Bijlage 5 Begroting 2023 PHTB

BEGROTING 2023

pag. 1

Colofon Titel (& ondertitel): Referentie, versie: Versie: Datum: Opdrachtgever: Contactpersoon:

BEGROTING 2023 220328 Begroting 2023 - CONCEPT CONCEPT 28 maart 2022 PHTB R. Siersma/L. Hagoort/J. Taks

pag. 2

Inhoud LEESWIJZER

4

MANAGEMENTSAMENVATTING

5

1.

OPGAVE PHTB

7

2.

UITVOERINGSPROGRAMMA 2022

12

3.

PARAGRAFEN

19

4.

VOORSTEL EN BESLUIT

27

BIJLAGEN

28

pag. 3

LEESWIJZER Voor u ligt de Begroting 2023 van het Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard (PHTB). Deze rapportage bestaat uit de volgende onderdelen:    

in hoofdstuk 1 (Opgave PHTB) worden de doelen van PHTB omschreven en welk uitvoeringsprogramma daaruit is afgeleid; in hoofdstuk 2 (Uitvoeringsprogramma 2022 en 2023) is het fysieke uitvoeringsprogramma voor 2022 en 2023 geformuleerd en financieel vertaald; in hoofdstuk 3 (Paragrafen) worden de diverse, vanuit het BBV verplichte, paragrafen beschreven. Deze paragrafen zijn een dwarsdoorsnede van een aantal financiële aspecten uit de begroting; tenslotte wordt in hoofdstuk 4 het voorstel gedaan tot vaststelling van de begroting.

Als bijlagen zijn opgenomen:  Bijlage 1: Meerjarenraming (fysiek);  Bijlage 2: Meerjarenraming (financieel);  Bijlage 3: Terugbetaling te veel ontvangen voorschot op de bijdrage. Waar in dit document wordt gesproken over tuinbouw, worden de uit de Samenwerkingsovereenkomst (SOK) voortvloeiende primaire sectoren (glastuinbouw en paddenstoelenteelt) bedoeld.

pag. 4

MANAGEMENTSAMENVATTING Deze Begroting 2023 betreft de twaalfde begroting van het Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard. Vanwege het besluit tot opheffing van de GR per 1 januari 2022 behandelt deze Begroting 2023 het voorliggende jaar 2022 en het eerste deel van 2023, waarin de laatste afrondende financiële werkzaamheden zullen worden verricht. Met nadruk wijzen we erop dat deze begroting is geschreven met de huidige afspraken als vigerend kader, maar dat ontwikkelingen in 2022 van invloed kunnen zijn op de werkzaamheden die we uitvoeren, en de financiën die daarmee samenhangen. Alsdan zullen we eventuele fysieke en financiële consequenties van het liquidatieplan vertalen naar de mid-jaarlijkse begrotingsaanpassing bij de Burap. Uitvoeringsprogramma Het Provinciaal Inpassingsplan (PIP) vormt het ruimtelijk kader voor de opgave van PHTB. Die opgave is te rangschikken naar de drie hoofddoelen van het PHTB en bestaat uit herstructurering van de glastuinbouw en paddenstoelenteelt, het verbeteren van de leefbaarheid en van de landschappelijke kwaliteit door onder andere de aanleg van groen-, water-, en infrastructurele werken. Het actuele programma voor de herstructurering van bedrijven is nagenoeg gelijk aan het programma in de Businesscase (130 vs. 132 ha; daarmee voldoet PHTB aan de doelstelling die haar is opgelegd), waarvan 12 ha uitbreiding nog te realiseren.

Alle nog te verwachten herstructureringsactiviteiten bevinden zich in de gemeente Zaltbommel. De genoemde verwachting is nadrukkelijk verbonden met het uitgangspunt van gunstige marktomstandigheden voor de tuinbouw. In 2022 verwachten we tevens nieuwe besluitvorming over de verplaatsing van paddenstoelbedrijven in de Bommelerwaard. Het actuele programma water, groen en infra is conform het vastgestelde Plan van Aanpak voor openbare werken. Begroting 2022 en 2023 We beogen in 2022 herstructurering tot stand te brengen op die plaatsen waar we zelf ook grondeigendom hebben. Gronden die dit jaar niet meer in kader van de herstructurering kunnen worden verkocht, zullen we proberen voorafgaand aan de liquidatie alsnog te vervreemden. De herstructureringsdoelstelling voor 2022 bestaat uit respectievelijk:  13 hectare herstructurering van bestaand tuinbouwareaal;  12 hectare uitbreiding van bebouwd tuinbouwareaal; Daarnaast zetten we in gang, dan wel ronden af, zoveel mogelijk van de nog niet (geheel) uitgevoerde werken uit het Plan van Aanpak. Dit zou kunnen betekenen dat enkele werken nog geheel of gedeeltelijk moeten worden uitgevoerd na opheffing van GR. In dat geval zullen we met die werken samenhangende (restant) budgetten worden gealloceerd bij de deelnemer/rechtsopvolger die de uitvoering van het betreffende werk ter hand neemt. Per 1 januari 2023 gaat de GR in liquidatie.

Onze verwachting is dat tot eind Q1 2023 nog de laatste administratieve werkzaamheden worden uitgevoerd die daarvoor nodig zijn. Bij opheffing van de GR resteren er naar verwachting financiële middelen, die (om fiscale redenen) als teveel ontvangen voorschot op de bijdrage aan de deelnemers moeten worden terugbetaald. Daarvoor wordt verwezen naar bijlage 4.

pag. 5

De werkzaamheden van PHTB vertalen zich in een netto kasstroom van € -4,2 mln in 2022 en € -0,2 mln in 2023. De raming algemene plankosten (AK) voor 2022 bedraagt € 712.500. Paragrafen Het weerstandsvermogen van PHTB bedraagt op 1 januari 2022 € 12,0 mln (vorig jaar: € 11,9 mln). Jaarlijks wordt een risicoanalyse uitgevoerd om risico’s en onzekerheden in het gehele project financieel te vertalen. De uitkomst van die analyse leidt tot een 90% zeker resultaat van +/+ € 2,69 mln (vorig jaar: +/+ € 3,36 mln). Bij de gekozen uitgangspunten van de begroting is er daarom geen risicobuffer meer noodzakelijk. De analyse en de uitkomsten ervan worden in een separate notitie beschreven. Naar het huidig inzicht van deze begroting hoeft PHTB de resterende tijd van haar bestaan geen leningen aan te trekken. Op basis van de gekozen uitgangspunten en verwachtingen voorzien we dat per 31 maart 2023 financiële middelen resteren. Conform het vastgestelde (voorlopige) liquidatieplan zullen die middelen, zijnde een teveel ontvangen voorschot op de bijdragen, worden teruggestort aan de deelnemers. In geen geval zal PHTB een positief financieel resultaat behalen.

pag. 6

1.

OPGAVE PHTB

1.1

Achtergrond

De herstructureringsopgave van PHTB is verwoord in de Samenwerkingsovereenkomst uit 2009 (SOK), die financieel is onderbouwd. Op grond daarvan hebben de vier deelnemers van PHTB gezamenlijk een bijdrage toegezegd van € 15,7 mln. Deze gezamenlijke bijdrage dekte het verwachte exploitatietekort. In het Uitvoeringsconvenant (d.d. 5 februari 2015) is een aantal onderdelen van de opgave gewijzigd. Zo heeft het voorgenomen actieve grondbeleid grotendeels plaatsgemaakt voor faciliterend grondbeleid. Ook is de opgave met betrekking tot de aanleg van groen en infrastructuur uitgebreid. Partijen hebben de herijkte afspraken vastgelegd in genoemd UC, waarbij een nieuwe financiële onderbouwing is gemaakt: de Businesscase. Daaruit bleek logischerwijs een groter verwacht exploitatietekort dan in 2009 bij de SOK voorzien. Partijen hebben daarop een aanvullende bijdrage beschikbaar gesteld van € 5,8 mln, waarmee het aangepaste plan budgetneutraal moet kunnen worden gerealiseerd. Met het kader van gestelde doelen, zoals verwoord in SOK en UC, is de uitvoeringsorganisatie PHTB van start gegaan. Op dit moment is de uitvoeringsopgave grotendeels gerealiseerd en hebben de vier deelnemers het besluit genomen dat de GR per 1 januari 2023 in liquidatie gaat.

De voorliggende Begroting 2023 is daarom een stuk dat niet alleen de begrote werkzaamheden behandelt die behoren bij de uitvoeringsopgave, maar ook aandacht besteed aan de financiële consequenties van de aanstaande opheffing van de GR.

1.2

Van doelen naar programma

1.2.1.

Hoofddoelen PHTB

PHTB heeft van haar deelnemers drie hoofddoelstellingen meegekregen (verwoord in de SOK):  de glastuinbouw en paddenstoelenteelt in alle benoemde intensiveringsgebieden duurzame toekomstmogelijkheden te laten behouden dan wel te geven (schaalgrootte, functionele inrichting, bereikbaarheid, landschappelijke inpassing, energie en water);  de deelgebieden en haar omgeving voor bewoners leefbaar te houden dan wel leefbaarder te maken;  de ruimtelijke en landschappelijke kwaliteiten in de deelgebieden en de Bommelerwaard als geheel te versterken en te benutten. Deze doelen hangen nadrukkelijk met elkaar samen, omdat de aanwezigheid van glastuinbouw- en paddenstoelenbedrijven een grote impact heeft op de verkeersintensiteit en –veiligheid, en op de ruimtelijke kwaliteitsbeleving van het gebied. De uitvoeringsopgave van PHTB bestaat uit activiteiten die deze doelen moeten verwezenlijken. Deze activiteiten vallen in grote lijnen uiteen in:  de herstructurering van de glastuinbouw en paddenstoelenteelt;  de aanleg van groen-, water- en infrastructurele werken. In het Uitvoeringsconvenant en de Businesscase zijn deze activiteiten ruimtelijk en financieel uitgewerkt, waarbij de pag. 7

exploitatie – met inbegrip van de bijdragen van de deelnemers - budgetneutraal moet worden uitgevoerd. Deze begroting van PHTB gaat uit van dezelfde activiteiten als opgenomen in Uitvoeringsconvenant/Businesscase, waarbij de praktische invulling van de hoofddoelen aan de laatste inzichten is aangepast:  De herstructurering voeren we uit met een hoofdzakelijk faciliterend grondbeleid (initiatief bij de markt). Onze verwachting van welke delen van tuinbouwgebieden worden geherstructureerd kan dus van jaar op jaar veranderen. Daarbij moet worden opgemerkt dat we, met het voortschrijden van onze opgave, het “laaghangend fruit” ondertussen hebben geplukt;  In de basis leggen we weer een begroting neer met een faciliterend grondbeleid; daarbij zijn we, in lijn met het verzoek van AB en DB, minder ambitieus in onze verwachting van de herstructurering in de komende jaren. Zie daarvoor ook paragraaf 3.6;  In 2016 is het Plan van Aanpak Openbare Werken afgerond. Daarin zijn de openbare werken, zoals opgenomen in het UC, ontwerptechnisch en financieel verder uitgewerkt, en waar nodig aangepast. Daarvoor zijn in 2017 aanpassingen op het PIP gedaan. Inmiddels zijn de eerste werken aanbesteed en uitgevoerd. Daarbij proberen we zoveel mogelijk werk met werk te maken door aan te sluiten bij bijvoorbeeld de uitvoering van gemeentelijke werken.

Voor alles is leidend dat de opgave, met inbegrip van de bijdragen van de deelnemers, budgetneutraal wordt gerealiseerd (d.w.z. dat de begroting sluit). Omdat de deelnemers van de GR hebben besloten tot liquidatie van de GR per 1 januari 2023, hanteren we als insteek voor deze aangepaste begroting: Werkzaamheden 2022:  We beogen in 2022 herstructurering tot stand te brengen op die plaatsen waar we zelf ook grondeigendom hebben; er zijn een paar kansrijke tuindersdossiers waar we ons grondeigendom kunnen inzetten; dit beperkt bovendien de hoeveelheid gronden waarvoor in het kader van de liquidatie een nieuwe eigenaar moet worden gezocht onder deelnemers;  Voor gronden die komend jaar niet meer in kader van de herstructurering kunnen worden verkocht, zullen we er alles aan doen deze voorafgaand aan de liquidatie alsnog te vervreemden. De kaders van het liquidatieplan zijn daarbij leidend, wat betekent dat de deelnemers van de GR de eerst aangewezen partijen zijn om deze gronden te kopen;  We zetten in gang, dan wel ronden af, zoveel mogelijk van de nog niet (geheel) uitgevoerde werken uit het Plan van Aanpak. Dit zou kunnen betekenen dat enkele werken nog geheel of gedeeltelijk moeten worden uitgevoerd na opheffing van GR.

In dat geval zullen we met die werken samenhangende (restant) budgetten worden gealloceerd bij de deelnemer die de uitvoering van het betreffende werk ter hand neemt. Werkzaamheden 2023:  De GR gaat per 1 januari 2023 in liquidatie. In 2023 worden de administratieve werkzaamheden afgerond die daarvoor nodig zijn; naar verwachting nemen deze het eerste kwartaal van 2023 in beslag;  Bij opheffing van de GR resteren er naar verwachting financiële middelen, die als teveel ontvangen voorschot op de bijdrage aan de deelnemers moeten worden terugbetaald. Wij zullen voor die terugbetaling zorg dragen na pag. 8

aftrek van: o de liquidatiekosten in het eerste kwartaal van 2023 (zie liquidatieplan); o de te her-alloceren (restant) budgetten voor de uitvoering van openbare werken; o de aan de Provincie Gelderland uit te betalen risicobuffer in het kader van haar rol als rechtsopvolger van PHTB (zie liquidatieplan).

1.2.2.

Programma per hoofddoel

Onderstaand is het actuele uitvoeringsprogramma van PHTB, gerangschikt naar hoofddoel, weergegeven en afgezet tegen de inhoud van de Businesscase. Bovendien is per activiteit aangegeven welk deel daarvan op 1 januari 2022 is voltooid. Hoofddoel 1: Herstructurering Nevenstaande figuur toont het herstructureringsprogramma van de businesscase (grijs) en het actuele programma van PHTB (oranje), uitgesplitst naar herstructurering (“nieuw voor oud”), glasuitbreiding en verwijderen van tuinbouw (in extensiverings- en buitengebieden). In de figuur wordt tevens aangegeven wat verwacht en wat voltooid is. We administreren iets als voltooid als daar Herstructurering tuinbouw contractuele afspraken over zijn ondertekend. Daaruit blijkt het volgende: 200  De actuele verwachting voor de totale 180 glasuitbreiding (actief en faciliterend) bedraagt 130 ha bruto 160 tuinbouwareaal; dit komt nagenoeg 140 overeen met het uitgangspunt in de businesscase (132 ha). Van die 130 120 5 ha is 12 ha nog te realiseren in 2022. 100 Daarmee voldoet PHTB aan de doelstelling die haar is opgelegd.

In 80 nevenstaande figuur is te zien dat 60 ten opzichte van de businesscase 111 88 (UC) wel een verschuiving heeft 40 plaatsgevonden van actief naar 44 41 20 faciliterend grondbeleid; 9 29 6 10 3 8  De herstructureringsverwachting voor 2 2022 is nadrukkelijk verbonden met de uitgangspunten van gunstige marktomstandigheden voor de tuinbouw;  De hoeveelheid nog te verwijderen glas in extensiverings- en buitengebieden is niet geraamd: voltooid programma verwacht 2022 Programma BC PHTB werkt samen met de gemeente pag. 9

aan een opdracht vanuit het UC om 50% van het bestaande glas in de extensiveringsgebieden op te ruimen, maar streeft er tegelijkertijd naar om bij de herstructurering van de extensiveringsgebieden zoveel mogelijk mee te liften op initiatieven in de markt (faciliterend grondbeleid). Die doelstelling is op dit moment overigens al ruimschoots behaald. In het bovenstaande spreken we steeds over bruto hectares (grootte van de kavel) tenzij anders vermeld. Slechts een deel van een kavel wordt daadwerkelijk met glas bebouwd (netto hectares). In onze berekeningen hanteren we als uitgangspunt een verhouding netto/bruto van 75%.

Hoofddoelen 2 en 3: Verbeteren leefbaarheid en versterken landschap Onderstaande figuren tonen het programma van Businesscase (grijs) en het actuele programma van PHTB (oranje) voor de hoofddoelen verbeteren leefbaarheid en versterken landschap.

Versterken landschap

Verbeteren leefbaarheid 25,0

14,0

12,0

20,0 10,0 7,1

15,0

10,0

7,6

8,0 1,5

6,0

21,3

11,0 8,0 3,0

4,0

5,0

12,0

11,3

-

2,6 0,0 1,1

Programma BC

2,0

2,3 2,0

voltooid programma

2,0

-

verwacht 2022

7,7 5,7

5,6

8,0 6,3

8,9 7,8

3,7 0,9

Programma BC

2,7

voltooid programma

verwacht 2022

Bij deze figuren hoort de volgende toelichting:  Zoals in het voorgaande beschreven gaat bovenstaande figuur ervan uit dat alle resterende werken in het Plan van Aanpak nog in 2022 worden uitgevoerd. In de praktijk zal voor een deel van de werken gelden dat uitvoering wordt afgerond of opgepakt door de deelnemers na liquidatie van PHTB, en dat daartoe ook de bijbehorende middelen pag. 10







vanuit PHTB worden overgeheveld; De uitvoering van infrawerken vordert. Deze werken zijn in opdracht van PHTB door de gemeente Zaltbommel uitgevoerd, zoals we alle openbare werken zoveel mogelijk door een deelnemende partij willen laten uitvoeren. Zoals vermeld volgen we in beginsel het programma in het Plan van Aanpak (zoals is voortgekomen uit het Uitvoeringsconvenant). Te zien is dat dat PvA, omwille van de praktische uitvoerbaarheid, op punten afwijkt van de werken zoals opgenomen in de businesscase bij het Uitvoeringsconvenant; Onder het hoofddoel “verbeteren leefbaarheid” zijn tot nog toe de volgende wegenwerken gerealiseerd: o Opwaarderen Ouwelsestraat met realisatie vrij liggend fietspad te Gameren; o Opwaarderen Sarskampseweg, Viaductweg en Nieuwstraat/Geerweg te Kerkwijk; o Aanleg rondweg en opwaarderen Hogeweg en Middelkampseweg en realisatie rondweg te Nieuwaal; o Opwaarderen Verdrietweg, Karel van Gelreweg, Hoekseweg, Posweg en Maarten van Rossumweg te Poederoijen; o Maatregel vrachtverkeer Egter van Wissekerkeweg te Poederoijen; o Realisatie ontsluitingsweg Steenovensland te Zuilichem; o Opwaarderen Uilkerweg, inclusief fietsstroken, te Zuilichem; Van de water- en groenwerken (hoofddoel “versterken landschap”) zijn tot op heden gerealiseerd: o 5,7 km landschappelijke inpassing; o 2,7 hectare waterberging; o 0,9 km nieuwe watergang; o 5,6 km aan natuurvriendelijke

oevers.

pag. 11

2.

UITVOERINGSPROGRAMMA 2022 EN 2023

2.1

Programma fysiek

Onderstaande tabel geeft per hoofddoel, naast het totale programma, weer welke activiteiten in de begroting voor 2022 en 2023 zijn opgenomen. Daarna volgt een toelichting per onderdeel. HOOFDDOEL PHTB

ACTIVITEIT

eh

PROGRAMMA businesscase

PROGRAMMA actueel totaal

VOLTOOID t/m 2021

PROGRAMMA 2022

2023

1.

Herstructurering

1 herstructurering (nieuw voor oud) actief faciliterend 2 uitbreiding actief faciliterend 3 glas verwijderen (EXT en BG)

ha ha ha ha ha ha ha

29 29 132 44 88 -

25 6 19 130 14 116 41

13 2 10 118 8 111 41

13 3 9 12 6 5 geen doelstelling opgenomen

2.

Verbeteren leefbaarheid

4 5 6 7 8

weg opwaarderen nieuwe weg nieuw fietspad aanleg rotonde maatregel vrachtverkeer

km km km st st

21,3 2,6 6,3 2 12

18,9 1,1 3,9 2 9

11,3 0,3 0,8 1

7,6 0,8 3,0 2 8

-

3.

Versterken landschap

9 10 11 12 13

nieuwe watergang waterberging natuurvriendelijke oever nieuw groen groene inpassing

km ha km ha km

3,7 8,0 7,8 11,0 8,9

0,9 5,7 7,0 7,7 12,7

0,9 2,7 5,6 4,8

3,0 1,5 7,7 8,0

-

Herstructurering Zoals al vermeld in Hoofdstuk 1 richten we in het laatste jaar onze inspanningen op die plaatsen waar kansrijke tuindersdossiers liggen, en waar we bovendien ons eigen grondeigendom kunnen inzetten. Aldus bestaat de herstructureringsverwachting voor 2022 uit: 1. Een glasuitbreiding van 1,25 ha in Brakel; 2. Een bouwplan van 12,5 ha in Nieuwaal, waarvan 7,0 ha uitbreiding; 3. Een bouwplan van 4,5 ha in Zuilichem, waarvan 3,2 ha uitbreiding; 4. Een bouwplan van 6,0 ha in Zuilichem, waarvan 0,3 ha uitbreiding. Voor de eerste drie dossiers geldt dat daarmee inbreng van grond van PHTB is gemoeid. Deze stukken herstructurering zijn dus (gedeeltelijk) aan te merken als actief grondbeleid. Dat is ook terug te zien in bovenstaande tabel. Bij bovenstaande herstructureringsverwachting merken we nog het volgende op:

pag. 12







Bij het bovenstaande merken we de herstructurering of uitbreiding van glas aan als gerealiseerd, wanneer de betreffende koop- of vaststellingsovereenkomst met de tuinder(s) is getekend (fysieke realisatie van de overeengekomen prestatie volgt bijna altijd later); In de gemeente Maasdriel verwachten we vooralsnog geen herstructurering meer te realiseren. Daarbij moet wel expliciet worden vermeld dat we in 2022 besluitvorming verwachten omtrent de verplaatsing/herstructurering van bestaande paddenstoelenbedrijvigheid in de Bommelerwaard, met name in Maasdriel; Met de uitvoering van bovenstaande tuindersdossiers zijn niet alle gronden vervreemd die op dit moment in eigendom zijn van PHTB, maar slechts 3 van 9. Dat betekent dat in 2022 kopers zullen moeten worden gevonden voor in elk geval 6 percelen. Zoals vermeld in hoofdstuk 1 zijn daarbij de kaders van het liquidatieplan leidend, wat betekent dat de deelnemers van de GR de eerst aangewezen partijen zijn om deze gronden te kopen. Daarvoor dienen zij, in voorkomend geval, tijdig besluitvorming en financiering te organiseren. Omdat de voortgang van de herstructurering deels bepaalt welke gronden voor verkoop aan de deelnemers in aanmerking komen, zullen wij de deelnemers hiervan op de hoogte brengen gaandeweg het jaar 2022. Inmiddels is een aanvang met het proces van verkoop gemaakt.

Per 1 januari 2023 gaat PHTB in liquidatie; in 2023 voeren we derhalve geen herstructureringsactiviteiten meer uit. Verbeteren leefbaarheid en versterken landschap In de komende jaar brengen we het restant van het programma openbare werken uit het Plan van Aanpak zoveel mogelijk in uitvoering. Daarbij geldt dat de planning sterk afhankelijk is van externe factoren zoals afstemming met omgeving, verwerving/onteigening, vergunningen e.d. Naar ons huidig inzicht zou van 9 resterende werken de uitvoering kunnen doorlopen tot in 2023, dus tot na de liquidatie van GR. Daarvoor geldt dientengevolge dat, in voorkomend geval, de restantbudgetten van die werken zullen verhuizen naar de betreffende deelnemer. In het komend jaar zullen we daarover, waar van toepassing, afspraken maken. Voor twee in het PvA opgenomen rotondes (nabij Nieuwaal en Brakel) in de N322 geldt verder dat:  Besluitvorming over de uitvoering in 2022 zal plaatsvinden;  De verdere voorbereiding en uitvoering, inclusief de daarbij behorende budgetten, waarschijnlijk nog naar de provincie worden overgeheveld;  De actuele budgetten, op basis van de businesscase bij het Uitvoeringsconvenant niet toereikend zijn voor de uitvoering.

Op basis van ramingen van de Provincie vallen de uitvoeringskosten naar verwachting minstens € 2,0 mln hoger uit;  Naast het actualiseren van de begroting wordt nagegaan of en hoe binnen PHTB kaders al dan niet met een aanvullende bijdrage van derden (waaronder de gemeente Zaltbommel) in 2022 een PHTB-besluit kan worden genomen. In afwachting van deze besluitvorming is in deze Aangepaste Begroting uitvoering van de werken door PHTB nog opgenomen, met de vastgestelde budgetten. Besluitvorming over de uitvoerende partij en evt. aanvullend budget zal worden verwerkt in de mid-jaarlijkse begrotingsupdate bij de Burap. Omdat onze hoofddoelen een integraal geheel vormen, is de uitvoering van infra- en groenwerken verbonden aan de herstructurering van de gebieden. Die lijn volgend hebben we de openbare werken in en rondom de Grote Ingh niet in de pag. 13

begroting opgenomen, maar slechts plankosten en kosten en opbrengsten verband houdend met gesloten overeenkomsten in de Grote Ingh. Tot slot merken we op deze plaats op dat, hoewel de uitvoeringsorganisatie PHTB per 1 januari 2023 in liquidatie zal gaan, dit niet betekent dat deelnemers afzonderlijk of gezamenlijk geen invulling meer kunnen geven aan verdere herstructureringsactiviteiten in glastuinbouw of paddenstoelenteelt. Het overgaan van gronden, restant budgetten voor openbare werken en teveel ontvangen voorschot op de bijdrage kan daarvoor indien gewenst, een startpunt zijn. Dit alles wordt thans in het kader van een visietraject nader uitgewerkt. Naar verwachting wordt daar uiterlijk medio 2002 door de raden van beide betrokken gemeenten een besluit over genomen.

pag. 14

2.2

Programma financieel

2.2.1. Begroting voor 2022 en 2023 Het in paragraaf 2.1 geformuleerde programma is in onderstaande tabel vertaald in de financiële begroting voor 2022 en 2023. Onder de tabel volgt een toelichting. Post

KOSTEN verwerving milieuwerkzaamheden sloopkosten bouwrijp maken woonrijp maken openbare ruimte overig fondsen plankosten waarvan algemene plankosten (AK) waarvan VTU rente OPBRENGSTEN agrarische grond glaskavels bedrijfskavels woningbouwkavels overige opbrengsten kostenverhaal tijdelijk beheer bijdragen subsidies

Totaal kasstroom per jaar

Actuele begroting 2022

Primitieve Begroting 2023

Zaltbommel € x1.000

Maasdriel € x1.000

Waterschap € x1.000

Totaal € x1.000

Zaltbommel € x1.000

Maasdriel € x1.000

Waterschap € x1.000

Totaal € x1.000

8.2716896898.960-

313131-

157157-

8.4277207209.147-

195195195-

393939-

-

234234234-

3.405 270 683 4.358

801 184617

-

4.206 270 499 4.975

-

-

-

-

4.601-

586

157-

4.172-

195-

39-

-

234-

Toelichting op de tabel:  De tabel toont de geraamde kosten en opbrengsten inclusief indexering (2% per jaar);  De posten verwerving, milieu, sloop en bouw- en woonrijp maken zijn kosten met betrekking tot de ontwikkeling van tuinbouwkavels en hebben dus alle betrekking op actieve herstructurering of actieve uitbreiding door PHTB. Tegenover deze kostenposten van actief grondbeleid staan opbrengsten uit kaveluitgifte (post “glaskavels”);  Waar PHTB herstructurering of uitbreiding mogelijk maakt met faciliterend grondbeleid, hoeft zij de hierboven genoemde kosten niet te maken (en loopt dus ook minder risico). Ook opbrengsten uit uitgifte ontbreken dan: er is slechts kostenverhaal (aparte post);

pag. 15

 

 

De post “openbare ruimte” heeft specifiek betrekking op de uitvoering van groen-, water- en infrastructurele werken, zoals deze zijn opgenomen in het Plan van Aanpak Openbare Werken; De post “fondsen” heeft betrekking op fondsafdrachten die PHTB moet betalen aan het fonds bovenwijkse voorzieningen van de betreffende gemeente, bijvoorbeeld bij het toevoegen van woningbouwkavels aan het gebied (“fonds bovenwijks”); Plankosten omvatten algemene plankosten en VTU (voorbereiding en toezicht op de uitvoering). Op deze post komen we hieronder uitgebreid terug; De post “overige opbrengsten” bevat onder andere de verkoop van bestaand vastgoed (zoals woningen in eigendom van PHTB). Opbrengsten uit meerjarige verhuur van vastgoed of verpachten van grond, maar ook eigenaarslasten, worden geboekt onder “tijdelijk beheer”.

Uit de tabel blijkt dat er in 2022 nog aanzienlijke kasstromen worden verwacht; deze hangen samen met enkele laatste herstructureringshandelingen van PHTB, de verkoop van haar grondeigendom en de uitvoering van de resterende openbare werken. De kasstroom in 2023 is zeer beperkt en omvat slechts de apparaatskosten (administratieve handelingen) samenhangend met de liquidatie. Deze vallen naar verwachting slechts in Q1 2023, waarna de opheffing van de GR een feit is. Het verwachte positief saldo per 1 april 2023 wordt terugbetaald aan de deelnemers van de GR, volgens de in het liquidatieplan bepaalde verdeelsleutel. Uit de tabel blijkt dat we voor 2022 en 2023 een mutatie boekwaarde verwachten van respectievelijk € -4,2 mln en € -0,2 mln. De gevolgen hiervan voor de ontwikkeling van het eigen vermogen van PHTB worden in paragraaf 3.1 (“Weerstandsvermogen”) inzichtelijk gemaakt.

2.2.2. Plankosten De in de vorige paragraaf genoemde plankosten bestaan uit:  algemene plankosten (AK): kosten voor de dagelijkse aansturing van het project, bijvoorbeeld projectmanagement, projectsecretariaat, financieel management, medewerkers RO/MER en communicatie. Ook de kosten voor ingehuurde derden vallen hieronder, zoals taxateurs/verwervers en ondersteuning door gemeente Zaltbommel;  zogenaamde VTU (voorbereiding en toezicht op de uitvoering): plankosten specifiek gerelateerd aan ontwerp en uitvoering van civiele werken. Dit betreft alleen de civiele werken gerelateerd aan herstructurering (bijvoorbeeld bouwrijp maken van glaskavels): de VTU gerelateerd aan wegen-, groen- en waterwerken zijn opgenomen in de post “openbare ruimte”. Sinds 1 januari 2019 werken we met een bottom-up raming voor de AK (daarvoor waren AK en output herstructurering gekoppeld): we begroten wat we denken nodig te hebben, op basis van de werkzaamheden (herstructurering en openbare werken) die we voorzien. Daarbij zullen we zoveel mogelijk verbruikte AK koppelen aan dossiers waar ze betrekking op hebben, zodat ook duidelijk is welke eventuele opbrengsten ertegenover staan. Voor 2022 hebben we het AK budget geraamd op € 712.500.

Dit budget is hoger dan het budget voor 2021 (toen: € 625.500): naast het doorlopen van onze werkzaamheden met betrekking tot herstructurering en de uitvoering van openbare werken zullen werkzaamheden moeten worden verricht samenhangend met de aanstaande liquidatie. Dit leidt tot een hogere verwachte inzet op de posten directie, taxateurs/verwervers, projectleiding civiel en overige kosten (bijvoorbeeld extra inzet pag. 16

accountant en begeleiding liquidatiewerkzaamheden). Zie onderstaande tabel voor een uitsplitsing van dat bedrag per post. Het betreft bedragen met prijspeil 1 januari 2022. post

Kernteam

Overige inhuur

SLA

Overig

raming 2022 directie 130.000 office m anagement (via SLA) 70.000 financieel m anagement 65.000 m edewerker RO (via gem eente Maasdriel) 90.000 m edewerker com municatie 35.000 taxateurs/verwervers 100.000 projectleider civiel 100.000 duurzaam heidsplatform inpassingsplan (TPO) overig (accountant, fiscaal, GIS) 59.000 huisvesting & facilitair 12.000 ondersteuning financieel/juridisch/P& O 22.000 comm unicatiem iddelen 3.000 facilitaire kosten (ICT, kantoorartikelen, catering, …) 10.000 representatiekosten 1.500 verzekeringen 5.000 overig/onvoorzien 10.000 712.500

Bij het toerekenen van AK aan deelgebieden (ultimo 2022) volgen we de werkwijze die in 2016 is vastgesteld door het DB:  AK worden zoveel mogelijk direct toegerekend. Een eventuele restpost wordt verdeeld over de intensiveringsgebieden op basis van investeringen (sloop, milieu, bouw- en woonrijp maken, openbare ruimte) in de gebieden (50%) en grootte van de gebieden (50%);  50% van de TPO kosten worden gelijk verdeeld over alle intensiveringsgebieden. De andere 50% wordt verdeeld over de intensiveringsgebieden naar rato van hun omvang (areaal).

pag. 17

2.2.3. Bijdragen deelnemers Op basis van het Uitvoeringsconvenant ontvangt PHTB van haar deelnemers een totaal van € 21,4 mln aan bijdragen. Onderstaande tabel toont welk deel van die bijdrage per 31-12-2021 is ontvangen. Daaruit blijkt dat er slechts van het waterschap een deel van haar bijdrage resteert. Bijdragen deelnemers Deelnemer Waterschap Gemeente Zaltbommel Gemeente Maasdriel Provincie Gelderland

SOK afspraak UC afspraak Totaal Gerealiseerd Te realiseren 1e fase 2e fase Subtotaal 230.000 550.000 780.000 712.314 594.008 118.306 720.000 1.710.000 2.430.000 1.193.000 3.623.000 3.623.000 210.000 500.000 710.000 24.000 734.000 734.000 3.500.000 8.290.000 11.790.000 4.573.000 16.363.000 16.363.000 4.660.000 11.050.000 15.710.000 5.790.000 21.432.314 21.314.008 118.306

Toelichting bijdrage Waterschap Rivierenland De bijdrage van het Waterschap is € 780.000 inclusief BTW, ten behoeve van de realisatie van 7,8 km aan natuurvriendelijke oevers; de bijdrage is gebaseerd op € 10/m² NVO inclusief BTW, waarbij over de verwerving van grond geen BTW wordt gerekend, maar over uitvoeringskosten en dienstverlening wel. Omdat de begroting van PHTB rekent exclusief BTW, zijn de kolommen totaal, gerealiseerd en te realiseren herberekend naar een netto bedrag exclusief BTW. Voor het Waterschap bedraagt dit € 712.314. De door PHTB aangelegde natuurvriendelijke oevers omvatten op dit moment een lengte van in totaal 5,6 km, corresponderend met een bijdrage exclusief BTW van 5,6/7,8 * 712.314 = € 511.405 (zijnde minder dan de tot op heden ontvangen bijdrage). Omdat we verwachten dat in 2022 geen natuurvriendelijke oevers zullen worden gerealiseerd, betekent dit dat er geen beroep meer zal worden gedaan op de restant bijdrage van het Waterschap. Ook gaan we met het Waterschap in overleg over de onbalans tussen de aangelegde nvo’s en de reeds ontvangen bijdrage. De afspraak is namelijk gemaakt dat voor resterende nvo’s niet de norm van €10/m2 hoeft te worden gehaald, omdat dat in de praktijk niet haalbaar is gebleken, zeker niet op plaatsen waar grond moet worden verworven om nvo’s aan te leggen.

pag. 18

3.

PARAGRAFEN

3.1

Weerstandsvermogen

3.1.1. Weerstandsvermogen PHTB Het weerstandsvermogen van PHTB bedraagt per 1 januari 2022 € 12,0 mln. Dit vermogen is opgebouwd uit alle eigendommen van PHTB: vastgoed (grond en opstallen) en financiële middelen minus schulden. Het weerstandsvermogen is verdeeld over de reserves per deelnemer (eigen vermogen) en zal door de verwachte mutatie boekwaarde in 2022 gaan veranderen. Daarbij worden de mutaties boekwaarde gecorrigeerd voor aankopen en inkoopwaarde verkopen (deze worden niet verrekend met het eigen vermogen, maar met de voorraad gronden op de balans). Zie onderstaande tabel.

Zaltbommel Maasdriel Stand eigen vermogen 1/1/2022 Mutatie 2022 Stand eigen vermogen 1/1/2023 Mutatie Q1 2023 Stand eigen vermogen 1/4/2023

8.951 8.260691 195496

2.865 68 2.933 392.894

Waterschap Totaal 201 15744 44

12.017 8.3483.669 2343.434

Het weerstandsvermogen is een maat voor de buffer waarover PHTB op enig moment beschikt om risico’s in het project op te vangen; het is dus een momentopname (“tussenstand”). Vanwege het karakter van de werkzaamheden van PHTB (een exploitatie met een begin en eind) richt het risicomanagement van de organisatie zich op het gehele project. Uit de tabel blijkt dat het eigen vermogen van het PHTB de komende tijd zal afnemen. Dit komt voornamelijk door de verwachte uitgaven aan de realisatie van openbare werken. Per saldo verwachten we ultimo Q1 2023 een stand eigen vermogen van € 3,4 mln. Op basis van dit resultaat zal aan de deelnemers het te veel ontvangen voorschot op hun bijdrage worden terugbetaald. Bijlage 4 toont per deelnemer om welke bedragen dit gaat, uitgaande van voorliggende begroting; deze cijfers vormen daarmee een update van de cijfers zoals in het liquidatieplan staan vermeld.

3.1.2. Risicoanalyse PHTB Met een risicoanalyse maken we periodiek inzichtelijk met welke risico’s en onzekerheden we rekening houden, wat hun financieel effect is en hoe we dat opvangen in het project. Die analyse kent zowel een kwalitatieve als een kwantitatieve component. De kwantitatieve risicoanalyse laat zien dat, uitgaande van een betrouwbaarheid van 90%, het resultaat van de grondexploitatie kan uitkomen op tenminste +/+ € 2,69 pag. 19

mln (vorig jaar: +/+ € 3,36 mln). Dit resultaat is lager dan het verwachte resultaat van de exploitatie (zie bijlage 3), omdat middels de risicoanalyse (prijs)risico’s financieel worden uitgedrukt, welke ten koste gaan van het resultaat. In de separate vertrouwelijke rapportage “Risicomanagement” lichten we de analyse en de uitkomsten daarvan toe. Naast de kwantitatieve risicoanalyse komt in de rapportage “Risicomanagement” ook de kwalitatieve risicoanalyse aan bod.

3.1.3. Financiële kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) stelt eisen aan de financiële verantwoording van grondexploitaties van overheidslichamen (zoals de grondexploitatie van PHTB). Met ingang van 2016 worden er een aantal verplichte kengetallen gepresenteerd in de jaarstukken en begroting. Doel hiervan is inzicht verschaffen in de financiële positie van PHTB. Hieruit blijkt dat het toepassen van deze kengetallen op PHTB grote schommelingen laat zien in de uitkomsten tussen de jaren. Dit komt doordat het PHTB een projectorganisatie is met hoofdzakelijk eenmalige lasten en baten die voor een groot gedeelte ook nog reactief zijn (en dus niet of nauwelijks te plannen), waardoor de jaren onderling slecht vergelijkbaar zijn. Dit heeft met name effect op de kengetallen van de schuldquote en de grondexploitatie, aangezien deze erg afhankelijk zijn van de jaarbaten. Deze kengetallen zijn in onderstaande tabel weergegeven.

Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie

Verloop kengetallen Verslag 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 -933% -40% -1466% -933% 94% 0% 501%

-40% 100% 0% 0%

-1466% 100% 0% 0%

Toelichting op de tabel:  De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Hierbij wordt het saldo van de schulden -/- eigen middelen gedeeld door de totale jaarbaten. Hoe lager de schuldquote hoe beter. We zien hier dat de schuldquote onder nul blijft, maar wel sterk fluctueert. Dat komt met name doordat we in 2022 substantiële jaarbaten verwachten (verkoop van gronden); in 2021 waren er slechts zeer beperkte baten, en in 2023 verwachten we die ook niet;  De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin PHTB in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hierbij wordt het eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio hoe beter. Dit kengetal laat de komende jaren een goed en stabiel beeld zien;  De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Aangezien PHTB een projectorganisatie is, is er geen sprake van structurele exploitatieruimte;  Het kengetal grondexploitatie geeft weer hoe de waarde van de grondposities per 31 december zich verhoudt tot de totale jaarbaten. Hoe lager dit kengetal, hoe beter.

Het kengetal laat de komende jaren een beweging naar 0 zien, omdat we in 2022 onze grondposities gaan vervreemden.

pag. 20

Bovenstaande kengetallen zijn afgeleid uit onderstaande geprognotiseerde balans van PHTB. Hierin is inzichtelijk gemaakt wat de verwachte ontwikkelingen zijn van de grondposities, banksaldi en eigen vermogen.

Berekening financiele kengetallen

Balans 31-12-2021 € x1.000

31-12-2022 € x1.000

31-3-2023 € x1.000

833

9.147

234

Balanswaarde gronden Liquide middelen/bank Overige vordeningen

4.176 8.293 247 12.717

3.669 3.669

3.434 3.434

Eigen vermogen/Reserves Voorzieningen Vreemd vermogen/Leningen Overige schulden

12.017 700 12.717

3.669 3.669

3.434 3.434

Totale baten

De mutaties in balanswaarde gronden zijn opgebouwd uit de volgende posten: 2022 Aankoop van gronden Verkoop agrarisch Verkoop glaskavels Verkoop woningbouwkavels Overige verkopen

€€€ 4,20 mln (gecorrigeerd voor nog aan grond te verrichten civiele werkzaamheden) € 0,27 mln (idem) € 0,36 mln (idem)

In bovenstaande tabel is af te lezen dat het eigen vermogen de komende twee jaren zal teruglopen van € 12,0 mln naar € 3,3 mln. Bij de gekozen uitgangspunten (zie hoofdstuk 2) resteren er ultimo Q1 2023, bij het beëindigen van de GR, dus financiële middelen.

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen

PHTB is niet verantwoordelijk voor het structurele onderhoud van kapitaalgoederen zoals wegen, water, groen en gebouwen. Uitgezonderd de woningen in haar eigen bezit. Wel zal PHTB binnen de grondexploitaties te maken krijgen met het tijdelijke onderhoud hiervan (eerste twee jaar na investeren). Ook voert PHTB het tijdelijk beheer van door haar aangekocht vastgoed. Als onderdeel van de landschappelijke opgave is PHTB verantwoordelijk voor de realisatie van groene inpassing van de intensiveringsgebieden. Deze groenstroken worden ofwel aangelegd op grond van tuinders ofwel op grond van aan pag. 21

intensiveringsgebied grenzende landbouwers, ofwel op door PHTB aangekochte grond. In de eerste gevallen wordt met de wederpartij een overeenkomst (bij voorkeur met een afkoopconstructie) voor het onderhoud gesloten; in het laatste geval wordt de grond na realisatie overgedragen aan de gemeente; PHTB zal dan de kosten van onderhoud dragen in de eerste twee jaar na realisatie. Tenslotte wordt hier opgemerkt dat de opgave van PHTB ook bestaat uit het realiseren van natuurvriendelijke oevers. PHTB is niet verantwoordelijk voor het onderhoud van de oevers, dat is het Waterschap.

3.3

Financiering

Financieringsbehoefte PHTB Onderstaand is het verwachte verloop van kosten en baten weergegeven en afgezet tegen het verloop van kosten en baten van de businesscase.

€ 10.000.000

€ 5.000.000

€0 2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

-€ 5.000.000

-€ 10.000.000 KOSTEN

OPBRENGSTEN

Verwacht kasstroomverloop

Kasstroomverloop PIP buca

De deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling stellen een bijdrage beschikbaar (€ 21,4 mln), die het tekort op de exploitatie van PHTB dekt. Omdat die bijdrage al bijna geheel is uitgekeerd, dienen ze op dit moment tevens als financiering van het project. Naar het huidig inzicht hoeft PHTB in de resterende tijd van haar bestaan geen gebruik te maken van externe financiering. Rente over vreemd vermogen Voor het aantrekken van externe financiering heeft PHTB een lopende kredietovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). In het treasurystatuut van PHTB is vastgelegd hoe zij omgaat met het afsluiten van leningen.

pag. 22

De (eerder genoemde) wijziging in het BBV van 2016 heeft ook gevolgen voor de in de grondexploitatie te hanteren rekenrente. Het BBV stelt dat de rekenrente in de grondexploitatie gelijk dient te zijn aan de actuele marktrente voor nieuw af te sluiten 10-jaarsleningen, indien voor het project nog geen externe financiering is aangetrokken, maar de verwachting is dat dit nog wel zal gebeuren. Omdat we niet verwachten in 2022 of 2023 externe financiering aan te zullen trekken, hebben we gerekend met een rekenrente van 0%. Omdat PHTB als overheidsorgaan gebonden is aan schatkistbankieren bij de Rijksoverheid, wordt over positieve banksaldi geen creditrente gerekend. Conform de Financiële Verordening van PHTB (art. 5.3) is het voor PHTB niet mogelijk om leningen aan anderen te verstrekken.

pag. 23

p3.4 Bedrijfsvoering In paragraaf 1.1 is aangegeven dat de organisatie van PHTB en haar samenwerking met de deelnemers, na de vaststelling van het PIP en met de uitwerking van het UC, verder is geconcretiseerd. Die actuele organisatie is in onderstaand schema samengevat.

In het schema zijn de deelnemers, als founding partners, en het Dagelijks Bestuur duidelijk herkenbaar. Onder het DB is PHTB als Projectbureau verantwoordelijk voor de uitvoering van de opgave, zoals verwoord in SOK/UC:  PHTB is deelnemer en trekker van het Loket, waar alle herstructurerings- en uitbreidingsinitiatieven worden ingenomen;  Zij stuurt ook de uitvoering aan van civiele werken (groen, water, infra), zoals opgenomen in het UitvoeringsConvenant en verder uitgewerkt in het Plan van Aanpak. PHTB heeft geen personeel in dienst. Het projectbureau wordt bemand door uitsluitend extern ingehuurd personeel:  een directeur (0,65 fte);  een officemanager (0,9 fte, gedetacheerd vanuit gemeente Zaltbommel). Het PHTB is verantwoordelijk voor de transitievergoeding wanneer het PHTB als organisatie wordt opgeheven;  een RO-juridisch medewerker voor de behandeling van de individuele dossiers (0,9 fte);  een planeconoom/financieel manager (0,4 fte);  een communicatieadviseur (0,3 fte);

pag. 24

 

een projectleider civiel; accountmanagers (rentmeesters), die ondersteunen bij aankoop- en verkooptransacties en casemanagement vervullen.

Vanuit de Gemeente Zaltbommel vindt ondersteuning plaats in de vorm van huisvesting, facilitaire dienstverlening en ondersteuning op het gebied van administratie/financiën en P&O. Hiervoor wordt per jaar een Service Level Agreement (SLA) afgesloten met de Gemeente Zaltbommel.

3.5

Verbonden partijen

Een verbonden partij is een externe partij waarmee PHTB een bestuurlijke en financiële relatie heeft. Omdat PHTB zelf geen bestuurlijk belang heeft in andere partijen is deze paragraaf niet van toepassing.

3.6

Grondstrategie

De grondstrategie zoals deze 29 augustus 2013 is vastgesteld, is in de eerste helft van 2017 beoordeeld. Uit deze beoordeling kwam dat de keuze om te gaan voor een marktgerichte mix van actief en faciliterend grondbeleid nog steeds een juiste koers was. Een aantal processen binnen de strategie zijn verder uitgewerkt. Daarbij neemt PHTB een risicomijdende houding aan bij het verwerven van posities. Gezien naderende beëindiging van de GR ligt een herziening van de grondstrategie niet meer voor de hand: we continueren het actuele strategisch grondbeleid (actief waar het moet, faciliterend waar het kan). In praktische zin betekent dit dat we grondaankopen in voorkomend geval kunnen overwegen, maar op dit moment niet hebben begroot. Nadrukkelijk vermelden we dat we (en dat willen we ook uitstralen naar de markt) niet vanaf dit moment voorsorteren op de beëindiging van de GR, en daarom geen nieuwe tuindersdossiers meer zouden aanpakken.

3.7

Winstneming

Op basis van het Uitvoeringsconvenant (2015) is voor alle deelgebieden gezamenlijk een netto-contant verlies becijferd van € 21,5 mln. Dat verlies wordt afgedekt door de bijdragen van de deelnemende partijen, waardoor het exploitatieresultaat van de deelgebieden tezamen minimaal € 0 bedraagt. Daarbij geldt dat:  Partijen, bij een groter exploitatietekort dan voorzien, het verlies onderling zullen delen (SOK, art. 8.5; de wijze van verdeling van een eventueel verlies is in het Uitvoeringsconvenant herzien (zie paragraaf 2.2.3 van deze begroting);  “Wanneer bij het afsluiten van een exploitatie van een deelgebied sprake is van een positief exploitatieresultaat, de financiële bijdragen van provincie en gemeente daarin meegerekend, zullen de partijen de winst uit die fase gelijkelijk verdelen conform de verdeling uit art. 8 lid 5. De winst wordt echter niet eerder uitgekeerd dan bij beëindiging van deze overeenkomst. Partijen zullen eventuele winst inzetten om de overige doelen van de herstructurering na te komen.” (SOK, art. 8.6);

pag. 25

In deze context is het relevant te vermelden dat een positief eindresultaat per 1 april 2023 wordt voorzien. Gegeven de nadelige fiscale consequenties van een winst, stellen we voor dat we te allen tijde sturen op een neutraal eindresultaat (€0) door betaalde bijdragen van de deelnemers (in een nader te bepalen verhouding) terug te storten. Daartoe is feitelijk door het DB al besloten in 2020, middels het ondertekende Addendum financiële afwikkeling herstructurering glastuinbouw en paddenstoelenteelt Bommelerwaard d.d. 10 februari 2020.

pag. 26

4.

VOORSTEL EN BESLUIT

Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard besluit: 

De Begroting 2023 van het Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard vast te stellen.

Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard d.d. 23 juni 2022.

Voorzitter,

Secretaris,

Dhr. J. van der Meer

Dhr. J. Taks

pag. 27

BIJLAGEN

pag. 28

BIJLAGE 1: Meerjarenraming (fysiek)

HOOFDDOEL PHTB

ACTIVITEIT

eh

PROGRAMMA businesscase

PROGRAMMA actueel totaal

VOLTOOID t/m 2021

RESTEERT 2022

1.

Herstructurering

1 herstructurering (nieuw voor oud) actief faciliterend 2 uitbreiding actief faciliterend 3 glas verwijderen (EXT en BG)

ha ha ha ha ha ha ha

29 29 132 44 88 -

25 6 19 130 14 116 41

13 2 10 118 8 111 41

13 3 9 12 6 5

2.

Verbeteren leefbaarheid

4 5 6 7 8

weg opwaarderen nieuwe weg nieuw fietspad aanleg rotonde maatregel vrachtverkeer

km km km st st

21,3 2,6 6,3 2 12

18,9 1,1 3,9 2 9

11,3 1,1 1,6 1

7,6 2,3 2 8

3.

Versterken landschap

9 10 11 12 13

nieuwe watergang waterberging natuurvriendelijke oever nieuw groen groene inpassing

km ha km ha km

3,7 8,0 7,8 11,0 8,9

0,9 5,7 7,0 7,7 12,7

0,9 2,7 5,6 5,7

3,0 1,5 7,7 7,1

pag. 29

BIJLAGE 2: Meerjarenraming (financieel) Document Datum Versie Status

Grondexploitatie PHTB 28-3-2022 1 CONCEPT

Kasstroomoverzicht KOSTEN 01 verwerving 02 milieuwerkzaamheden 03 sloopkosten 04 bouwrijp maken 05 woonrijp maken 06 openbare ruimte 07 overig 08 fondsen 09 plankosten Totaal

OPBRENGSTEN 10 agrarische grond 11 glaskavels 12 bedrijfskavels 13 woningbouwkavels 14 overige opbrengsten 15 kostenverhaal 16 tijdelijk beheer 17 bijdragen 18 subsidies Totaal

deelproject: Totaal 12.158.972229.525101.50572.63519.97412.288.24932.527 9.861.95134.700.283Totaal 2.786.415 6.635.059 2.059.691 2.887.925 2.381.705 313.877 21.314.008 38.378.681

Boekwaarde 12.158.972229.525101.50572.63519.9743.943.88032.527 8.922.02625.415.990Boekwaarde 2.786.415 2.428.947 1.789.691 2.389.178 2.381.705 313.877 21.314.008 33.403.821

Nog te realiseren

2022 8.344.369712.5009.056.869-

2023 227.425227.425-

4.206.112 270.000 498.748 4.974.860

2022 4.206.112 270.000 498.748 4.974.860

2023 -

96.97796.977-

90.1204.172.130-

6.857234.282-

3.581.4213.581.421-

3.815.702

3.581.421

8.344.369939.9259.284.294Nog te realiseren

Kasstroom Kostenstijging Inkomstenstijging Totale kasstroom

96.97796.977-

Rente en saldoverloop Rente SALDO EINDWAARDE SALDO CONTANTE WAARDE

3.581.421 7.987.832 3.581.421 positief

N.B.: Voor een uitleg over de kosten- en opbrengsten en de financiële onderbouwing van de opgenomen bedragen wordt verwezen naar paragraaf 2.2.

pag. 30

BIJLAGE 3: Terugbetaling te veel ontvangen voorschot op de bijdrage

Stand financiën per 1 januari 2022 Boekw aarde grondexploitatie Verwachte kosten en opbrengsten 2022 verwerving m ilieuwerkzaam heden sloopkosten bouwrijp m aken woonrijp m aken openbare ruim te overig fondsen plankosten rente totaal kosten

Zaltbommel

M aasdriel

Waterschap

totaal

A

6.411.734

1.362.211

213.887

7.987.832

B

8.270.607688.9908.959.597-

30.60030.600-

156.793156.793-

8.427.399719.5909.146.989-

3.405.402 270.000

800.710 -

-

4.206.112 270.000

800.710

-

4.476.112

agrarische grond glaskavels bedrijfskavels woningbouw kavels overige opbrengsten kostenverhaal tijdelijk beheer bijdragen subsidies totaal opbrengsten

C

3.675.402

Afkoop rechten en plichten uit overeenkom sten

D

682.748

184.000-

-

498.748

E = A+B+C+D

1.810.287

1.948.322

57.094

3.815.702

F G

194.814PM 1

39.468PM2

Verwacht resultaat per 1 april 2023

H = E+F-G

1.615.473

waarvan naar gemeente Zaltbom m el waarvan naar gemeente M aasdriel waarvan naar provincie waarvan naar w aterschap

50% 50% 50%

807.737 807.737 -

Verwacht resultaat per 1 januari 2023 Geraam de liquidatiekosten Q1 2023 Risicobuffer i.h.k.v. erfopvolgerschap Provincie

-/ - PM1 -/- 50%* PM1 -/- 50%* PM1

1.908.853 954.427 954.427 -

-

234.282PM naar provincie

-/ - PM2

57.094

3.581.421

-/ - PM

-/- 50%* PM2 -/- 50%* PM2

57.094

807.737 954.427 1.762.163 57.094

-/- 50%* PM 1 -/- 50%* PM 2 -/- 50%* PM

N.B.: De PM post m.b.t. de aan de provincie te betalen risicobuffer wordt in 2022 door deelnemers nog gezamenlijk vastgesteld.

pag. 31