Brief raden nadere toelichting op concept 2023 en conceptbegroting 2025 GGD GZ

GGD Gelderl¡trd Zuid

Aan: de raden van de deelnemende gemeenten van de GR GGD Gelderland-Zuid

ons kenmerk: GGD/DIR/2O24/ 2664 lMP uw kenmerk: datum: 25 april 2024 onderwerp: Nadere toelichting op de conceptjaarrekening 2023 en conceptbegroting 2025 GGD GZ n.a.v. infobijeenkomsten gemeenten

afdeling:

Directie

contactpersoon: MoniekPieters

telefoon:

OBB - L447LO2 e-mail : GGDD|rectie@godgelderlandzuid.nl

Geachte Raad, Op 28 maart jl. stuurden wij u de conceptJaarrekening 2023 (kenmerk: GGD/DIR/2O24/2654/MP) en de conceptbegroting 2025 van GGD Gelderland-Zuid (kenmerk: GGD/DIR/2024/2655/l'/1P). Op 15 en 16 april jl. is door de GGD voor respectievelijk de raden en beleids- en financieel ambtenaren in Gelderland-Zuid een toelichting gegeven op de concept Jaarrekening 2023 en de conceptbegroting 2025 van de GGD. De toelichting, die gegeven is voor de raden op 15 april jl. is terug te kijken via;

https://channel,royalcast,com/niimeoen/#!/niimeoen/20240415 1(start 0.29 min')' De PowerPointpresentatie die gebruikt is voor toelichting op L5 en 16 april jl. is, ter kennisname, bijgevoegd.

Op de bovengenoemde bijeenkomsten zijn vragen gesteld over een aantal onderwerpen m.b.t. de concept Jaarrekening 2023 en concept Programmabegroting GGD 2025, die we hieronder behandelen Met name de concept Jaarrekening 2023 wijzigl hierdoor.

A. CONCEPT JAARREKENING 2023 Egalisatiereserve Veilig Thuis (VT)

Op 15 maart 2023 is door het Algemeen Bestuur besloten om de begrotingssystematiek van VI te wijzigen. Daarin is besloten dat er voor VT een egalisatiereserve wordt gevormd die de fluctuaties bij W dient op te vangen. En dat een eventueel overschot op de egalisatiereserve (rechtstreeks) terugvloeit naar de gemeenten. Echter, de GGD heeft van het resultaat 2023W eerst de egalisatiereserve gevormd en daarna het restant toegevoegd aan de algemene reserve. Dit had niet gemoeten. Daarnaast is in de berekening van de hoogte van de egalisatiereserve VT helaas een fout geslopen. Per abuis is 5Vo berekend over de totale lasten (uniforme taken én facultatieve taken) van Veilig Thuis in de laatst vastgestelde jaarrekening, te weten 2O22 (pagina 60 van de jaarrekening 2O22). De grondslag van de berekening moet zijn 5olo oV€r de lasten van alleen de uniforme taak van Veilig

Centraal postadres

Hoofdvest¡g¡ngen

Postbus 1120

GGD Gelderland-Zuid

6501 BC Nijmegen

Bezoekadres Reg¡o Nijmegen Groenewoudseweg 275 6524 TV Nljmegen

www.ggdgelderlandzuid.nl

Regio Nijmegen (N¡jmeqen)

T: (0BB) 14.1 71 44

¡nfo@qgdgelderlandzuid.nl

Riv¡erenland (Tiel)

F: (024) 322 69 B0

BIC /SWIFT: RABONL2U IBAN i N156.R48O.030.73.24.826

BTW: NL8003.34.930.801 KvK: 0927272,1

datum: 25 april 2024 kenmerk: GGD/DlR/2024/2664/MP pagina 2 van 5

Thuis. De totale lasten van de uniforme taak Veilig Thuis in 2O22bedragen € 7.231.000 (zie thematabel Veilig Thuis op pagina 106 van de jaarrekening 2022). De maximale hoogte van de egalisatiereserve VT mag in 2023 maximaal € 362,000 zijn (i,p.v, de gepresenteerde € 377.000; verschil van € 15.000). Daar het resultaat van VT in 2023 € 470.000 betreft, wordt het overschot aan resultaat VT in 2023 van (e470.000 minus €362.000 =) € 108.000 uitbetaald aan de gemeenten.

Overschot

Gemeente

Inwoners resultaat

vr 2023

Berg en Dal

6.659 5.014

Heurnen

35.000 € 26.354 € 27.190 € 29.394 €. 19.000 € 16.523 €

Maasdriel

25.57r C

4.865

Neder- Betuwe

24,988 € 178.750 €

34.007

Beuningen Buren Culemborg

Druten

Nijrregen Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijchen Zaltbommel

Totaal

42.150 C 51.834 € 19.700 € 41..225 €

29.990 €

5.L73 5.592 3.615

3.t44 4.754 B,018

9.862 3.748 7.843 5.706

567.669 € 108.OO0

Wijziging resultaat jaarrekening 2O23 en hoogte algemene reserve Door de wijziging in de egalisatiereserve W en de uitbetaling van het overschot in resultaat VT (zie boven) verandert het resultaat van de GGD in de jaarrekening 2023. Gepresenteerd resultaat (in concept jaarrekening 2023) Wijziging egalisatiereserve VT (zie boven) Resultaat GGD na bovenstaande wijzigingen

c 260.000 € 15.000 € 275.000r

De hoogte van de algemene reserve na toevoeging van het resultaat wordt € 2,495,000

Wijziging streefwaarde algemene reserve In de tabel 'berekening streefwaarde algemene reserve (pagina 43 van de jaarrekening) zit helaas nog een fout. Het bedrag, € 69.000, van percentage over opgenomen gelden (leningen) is per abuis niet meegenomen in de optelling. De hoogte van de streefwaarde algemene reserve moet zijn

€ 1.750.000 (C1.681.000 + €69,000). Zodoende wordt het verschil tussen de streefwaarde algemene reserve en de hoogte van de algemene reserve € 745.000 (€2.495.000 minus €1.750.000), Hiervan is € 108.000 voor uitbetaling overschot in resultaat van Veilig Thuis (zie boven). Na aftrek van de

1 Dit resultaat bestaat uit € 167.000 (toevoeging algemene reserve) en € 108.000 (overschot resultaat VT). Op last van de accountant wordt in de jaarrekening het resultaat niet uitgesplitst in deze twee bedragen,

datum: 25 april 2024 kenmerk: GGD/ù1R12024/2664/MP pagina 3 van 5

uitbetaling van € 108.000 blijft er € 637.000 verschil tussen streefwaarde en algemene reserve over; dit bedrag wordt ook terugbetaald aan de gemeenten, volgens de onderstaande verdeling:

Gemeente

Aandeel overdekking Inwoners algemene reserve

c 637.OOO Berg en Dal

Neder- Betuwe

35.000 € 26.354 €. 27.790 € 29.394 € 19.000 € 16.523 € 25.577 C 24,988 €

Beuningen Buren Culemborg

Druten Heurnen

39.215 29.573 30.51 1

32.984

2r.327

Nijrnegen

178,750 €

18.541 28.694 28.040 200.580

Tiel

42.r50 €

47.298

West Betuwe West Maas en Waal

51.834 € 19.700 € 47.225 € 29.990 €

58.164

567.669 C

637.000

Maasdriel

Wijchen

Zaltbomnel

Totaãl

22.t06 46.260 33.653

Inwoneraantallen van beide tabellen zijn gelijk aan de inwoneraantallen in de begroting en jaarrekening 2023

Samengevat: Het - in de concept jaarrekening 2023 - genoemde bedrag van C 799.000 dat terugbetaald zou worden, verandert dus. Het nieuwe bedrag wordt € 745.000 en bestaat uit € 637.000 (overschrijding algemene reserve) en € 108.000 (overschot resultaat VT). Een verschil van C 54.000. En in schema:

Verloopstaat aanpassing Algemene Reserve

Terug te betalen bedrag Wijziging bestaat uit: St reefwaa rde a lgernene reserve Egalisatiereserve VT

Totaal

Jaarrekening versie 1

Jaarrekening versie 2

Wijziging

799.000

745.000 €

54.000

1,68 1,000

1.750,000 € 362.000 €

69.000 - 15.000

377.000

€

s4.oo0

Acquisitie De GGD heeft de opdracht om een'ondernemende GGD'te zijn. Dit vertaalt de GGD door ontwikkelingen goed te volgen, uitdagingen op te pakken en te innoveren op zowel de inhoud van het werk als op de aanpak. Deze opstelling, waarbij de GGD veel samenwerkt met netwerl<partners, leidt er tevens toe dat we subsidiemogelijkheden van het Rijk en gezondheidsfondsen goed worden benut ten behoeve van gemeenten.

datum: 25 april 2024 kenmerk: GGD/DIR/2024/2664/MP pagina 4 van 5

In de begrotingTO23 is een acquisitiedoelstelling van € 340.000 opgenomen. De realisatie is C 1.288.000. De acquisitie-doelstelling 2023 is daarmee ruimschoots behaald. Dit betekent echter niet dat we (€1.288.000 minus €340.0CI0 =) € 948.000 l<unnen toeschrijven aan het resultaat. Voor het uitvoeren van dergelijke acquisitieprojecten maken we extra personeelskosten (denk aan uitzendkrachten, zzp-ers), kosten werkplekken, apparatuur (laptops, telefoons) en materialen. Na aftrek van deze kosten blijft er€ 117,000 over. Dit resultaat is te zien bij de uniforme taken.

B. CONCEPT PROGRAMMABEGROTING 2025 Door de raden en ambtelijk zijn vragen gesteld over de Programmabegroting GGD 2025. Onderstaand geven we nadere toelichting.

Toezicht Wmo In de toegestuurde conceptbegroting 2025 wordt gevraagd om de capaciteit Toezicht Wmo structureel uit te breiden met 2,3 fte. De extra kosten voor de formatieve uitbreiding en de toerekening van overhead bedragen totaal € 380.000. Dit lichten we onderstaand toe. In de jaren voor 2022 was de financiering voor Toezicht Wmo al niet voldoende (tekort van circa € 31.000). Daarbij kwam dat de overhead t/m 2024 niet voldoende toegerekend werd. Dit kwam omdat er naast de inwonerbijdrage een subsidie door gemeente Nijmegen is verstrekt voor de jaren 2022 tlm 2024. Deze bijdrage valt vanaf 2025 weg, In onderstaande berekening is de overhead wel doorgevoerd en is de formatieve uitbreiding opgenomen. Un¡fornre beqrotinq 2025 Kosten toêzichthoud€rs calâmite¡t€n- en signaàlgestuurd toezicht

fte 4

ur€n Intern tar¡ef

5.66S

Bedrag €

74

4r9.432

ondersteunino stafmedewerkers

€

30.269

Overheed GGD

€

Huisvesting GGO

I €

t43.729 3r.479 624.909

totaal f¡nanciering 2o25

€

239.263

E)d.ò adn te vraûen Inwone¡blidr¡oe 2025 (lncluslef l,look en M¡ddelôar)

c

345.646

Iotale kosten Bijdraqen lnwonersbijdrage (2o25) Eijdrâge Mook (2o25)

€ 235.987

€. 3.276

NB de uitzetting voor Mook en Middelaar is € 5.303

Percentage overhead begroting 2O25 Het percentage overhead in de begroting2A25 bedraagt net als in de begroting2024 24%, Dit is inclusief de gevraagde uitzetting van € 370.000 vanwege veranderingen in wet- en regelgeving (informatiebeveiliging, functioneel beheer informatievoorziening en digitoegankelijkheid). De omvang van de overhead is in gelijke mate gestegen met de omvang van de inkomsten. De voornaamste kosten die onder overhead GGD vallen, betreffen kosten voor management, directiebureau (waaronder communicatie, informatiebeveiliging) en ondersteunende diensten.

Veilig Thuis (VT) In de conceptbegroting GGD 2025 is de formatiebegroting VT verwerkt, Dit brengt een daling van de lasten met zich mee van € 787.000, Dit terwijl we weten dat VT een aantal uitdagingen heeft, waaronder terugdringen van de wachtlijsten en zoveel mogelijk voldoen aan de wettelijke termijnen.

datum:

25 aprll 2O24

kenmerk: GGD/DlR/2024/2664/MP

pagina 5 van 5

De daling van cle lasten zou l<unnen suggereren dat we personeel gaan afschalen. Door de bovengenoemde uitdagingen bij W, zal VT niet (direct) overgaan tot het verminderen van personeel, VT zal middels het aanwenden van de gevormde egalisatiereserve (van € 362,000; is gewijzigd, zie boven) personeel behouden ten behoeve van het meer grip krijgen op het aantal meldingen, het verminderen van de wachtlijsten en om zoveel mogelijk te voldoen aan de wettelijke termijnen.

Nieuwbouw GGD In de l<omende periode realiseert de GGD een nieuw kantoorpand in Nijmegen; de bouw is in volle gang en de oplevering wordt eind 2024 voorzien In gebruikname staat gepland begin 2025, Ïen opzichte van het huidige GGD-gebouw zijn de lasten voor het nieuwe pand toegenomen met in totaal e 479.264 structureel per jaar, onder andere doordat de bouwkosten in de afgelopen periode fors zijn gestegen door stijging lonen, energielasten en bouwmaterialen. Zowel het bestuur als de raclen zijn hier reeds over geïnformeerd. Een deel van de bovengenoemde meerl(osten is reeds verwerkt in de huidige begroting 2024. Dat betreft de rentelasten voor de financiering van het pand. Hiervoor is de begroting 2021 reeds structureel met € 95.475 opgehoogd, De resterende structurele meerkosten van

e 384.000 zijn nagenoeg volledig van toepassing vanaf het moment dat het gebouw wordt opgeleverd; dat is op zijn vroegst in december 2024. Daarom heeft het Algemeen Bestuur op 7 september 2023 besloten dat de resterende meerkosten van € 384.000 vanaf de begroting 2025 wordt verwerl<t in de kosten en de gemeentelijlce bijdrage.

Wij vertrouwen erop dat wij u met deze aanvullende informatie van dienst zijn geweest. De GGD is graag bereid om in uw raad of in een raadscomm¡ssie nadere toelichting te geven op de begrotingswijziging 2024, de conceptbegroting 2A25 en/of de jaarstukken 2O23. U kunt hiervoor contact opnemen met het directiesecretariaat van de GGD (zie pag. 1 voor de contactgegevens).

Met vriendelijlce groet, namens het Dagelijl<s Bestuur van GGD Gelderland-Zui

aemen

Voorzitter

dr. ir Secreta

Publieke Gezondheid

Bljlage: Presentatie raden jaarrekening 2023 en begrotlng 2025 GGD GZ - 15 april2024 (Let op: ln de presentatle staan de n¡et gecorrlgeerde bedragen)