Document · PDF

Bijlage 8 Ontwerp programmabegroting ODR 2026

Gemeenteraad 12 juni 2025, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Begroting 202611.575 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

6. De deelnemersbijdrage wordt uitgesplist per programma. 7. Er wordt een budget begroot van 2% van de loonsom voor reiskosten, abonnementen en verzekeringen. 8. Er wordt een budget begroot van 3% van de loonsom voor opleidingen en business-intelligence (BI). 9. Voor de overhead taken wordt uitgegaan van een minimaal benodigde overhead waarmee de organisatie op een kwalitatief goede manier wordt ondersteund. 10. Voor kennis en kwaliteit wordt een percentage van 5% van de formatie gehanteerd.

Programmabegroting 2026 ODR

Financiële mutaties Dit betreffen de financiële mutaties voor het specifieke begrotingsjaar. Hiermee wordt invulling gegeven aan de algemene begrotingsrichtlijnen. In onderstaand overzicht worden de mutaties op de inkomstenkant van de ODR-begroting getoond. Positieve bedragen betreffen hogere inkomsten en negatieve bedragen betreffen lagere inkomsten. Omschrijving

Bedrag (€)

Loonindexaties

579.412

Prijsindexaties

83.259

Mutatie werkplannen

-313.117

Meerwerk opbrengsten

-82.663

Datagedreven werken en business intelligence

200.000

Taakstelling 1,5% (oplopend tot 3% m.i.v. 2028)

-351.014

Totaal mutaties begroting 2026

115.878

Hieronder staan de mutaties toegelicht: A. Conform de septembercirculaire 2024 gaan we voor 2026 uit van een loonstijging van 3,8%. Daarnaast is er sprake van een correctie op de indexatie 2025 van - 1,1%. Dat betekent dat de totale indexatie 2026 uitkomt op 2,7%. Dit percentage is afgestemd met de gemeenten en andere gemeenschappelijke regelingen in Rivierenland. Zie voor meer toelichting pagina 37 (Toelichting indexaties). B. De prijsindexering van de goederen en diensten is ook gebaseerd op de septembercirculaire 2024. Hiervoor wordt een prijsontwikkeling van 2,2% gehanteerd. Daarnaast is er sprake van een correctie op de indexatie 2025 van 1,1%. Dat betekent dat de totale indexatie 2026 uitkomt op 3,3%. Dit percentage is afgestemd met de gemeenten en andere gemeenschappelijke regelingen in Rivierenland. Zie voor meer toelichting pagina 37 (Toelichting indexaties). C. Conform de kaderbrief 2026 zijn in deze begroting de aangeboden werkprogramma’s 2025 verwerkt, inclusief de meerjarige correctie van de incidentele projecten 2025 die specifiek door de gemeenten zijn aangegeven. D. De meerwerk opbrengsten 2026 zijn aangepast op basis van het gerealiseerde meerwerk in 2024. Programmabegroting 2026 ODR

Financiële mutaties E. Voor de robuustheid van de omgevingsdiensten zijn landelijke normen bepaald, onder andere voor businessintelligence (BI)/datagedreven werken. Het is van belang dat ODR op dit gebied investeert, in navolging van andere OD’s in Nederland. Het doel hiervan is meer inzicht, voor zowel ODR als de deelnemers, en een effectievere inzet van de VTHinstrumenten. Door te investeren in BI kan ODR de informatiebehoefte van opdrachtgevers beter vervullen, wat ervoor zorgt dat actuele data sneller beschikbaar is, zonder tussenkomst van een medewerker. De structurele kosten hiervan bedragen € 400.000 per jaar. Hiervoor worden in de werkprogramma’s 2026 extra uren opgenomen. Gezien de moeilijke financiële situatie van de deelnemers vraagt ODR een bijdrage van 50% (= € 200.000). De andere 50% is binnen de ODR-begroting gezocht, waarbij het uitgangspunt is dat datagedreven werken naast een kwaliteitsimpuls ook een kostenbesparing kan opleveren. F. ODR heeft vanzelfsprekend oor voor de financiële opgaven waar gemeenten voor staan de aankomende jaren. Daarom heeft ODR al in de begroting van 2025 ongeveer 2,5% aan ombuigingen opgenomen en gerealiseerd zonder grote gevolgen voor de uitvoering van taken. De gevraagde aanvullende ombuigingen van 1,5-3% zullen helaas niet meer zonder gevolgen voor de uitvoering van taken zijn.

Welke taken wel/niet meer zullen worden uitgevoerd en/of in mindere mate en/of met een lager niveau van dienstverlening, zal in overleg met gemeenten worden bepaald. Een belangrijk instrument daarvoor is het regionaal uitvoeringsbeleid VTH, wat in 2025 voor de aankomende jaren moet worden geactualiseerd en opnieuw vastgesteld moet worden door de Raden. In dit beleid worden juist de ambitieniveaus vastgelegd op het vlak van VTH. De actualisatie van dit beleid kost – vanwege de zorgvuldigheid en besluitvorming binnen gemeenten en provincie – ongeveer een jaar. Dat betekent dat het niet mogelijk is voor de ontwerpbegroting 2026 (maart-april in procedure) al scenario’s hiervoor opgesteld te hebben. De 1,5%-3% is in de ontwerpbegroting dan ook opgenomen als “taakstelling”. Waarbij later deze taakstelling zal worden geconcretiseerd aan de hand van het geactualiseerde regionale uitvoeringsbeleid VTH en de nog op te stellen werkprogramma’s 2026.

Programmabegroting 2026 ODR

Toelichting indexaties Loonindexatie Gehanteerde loonindexatie in begroting 2025 Index septembercirculaire gemeentefonds 2024 Verschil

2025 5,80% 4,70% - 1,10%

2026

met correctie vorig jaar 2026

3,80% 3,80%

2,70%

Prijsindexatie Gehanteerde prijsindexatie in begroting 2025 Index septembercirculaire gemeentefonds 2024 Verschil

1,60% 2,70% 1,10%

2,20% 2,20%

3,30%

Hieronder staan de indexaties toegelicht: Loonindexatie Voor de lonen wordt als basis de laatst bekende CAO gehanteerd. De huidige CAO heeft een looptijd tot en met 31 maart 2025. Vanaf 1 april 2025 wordt daarom aansluiting gezocht bij de door het CPB geraamde stijging van de lonen (loonvoet sector overheid), die in de door BZK uitgebrachte septembercirculaire 2024 is gepubliceerd. Hierin wordt ook de correctie op het jaar 2025 meegenomen. Voor de begroting 2026 betekent dit een stijging van 2,7%. Uitgangspunt in de kadernota is dat de sociale lasten en pensioenpremies in 2025 en 2026 per saldo niet stijgen. Prijsindexatie De prijsindexering wordt toegepast conform de door het CPB opgestelde cijfers (‘prijs overheidsconsumptie, netto materieel (IMOC)’) zoals opgenomen in de septembercirculaire 2024. Om de budgetten op het niveau van 2026 conform het CPB te brengen moeten we daarvoor ook het jaar 2025 corrigeren. Voor de begroting 2026 betekent dit een stijging van 3,3% (inclusief correctie indexatie 2025). Alleen indien voor specifieke kostencategorieën andere indexeringspercentages gelden, wordt afgeweken van het algemene indexeringspercentage en worden de marktconforme kostenstijgingen in de begrotingscijfers verwerkt. Deze uitgangspunten zijn afgestemd met de gemeenten en overige gemeenschappelijke regelingen in Rivierenland. Programmabegroting 2026 ODR

Bijdrage per deelnemer Ontwerp jaarrekening 2024

Begroting 2025 na wijziging

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

DVO bijdrage Gemeente Buren

3.231.069

3.309.131

3.376.431

3.325.473

DVO bijdrage Gemeente Culemborg

1.836.215

1.891.947

1.930.345

1.901.209

DVO bijdrage Gemeente Maasdriel

2.875.832

2.966.183

3.025.938

2.980.258

DVO bijdrage Gemeente Neder-Betuwe

2.427.759

2.494.002

2.544.646

2.506.239

DVO bijdrage Gemeente Tiel

1.243.631

1.256.230

1.281.604

1.262.264

DVO bijdrage Gemeente West Betuwe

5.556.032

5.730.442

5.505.621

5.422.568

DVO bijdrage Gemeente West Maas en Waal

2.559.463

2.702.064

2.756.918

2.715.308

DVO bijdrage Gemeente Zaltbommel

3.251.660

3.388.474

3.457.246

3.405.067

Bijdragen Omgevingsdiensten

603.461

622.858

632.471

Meerwerk baten / overige inkomsten

658.177

644.801

669.132

Ontvangen subsidies

215.137

424.019

179.019

20.000

Ontvangen rentebaten

185.447

100.000

Onttrekking reserves

28.625

24.672.507

25.558.776

25.487.996

25.328.977

24.968.614

Overige baten:

Totaal baten

De meerjarenraming is opgesteld op basis van constante prijzen. Hierin zit dus nog geen kostenindexatie opgenomen voor de periode na het begrotingsjaar.

Programmabegroting 2026 ODR

Overzicht baten en lasten Taak -veld

Ontwerp jaarrekening 2024

Begroting 2025 na wijziging

Begroting 2026

Baten

Lasten

Begroting 2027

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

7.4

7.179.277

9.487.871

7.785.584

10.669.434

7.528.620

10.289.308

7.392.371

7.4

2.155.264

3.344.434

2.186.587

3.389.111

2.570.388

3.626.925

8.3

9.068.391

11.625.674

8.417.696

11.371.606

8.522.852

Overhead

0.4

6.244.669

457

6.688.942

Algem. dekkingsmiddelen

0.5

203

185.447

Onvoorzien

0.8

Vennootschapsbelasting

0.9

Begroting 2028

Baten

Begroting 2029

Lasten

Baten

Lasten

Baten

10.130.289

7.296.710

9.994.250

7.296.710

9.994.250

2.570.388

3.626.925

2.570.388

3.575.354

2.570.388

3.575.354

11.443.138

8.522.852

11.443.138

8.365.158

11.270.385

8.365.158

11.270.385

6.785.212

6.687.553

100.000

45.000

24.647.805

24.643.882

25.123.809

25.530.151

25.452.072

25.459.371

25.315.823

25.300.352

24.964.809

24.939.989

24.964.809

24.939.989

28.625

24.647.805

24.672.507

25.123.809

25.558.776

25.452.072

25.487.996

25.315.823

25.328.977

24.964.809

24.968.614

24.964.809

24.968.614

Programma’s Milieu & advies Bouw & ondersteuning

Overzichten

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat Begrotingssaldo na bestemming

Toelichting taakvelden:

24.702

0.4 (Overhead)

434.967

0.5 (Treasury)

0.8 (Onvoorzien)

35.924

13.154

3.805

0.9 (Heffing vennootschapsbelasting)

7.4 (Milieubeheer)

3.805

8.3 (Wonen en bouwen)

De omzet van taakveld 7.4 (Milieubeheer) is niet 1-op-1 te relateren aan de berekening van de milieuomzet in het kader van de Robuustheid IBP. Dit vanwege de andere berekeningswijze en uitgangspunten voor bijvoorbeeld de productieve uren en salariskosten per fte, milieutaken binnen bouwteams (zoals asbest) en toerekening overheadkosten.

Programmabegroting 2026 ODR

Overzicht incidentele baten en lasten Structureel begrotingssaldo

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begrotingssaldo na bestemming (zie vorige pagina)

434.967

35.924

13.154

3.805

Waarvan incidentele baten en lasten (zie hieronder)

408.845

34.524

Structureel begrotingssaldo

26.122

1.400

13.154

3.805

Incidentele baten en lasten

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Incidentele correctie indexaties 2025 Baten huidig jaar

210.084

Incidentele subsidies/projecten Baten huidig jaar

337.437

Subsidie baten huidig jaar

404.019

159.019

Vooruit ontvangen subsidiebaten in vorige jaren

66.535

-175

Kosten interne uren

-609.229

-124.320

Saldo van incidentele baten en lasten

404.845

34.524

Toelichting: Er is in 2025 sprake van een eenmalige correctie op de indexaties. Op basis van de septembercirculaire 2024 is de verwachting dat de loonindexaties in 2025 1,1% lager uitvallen dan was begroot. Daarnaast is er in 2025 sprake van incidentele projecten vanuit gemeenten en de volgende subsidie projecten met een incidenteel karakter: ‘Overdracht bodemtaken omgevingswet’, ‘SPUK subsidie Robuustheid’ en ‘SPUK subsidie Energiecontroles’. Hiervan loopt in 2026 alleen het project ‘SPUK subsidie Energiecontroles’ nog door. Vanuit de ontvangen baten voor deze projecten worden de kosten ervan (vooral interne uren) betaald. Het positieve saldo betreft de overheadkosten die aan deze projecten worden toegerekend. Programmabegroting 2026 ODR

Bijlagen

Programmabegroting 2026 ODR

Opbouw uurtarief Integraal uurtarief

Gedifferentieerd uurtarief

Voor de reguliere werkprogramma’s hanteert ODR een integraal uurtarief op basis van de kosten van overhead en primair proces:

Voor de meerwerkprojecten hanteert ODR een gedifferentieerd uurtarief op basis van een schaalindeling:

Kosten overhead

Uurtarief

Personeel

4.366.556

ICT

1.502.949

Huisvesting en facilitair

691.890

Overige kosten

192.041

Totaal overhead

6.753.436

Tariefgroep 1 (t/m schaal 7)

Tariefgroep 2 (schaal 8-9)

Tariefgroep 3 (schaal 10 en hoger)

Overhead uurtarief

29,08

Productief uurtarief

61,15

71,70

91,35

Totaal uurtarief

90,23

100,78

120,43

Kosten primair proces Personeel (172,03 fte) Overige kosten Totaal primair proces

18.332.265 132.133 18.464.398

Uurtarief Overhead uurtarief

29,08

Productief uurtarief

79,51

Totaal uurtarief

108,59

N.B. In deze begroting is conform voorgaande jaren gerekend met een integraal uurtarief voor zowel bouw- als milieutaken. De komende periode wordt bekeken of het wellicht beter is om hier voortaan een onderscheid in te gaan maken. Programmabegroting 2026 ODR

Geprognotiseerde balans In het BBV (art. 20) is de verplichting vastgelegd dat de gemeenten het geraamde EMU-saldo moeten opnemen in de programmabegroting over het vorig begrotingsjaar, het begrotingsjaar jaar en de drie daar op volgende jaren. Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven met derden (dus geen afschrijvingen, waarde mutaties, etc.) van de overheid op transactiebasis in een bepaald jaar. Het EMU-saldo geeft aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven wordt dan in een jaar binnenkomt, of dat er geld overgehouden wordt. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de ODR. 2024

2025

2026

2027

2028

2029

Materiele vaste activa

3.558.096

3.471.479

3.302.738

3.133.996

2.965.255

2.796.513

Financiële vaste activa

Vlottende activa

4.105.603

Totaal activa

7.663.699

7.577.082

7.408.341

7.239.599

7.070.858

6.902.116

1.031.106

1.002.481

973.856

945.231

916.606

887.981

808.172

968.876

1.048.216

1.216.563

1.398.310

1.539.057

Langlopende schulden

2.500.000

2.325.000

2.150.000

1.975.000

1.800.000

1.625.000

Vlottende passiva

3.324.421

3.280.725

3.236.269

3.102.805

2.955.942

2.850.078

Totaal passiva

7.663.699

7.577.082

7.408.341

7.239.599

7.070.858

6.902.116

Vaste en vlottende financiële vaste activa

7.663.699

7.577.082

7.408.341

7.239.599

7.070.858

6.902.116

Vaste en vlottende schulden

5.824.421

5.605.725

5.386.269

5.077.805

4.755.942

4.475.078

Totaal EMU-saldo

1.839.278

1.971.357

2.022.072

2.161.794

2.314.916

2.427.038

132.079

50.715

139.722

153.122

112.122

Activa

Passiva Eigen vermogen (*) Voorzieningen

EMU-saldo volgens balans

Mutatie EMU-saldo t.o.v. vorig jaar * inclusief saldo van de rekening 2024 en voorstel resultaatbestemming 2024 Programmabegroting 2026 ODR

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15624200/1