 is gebleken dat de formatie op de meldkamer grote delen van het jaar niet volledig bezet is geweest. Hierdoor is het niet noodzakelijk om de bestemde reserve vrij te laten vallen. Daarnaast vind de samenvoeging in Apeldoorn later plaats (eind 2022 in plaats van begin 2022) waardoor het hierboven genoemde verschil zich langer voor kan doen.
Resultaatbestemming Het algemeen bestuur is in november 2020 akkoord gegaan met het afsluiten van een DVO tussen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord voor 2021. De kosten van deze overeenkomst bedragen €130.000 voor het jaar 2021. De dekking was echter nog niet geborgd. Daarom wordt voorgesteld een bestemde reserve te vormen van € 130.000,-.
6 negatief is per saldo onttrekking
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
54
Als gevolg van andere prioriteitstellingen die het gevolg waren van de coronapandemie heeft op diverse plekken binnen de organisatie een aantal taken geen doorgang kunnen vinden. Dit is mede de oorzaak van het positieve resultaat voor 2020. Een deel van deze taken zal echter in 2021 en 2022 alsnog ingehaald moeten worden. Hiervoor is echter in de begroting 2021 geen extra budget opgenomen. Daarom wordt voorgesteld om van het resultaat een bedrag van € 699.000,- te bestemmen voor de uitvoering van deze doorgeschoven werkzaamheden. Het bedrag is als volgt opgebouwd: Opbouw bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden Bedragen x € 1.000,-
Bedrag
Verbetering inrichting documentair informatiesysteem
329
Vertraging facturatie uitgezette achterstallige onderhoud 2020
170
Optimaliseren HRM-processen
100
Uitgestelde oefeningen en opleidingen nieuwe medewerkers crisisorganisatie
50
Opstarten werkzaamheden i.h.k.v. rechtmatigheid
50
Totaal
699
Tabel 5.12a: opbouw bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden
Voorzieningen De VRGZ heeft twee voorzieningen: een voorziening voor niet-actief personeel en een voorziening voor groot onderhoud. Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening niet-actief personeel Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorziening groot onderhoud Totaal voorzieningen
Stand 01-01-2020
Toevoeging
Aanwending
Vrijval
Stand 31-12-2020
1.158
296
224
674
556
1.910
1.281
779
0
2.412
3.068
1.577
1.003
674
2.968
Tabel 5.13: voorzieningen De voorziening voor niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte uitgaven inzake WW- en wachtgelduituitkeringen. De aanwending uit de voorziening bedraagt in 2020 € 224.000,-. Daarnaast heeft een dotatie plaatsgevonden van € 296.000,-, deze heeft betrekking op nieuwe instroom in 2020. Aangezien met 2 medewerkers inmiddels andere afspraken zijn gemaakt waardoor de aanspraak op WW is komen te vervallen en 2 oud-medewerkers ander werk hebben gevonden kan een deel van de voorziening vrijvallen (€ 674.000,-).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
55
In 2020 is € 779.000,- aangewend uit de voorziening groot onderhoud. Dat is minder dan wat gepland is in het meerjarenonderhoudsplan (€ 2.305.000,-). In 2019 is een uitvoeringsplan opgesteld voor het wegwerken van het achterstallig onderhoud dat in de panden aanwezig was voor de jaren 2020 tot en met 2022. Voor dit onderhoud is een extra budget ontvangen van € 300.000,- per jaar (zie ook de toelichting op de huisvestingslasten in paragraaf 5.6.2). In 2020 is gestart met de uitvoering van deze werkzaamheden. Bij de uitvoering worden achterstallige onderhoudswerkzaamheden gecombineerd met regulier planmatig onderhoud. Omdat in het uitvoeringsplan gekozen is om de plannen per locatie uit te voeren lopen de uitgaven niet synchroon met de eerdere planning van de uitgaven vanuit de voorziening. In de herrekening van de voorziening met een planhorizon van 10 jaar leidt dit niet tot geprognosticeerde tekorten en/of tot bijstelling van de voorziening, maar kan dit wel leiden tot een verschuiving in de jaarschijven vanaf 2021 e.v.. Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen Verloopoverzicht langlopende leningen
Stand 01-01-2020
Opname
Aflossing
Stand 31-12-2020
50.315
0
623
49.692
50.315
0
623
49.692 1.009
Totale rentelast van alle vaste schulden
Tabel 5.14: vaste schuld In 2020 zijn geen nieuwe leningen afgesloten. VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
Crediteuren
648
3.070
Crediteuren openbare lichamen
29
100
Nog in tarieven te verrekenen
0
741
Nog te betalen loonbelasting
2.087
3.718
Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies
1.202
595
Nog te betalen omzetbelasting
53
334
Nog te betalen aan personeel
2.716
3.311
6.735
11.869
Totaal
Tabel 5.15: vlottende passiva De crediteurenstand per einde jaar is fors hoger omdat aan het einde van het jaar de ambulances zijn geleverd en gefactureerd.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
56
Verloop van nog in tarieven te verrekenen:
Stand 01-012020
Fin. verschil boekjaar
Correctie voorg. jaren
Verrekend zorgverz.
Stand 31-122020
Nog in tarieven te verrekenen
-849
-4.459
58
5.991
741
-849
-4.459
58
5.991
741
Totaal
Tabel 5.16: verloop van nog in tarieven te verrekenen Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar paragraaf 6.3. Overlopende passiva Vooruitontvangen inkomsten Nog te betalen bedragen Totaal
Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
615
828
3.602
3.467
4.217
4.295
Tabel 5.17: overlopende passiva De vooruitontvangen inkomsten zijn in 2020 met € 213.000,- gestegen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de bijdrage ten behoeve van de pilot Zorgcoördinatiecentrum (ZCC). De nog te betalen bedragen zijn daarentegen met € 135.000,- afgenomen. De vooruitontvangen inkomsten hebben betrekking op
Stand 01-01-2020
Toename
Afname
Stand 31-12-2020
Rijksoverheid (25KV bovenleiding)
115
118
115
118
Rijksoverheid (uitwerkingskader meldkamer)
500
0
0
500
0
210
0
210
615
328
115
828
Overige vooruitontvangen inkomsten Totaal
Tabel 5.18: vooruitontvangen inkomsten
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vakantiegeldverplichting In verband met de invoering van het Individueel Keuzebudget is de vakantiegeldverplichting voor het programma C&R komen te vervallen. Voor het programma RAV bedraagt de bruto verplichting € 524.000,-.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
57
Inkopen en aanbesteden In onderstaande tabel is het percentage Europese aanbestedingstrajecten opgenomen dat rechtmatig tot stand gekomen is. Voorgenomen
Gerealiseerd
100%
100%
Rechtmatige inkopen gerealiseerde aanbestedingsprojecten
Tabel 5.19: inkopen en aanbesteden Huur hoofdgebouw De VRGZ is een huurovereenkomst aangegaan met de GGD Gelderland-Zuid inzake de huur (voor een deel) van het pand aan de Groenewoudseweg 275 te Nijmegen. De huurverplichting is circa € 5.000,per maand. Locatie Groenewoudseweg 275 te Nijmegen
Bedrag / jaar
Looptijd tot
€ 60.000
01-01-2022
Tabel 5.20: huurcontract hoofdgebouw Huur dependances De VRGZ is met meerdere verhuurders huurovereenkomsten aangegaan voor dependances, in totaal 5 locaties. De huurovereenkomsten zijn gesloten voor bepaalde tijd en hebben een looptijd van maximaal 5 jaar of worden jaarlijks verlengd. De opzegtermijn varieert van 3 tot 12 maanden. De totale jaarlijkse huurprijs bedraagt € 311.500,-. Locatie
Huurprijs per jaar
Looptijd tot
Dalwagen 45b te Dodewaard
€ 30.000
01-04-2021
Triosingel 34 te Culemborg
€ 192.500
31-12-2021
Industrieweg 4 en 6 te Groesbeek
€ 19.000
31-12-2021
Nieuwe Rijksweg 1 te Ubbergen
€ 25.000
31-12-2021
Steenweg 20 te Waardenburg
€ 45.000
31-12-2021
Looptijd < 1 jaar
Totaal bedrag per jaar
€ 311.500
Tabel 5.21: huurcontracten dependances Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met materiële impact op de jaarrekening 2020.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
58
5.5
Overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding
Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2020
2020
2020
2019
Subsidies Rijk
6.687
6.623
7.185
7.083
Bijdrage deelnemende gemeenten
39.146
39.146
39.181
37.326
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.363
2.354
2.223
2.399
Overige opbrengsten
2.441
1.186
1.910
2.823
50.637
49.309
50.499
49.631
Personeelskosten
33.141
34.002
34.571
33.512
Kapitaallasten
5.851
6.199
6.371
5.830
Overige bedrijfskosten
8.813
9.440
10.138
10.042
Rentebaten en -lasten
-77
-101
-101
-228
0
-31
-480
0
Som der bedrijfskosten
47.728
49.509
50.499
49.156
Totaal saldo baten en lasten
2.909
-200
0
475
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
200
0
262
2.909
0
0
737
Som der bedrijfsopbrengsten
Nader te bepalen dekking
Gerealiseerd resultaat C&R
Tabel 5.22: baten en lasten programma C&R
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
59
5.5.1 Begrotingswijzigingen programma Crisis- en Rampenbestrijding Bedragen x € 1.000,-
Begroting 2020
Subsidies Rijk
7.185
Bijdrage deelnemende gemeenten
39.181
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.223
Overige opbrengsten
1.910
Som der bedrijfsopbrengsten
Invulling taakstelling
Wet verplichte GGZ
Samenvoeging meldkamer
Verschuiving programma RAV
Verschuivingen binnen C&R
-562
6.623
-35
39.146 131 -724
1.186
0
Personeelskosten
34.571
-300
-142
Kapitaallasten
6.371
-149
-116
93
Overige bedrijfskosten
10.138
-828
-93
Rentebaten en -lasten
-101
Nader te bepalen dekking
-480
449
50.499
0
-35
-1.086
0
131
49.509
Totaal saldo baten en lasten
0
0
0
-200
0
0
-200
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
0
0
200
0
0
200
Gerealiseerd resultaat C&R
0
0
0
0
0
0
0
-35
-1.286
2.354
50.499
Som der bedrijfskosten
-35
Gewijz. begroting 2020
0
131
49.309
-127
34.002 6.199
258
9.440
0
-101
0
-31
Tabel 5.23: wijzigingen begroting programma C&R
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
60
Invulling taakstelling De structurele extra verhoging van € 480.000,- voor de onderhoudskosten van kazernes die met ingang van 2019 is toegekend door het Algemeen Bestuur is in 2020 incidenteel als bezuinigingstaakstelling door de veiligheidsregio gefinancierd. In deze kolom is de allocatie van € 449.000,- verwerkt zodat nog een bedrag van € 31.000,- als nader te bepalen bezuiniging resteert.
Wet verplichte GGZ Als gevolg van de inwerkingtreding van de Wet verplichte GGZ gaat een deel van de kosten terug naar de gemeenten. De gemeentelijke bijdrage is met hetzelfde bedrag verlaagd.
Samenvoeging meldkamer Als gevolg van de samenvoeging van de meldkamers tot één meldkamer voor Oost-Nederland heeft per 1 januari 2020 de financiële overdracht van de betreffende meldkamers plaatsgevonden. De gevolgen hiervan voor de reeds goedgekeurde begroting 2020 zijn in deze kolom verwerkt.
Verschuiving programma RAV Met ingang van 2020 is al het vastgoed ondergebracht bij het programma Crisis- & Rampenbestrijding, inclusief de standplaatsen van de RAV. De huisvestingslasten en kapitaallasten van deze standplaatsen worden via de interne doorbelasting ten laste van de RAV gebracht.
Verschuivingen binnen het programma C&R Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
61
5.6
Toelichting programma Crisis- en Rampenbestrijding
Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2020 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht.
5.6.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2020
Gew. begr. 2020
Realisatie 2019
Subsidies Rijk
6.687
6.623
7.082
Totaal bijdragen
6.687
6.623
7.082
39.146
39.146
37.326
45.833
45.769
44.408
Bijdragen Rampenbestrijding
Bijdrage deelnemende gemeenten Totaal opbrengsten
Tabel 5.24: bedrijfsopbrengsten Bijdragen Rampenbestrijding
64
Als gevolg van de budgettaire problematiek binnen het ministerie van Justitie en Veiligheid is door het Rijk in 2020 geen prijsbijstelling aan de veiligheidsregio’s toegekend. Hierdoor valt de werkelijk toegekende BDuR voor 2020 € 55.000,- lager uit dan begroot. In totaal is een zorgbonus toegekend en ontvangen van € 97.000,-. Dit bedrag is uitbetaald aan de betreffende medewerkers. Ten behoeve van de 25KV-lijnen is € 22.000,- meer ontvangen dan begroot als gevolg van een hogere index dan begroot. Realisatie 2020
Gew. begr. 2020
Realisatie 2019
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.363
2.354
2.399
Overige opbrengsten
2.441
1.186
2.823
4.804
3.540
5.222
Overige opbrengsten
Totaal
Tabel 5.25: overige opbrengsten
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
62
Overige opbrengsten
1.264
De overige opbrengsten zijn in 2020 aanzienlijk hoger dan begroot. Een aantal medewerkers van de VRGZ is gedetacheerd naar andere organisaties, in totaal werd hiervoor € 318.000,- ontvangen. Hier staan in beperkte mate extra personeelslasten tegenover. Mede als gevolg van extra pensioenstortingen en opleidingskosten is de doorbelasting aan de gemeente Nijmegen voor FLO € 1.024.000,- hoger dan begroot (zie ook Personeelskosten). De opbrengsten uit het landelijke programma Omgevingsveiligheid vallen hoger uit dan begroot (€ 23.000,-). De verkoop van afgeschreven materieel heeft dit jaar € 38.000,- meer opgeleverd dan begroot. Een neerwaartse tariefbijstelling leidt tot lagere opbrengsten voor het OMS dan begroot (€ 75.000,-). De doorbelasting naar de GGD heeft per saldo nagenoeg conform begroting plaatsgevonden (€ 9.000,-). De doorbelasting naar de politie viel € 46.000,- lager uit omdat de hiervoor gemaakte lasten lager waren. Een aantal kleinere bijstellingen heeft per saldo € 27.000,- minder opbrengsten opgeleverd.
5.6.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSKOSTEN Realisatie 2020
Gew. begr. 2020
Realisatie 2019
Lonen en salarissen
23.570
24.017
22.609
Sociale lasten
2.717
2.970
2.771
Pensioenpremies
3.062
3.209
2.909
Uitkeringen
-101
0
-96
Opleidingen
2.106
2.486
2.374
706
978
1.453
32.060
33.660
32.020
1.081
342
1.492
33.141
34.002
33.512
Personeelskosten
Overige personeelslasten
Uitzendkrachten en detachering Totaal
Tabel 5.26: personeelskosten
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
63
Personeelskosten
-861
De personeelskosten zijn lager uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag: ▪ De FLO-kosten voor brandweermedewerkers zijn € 1.024.000,- hoger uitgevallen dan begroot. Deze kosten worden vergoed door de gemeente Nijmegen (zie Overige opbrengsten). ▪ Op het gebied van opleiden en trainen is organisatiebreed € 380.000,- minder uitgegeven dan begroot. Dit is nagenoeg volledig het gevolg van de pandemie. Vanwege de COVID-beperkingen zijn bijvoorbeeld de geplande praktijktrainingen voor repressieve medewerkers op externe oefencentra voor een groot deel noodgedwongen geannuleerd. Ook hebben de reguliere fysieke oefenavonden van de brandweerposten maar beperkt doorgang kunnen vinden. Dit laatste heeft tevens geleid tot een lagere vrijwilligersvergoeding omdat fors minder oefenuren zijn uitgekeerd (in totaal € 462.000,-). Om de vakbekwaamheid op peil te houden is als alternatief fors ingezet op het vormgeven van afstandsonderwijs. Hiervoor zijn webinars, instructievideo’s en een online leer & toets- applicatie ontwikkeld en aangeboden. Randvoorwaardelijk is geïnvesteerd in de benodigde onderwijs en leermiddelen. Daar waar de (individuele) vaardigheden dreigden te zakken onder het minimale aanvaardbare niveau is persoonlijk maatwerk geleverd.
Binnen de geldende hygiëne regels hebben individuele fysieke elementaire oefeningen plaats gevonden om de operationaliteit te garanderen. ▪ De formatie van de brandweercentralisten is niet volledig ingevuld. Hierdoor vallen de lasten circa € 284.000,- lager uit. In samenwerking met VGGM wordt wel het volledige rooster gevuld. De invulling van de formatie vindt zoveel mogelijk via VGGM plaats ter voorkoming van extra compensatieregelingen voor reiskosten, etc. Vanwege deze onderschrijding is het in 2020 niet noodzakelijk om de bestemde reserve voor € 200.000,vrij te laten vallen (zie toelichting paragraaf 5.4). ▪ Naar aanleiding van een rapport van de archiefinspectie is in de begroting een bedrag van € 200.000,- opgenomen voor een incidentele uitbreiding van de afdeling DIV ten behoeve van het op orde brengen van het archief. Als gevolg van de coronapandemie heeft het uitzetten van de verbeteropdrachten vertraging opgelopen. Dit traject wordt in 2021 opgestart en ten behoeve daarvan wordt voorgesteld een bestemde reserve hiervoor te vormen (zie toelichting 4.4 Documentaire informatievoorziening & Archiefwet). ▪ In 2020 is door het Ministerie van VWS een zorgbonus toegekend voor medewerkers die een substantiële bijdrage hebben geleverd aan de bestrijding van de corona-pandemie (€ 96.000,-).
Voor deze bonus is een vergoeding ontvangen vanuit het rijk (zie toelichting Subsidies Rijk). ▪ Als gevolg van de beperkende maatregelen door de coronapandemie hebben minder personeelsfeestjes, teambuilding en overige bijeenkomsten plaats kunnen vinden. Dit heeft geleid tot een voordeel van € 96.000,-.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
64
▪
▪
▪
▪
Een deel van de vacatures is later of nog niet structureel ingevuld. Daar waar nodig is hiervoor tijdelijk personeel ingehuurd met name ten behoeve van corona, wat leidt tot een hoge overschrijding op uitzendkrachten en detacheringen. Per saldo levert dit echter een voordeel op van € 68.000,-. In 2020 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een dotatie plaatsgevonden van € 296.000,-. Als gevolg van nieuwe dienstbetrekkingen voor 2 oud-medewerkers en nieuwe afspraken met 2 andere medewerkers heeft een vrijval plaatsgevonden van € 674.000,-. In afwachting van de landelijke aanbesteding van nieuwe werkkleding voor de brandweer is in 2020 fors minder uitgegeven en alleen het hoognodige vervangen. Dit heeft een incidentele besparing opgeleverd van € 115.000,-. Een mix van over- en onderschrijdingen in de overige personeelskosten leidt per saldo tot € 2.000,- hogere kosten.
Realisatie 2020
Gew. begr. 2020
Realisatie 2019
78
79
88
Gebouwen en verbouwingen
1.855
1.843
1.800
Voertuigen en bepakkingen
2.464
2.510
2.608
Inventaris
87
173
153
Verbindingsmiddelen
407
383
344
Automatisering
455
573
548
Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding
505
638
289
5.851
6.199
5.830
Kapitaallasten Gronden en terreinen
Totaal
Tabel 5.27: kapitaallasten Kapitaallasten
-348
De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Een deel van de investeringen is als gevolg van de coronacrisis later in het jaar geleverd of wordt in 2021 opgeleverd. Dit komt onder andere doordat de fabrieken Rosenbauer (TS) en Volkswagen (dienstvoertuigen) tijdelijk gesloten waren. Daarnaast wordt een deel van de investeringen doorgeschoven naar 2021 vanwege de incidentele bezuinigingstaakstelling ten behoeve van de financiering van het incidentele dekkingstekort voor het planmatig onderhoud van de kazernes conform de afspraak met het bestuur. Dit zorgt ervoor dat de kapitaallasten over deze investeringen in 2020 incidenteel lager zijn uitgevallen. Deze doorschuivingen hebben geen invloed op de dienstverlening van de veiligheidsregio. Als gevolg van de lagere investeringen valt ook de toegerekende rente lager uit (zie ook toelichting Rentebaten en –lasten).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
65
Realisatie 2020
Gew. begr. 2020
Realisatie 2019
Huisvestingskosten
3.980
4.078
3.663
Kantoormiddelen
279
303
320
Medische zaken
81
7
0
Communicatieapparatuur
2.481
2.831
2.767
Wagenpark en werkmaterieel
1.755
1.703
1.786
Dienstverlening door derden
914
922
1.384
Interne doorbel. onderst. dienst
-1.466
-1.480
-892
789
901
1.014
0
176
0
8.813
9.440
10.042
Overige bedrijfskosten
Algemene kosten Onvoorzien Totaal
Tabel 5.28: overige bedrijfskosten Huisvestingskosten
-98
De huisvestingskosten zijn lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door hogere lasten voor gas, water en licht (€ 116.000,-) en anderzijds door een onderbesteding op het achterstallig onderhoud (€ 170.000,-). In 2019 is de energiebelasting en het verbruik fors gestegen. Dit effect loopt door in 2020, maar hiermee was bij het opstellen van de begroting 2020 nog geen rekening gehouden. In 2020 is een start gemaakt met het terugdringen van het verbruik door het uitvoeren van energiebesparende maatregelen en het onderzoeken van de mogelijkheden voor het monitoren van het verbruik. Het effect hiervan zal naar verwachting in 2021 voor het eerst zichtbaar worden. In 2019 is door het Algemeen Bestuur voor de periode 2020 tot en met 2022 jaarlijks € 300.000,beschikbaar gesteld voor achterstallige onderhoudslasten aan de kazernes. Het uitvoeringsplan dat hiervoor is opgesteld wordt per locatie uitgevoerd, gecombineerd met het reguliere planmatig onderhoud op deze locatie. De planning voor 2020 is volledig uitgezet maar loopt qua uitvoering en facturatie achter op schema, mede als gevolg van corona (vertraagde levertijden, etc). De verwachting is echter nog steeds dat al het achterstallige onderhoud eind 2022 zal zijn uitgevoerd.
Om het deel van de uitgezette opdrachten dat nog niet in 2020 is gefactureerd de komende jaren binnen de begroting op te kunnen vangen wordt voorgesteld een bedrag van € 170.000,- op te nemen in de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden (zie paragraaf 5.4) De overige huisvestingslasten vallen per saldo lager uit (€ 44.000,-).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
66
Medische zaken
74
Ten behoeve van de bescherming van de medewerkers tegen het coronavirus zijn extra persoonlijke beschermingsmiddelen aangeschaft. Deze aanschaf was uiteraard niet begroot. Communicatieapparatuur
-349
De hostingkosten voor de kantoorautomatisering vallen fors lager uit omdat een deel van de werkzaamheden in eigen beheer wordt uitgevoerd (€ 203.000,-). Hiervoor zijn extra medewerkers aangetrokken. De licentiekosten voor het nieuwe HRM en financieel pakket vallen structureel lager uit dan begroot (€ 133.000,-) omdat het applicatiebeheer in eigen beheer wordt uitgevoerd. Hierdoor stijgen de personeelslasten. Als gevolg van de invoering van de Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg (Wvggz) en de verschuiving van de bijbehorende taken van de VRGZ naar de gemeenten, zijn de omzettingskosten hiervoor door Khonraad in 2019 gefactureerd aan de VRGZ. Deze factuur is echter in 2020 gecorrigeerd en rechtstreeks bij de gemeenten in rekening gebracht. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 67.000,-. De kosten voor telefonie en dataverbindingen zijn € 55.000,- hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt deels door een hoger verbruik in verband met corona en anderzijds doordat er een verschuiving heeft plaatsgevonden vanuit de kapitaallasten. In de begroting werd uitgegaan van meer datalijnen via Telemann. Dat bleek voor een aantal locaties echter niet de meest kosteneffectieve optie. Wagenpark en werkmaterieel
52
De kosten voor het onderhoud van het wagenpark en werkmaterieel zijn in 2020 hoger uitgevallen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door het onderhoud aan de blusboten. Tijdens de onderhoudsbeurt bleken de onderhoudslasten hoger dan begroot. Deze toename ten opzichte van de begroting is structureel en wordt vanaf 2021 in de begroting opgevangen. Tevens bleek er een forse schade aan de aandrijving van de motoren te zijn. Dit heeft samen tot een overschrijding geleid van € 167.000,-. Het brandstofverbruik is in 2020 fors lager dan begroot (€ 112.000,-). Als gevolg van corona is minder geoefend met materieel en zijn minder dienstkilometers gemaakt doordat thuiswerken de norm is en er meer online vergaderd wordt. Een mix van kleine onder- en overbestedingen heeft per saldo geleid tot lagere kosten ten opzichte van de begroting (€ 3.000,-). Algemene kosten
-112
Als gevolg van de coronapandemie en een noodgedwongen andere prioritering hierdoor kon onvoldoende capaciteit worden vrijgemaakt voor de invulling van maatregelen om de opkomsttijden terug te dringen. Verdere invulling van dit traject zal in de loop van 2021 worden uitgewerkt.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
67
Onvoorzien
-176
De post onvoorzien is niet ingezet. Hierdoor ontstaat een verschil ten opzichte van de begroting van € 176.000,-. Rentebaten en -lasten
24
Als gevolg van de doorgeschoven investeringen van de totale organisatie is de financieringsbehoefte lager dan begroot. De rentelasten zijn hierdoor € 132.000,- lager dan begroot. Het overige voordeel ontstaat doordat de toegerekende rente aan de activa lager uitvalt (€ 156.000,-). De tegenhanger wordt gepresenteerd onder kapitaallasten. Nader te bepalen dekking
31
Het niet gealloceerde deel van de bezuinigingstaakstelling van € 31.000,- is gedekt door de onderbesteding op de bedrijfskosten.
5.6.3 Overzicht van incidentele baten en lasten OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten
Realisatie 2020
Gew. begr. 2020
Realisatie 2019
Incidentele baten
0
0
0
Incidentele lasten
0
0
0
0
0
0
Totaal
Tabel 5.29: incidentele baten en lasten
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
68
5.7
Overzicht baten en lasten programma Regionale Ambulance Voorziening
In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van de RAV, zoals beschreven in hoofdstuk 3, hebben gekost en hoe dit is gefinancierd. Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2020
2020
2020
2019
24.790
23.629
23.991
21.628
Aanpassing budget voorgaande jaren
58
0
0
-124
Subsidies Rijk
677
470
470
622
Overige opbrengsten
40
75
75
264
25.565
24.174
24.536
22.390
19.736
19.017
19.064
18.403
722
1.152
1.284
1.018
Overige bedrijfskosten
4.294
4.005
4.188
4.104
Som der bedrijfskosten
24.752
24.174
24.536
23.525
Totaal saldo baten en lasten
813
0
0
-1.135
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat RAV
813
0
0
-1.135
Budget aanvaardbare kosten
Som der bedrijfsopbrengsten Personeelskosten Kapitaallasten
Tabel 5.30: baten en lasten programma RAV
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
69
5.7.1 Begrotingswijzigingen programma RAV Bedragen x € 1.000,-
Begroting 2020
Samenvoeging meldkamer
Verschuivingen programma C&R
Gew.begr. 2020
23.991
-362
0
23.629
Subsidies Rijk
470
0
0
470
Overige opbrengsten
75
0
0
75
24.536
-362
0
24.174
Personeelskosten
19.064
-47
0
19.017
Kapitaallasten
1.284
-39
-93
1.152
Overige bedrijfskosten
4.188
-276
93
4.005
Som der bedrijfskosten
24.536
-362
0
24.174
Totaal saldo baten en lasten
0
0
0
0
Toevoegingen reserves