Document · PDF

Bijlage 4 Begroting 2023 concept 19-4

Gemeenteraad 16 juni 2022, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Begroting 2023 en Jaarstukken 2021 Stadsgewest 's-Hertogenbosch5.306 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023 Meerjarenraming 2024-2026

19-4-2022

Vastgesteld in de vergadering van de het Algemeen Bestuur d.d.

De voorzitter,

De secretaris,

R.J. van de Mortel

W. van Hees

Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE

1. ALGEMEEN

2.1 PROGRAMMAVERANTWOORDING

2.2 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

2.3 PARAGRAFEN

2.3.2 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING

2.3.3 PARAGRAAF FINANCIERING

3.1 OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2022

3.2 UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE

BIJLAGEN

4.1 OVERZICHT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN

4.2 PROGNOSE RESULTATEN 2020 T/M 2026 EN

ONTWIKKELING EIGEN VERMOGEN (VLAGHEIDE)

4.3 VERDEELSLEUTEL INWONERS PER 1-1-2021

2 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

1. Algemeen 1.1 Inleiding Voor u ligt de programmabegroting van het Stadsgewest 's-Hertogenbosch. Hiermee wordt invulling gegeven aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De programmabegroting kent slechts één programma: "Afbouw Stadsgewest 's-Hertogenbosch". Alle nog resterende taken c.q. verplichtingen zijn in deze begroting samengebracht. Het takenpakket van het Stadsgewest is beperkt tot het beheer van de gesloten stortplaats Vlagheide te Schijndel. Bij de vaststelling van de begroting 2020 is besloten om per ultimo 2020 een substantieel deel (€ 4.583K) van het opgebouwde negatief saldo af te rekenen. De gemeenten hadden hiervoor een voorziening getroffen. Door de gemeente ’s-Hertogenbosch is een lening verstrekt voor het resterende negatief saldo. Uiteindelijk verwacht het bestuur het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen in het nazorgfonds te kunnen aflossen. Vanaf 2021 is sprake van een dekking van de lasten van de exploitatie uit een bedrag per inwoner. Dat betekent dat het resterende negatieve saldo niet meer groeit. Voorliggende (meerjaren)begroting gaat uit van een ……….. saldo eind 2021 van € . Dit saldo komt overeen met de concept-jaarrekening 2021. 1.2

Actualiteit (eind maart 2022)

1.2.1 Rekenrente Provincie en exploitanten hebben een overeenkomst afgesloten die inhoudt dat de rekenrente niet wordt verlaagd en dat de exploitanten voorlopig geen stortplaatsen voor eeuwigdurende nazorg aan de provincie overdragen. Deze afspraak geldt voor de periode tot de komende ALM-studie, dus tenminste 5 jaar. Dan wordt opnieuw naar de rekenrente gekeken. Dat betekent dus ook dat het gewest vooralsnog tot tenminste 2025 blijft bestaan. Dit uitstel geeft exploitanten de tijd om samen met de provincie mogelijkheden te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de belegging van het doelvermogen in het nazorgfonds een hoger spaartegoed te realiseren. Eind 2019 is ons opgebouwde vermogen ad € 16,5 mln. in het nazorgfonds weer opnieuw belegd tegen het standaard beleggingsprofiel. In de begroting van het nazorgfonds wordt t.a.v. het standaard beleggingsprofiel rekening gehouden met een rendement van 4% per jaar.

1.2.2 Overdracht In verband met het hiervoor beschreven proces rondom de rekenrente en doelvermogen, is het overleg met de provincie over de sluitingsverklaring tijdelijk opgeschort. Met de sluitingsverklaring gaat de verantwoordelijkheid voor de nazorg over van exploitante naar provincie. Met de provincie is in 2019 een convenant gesloten waarin is afgesproken dat overdracht niet voor 1-1-2025 zal plaatsvinden. Onlangs is afgesproken het convenant te herzien en o.a. de looptijd te verlengen naar 10 jaar, naar 2029.

3 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

1.2.3 Gemeentelijke bijdrage Zoals aangegeven blijft het Stadsgewest nog een aantal jaren verantwoordelijk voor het beheer (de nazorg) van de stortplaats. Dat betekent exploitatielasten die zijn terug te vinden in bijgevoegde (meerjaren)begroting. De kosten zijn gebaseerd op de huidige inzichten. Begrotingstechnisch vertaalt zich dat in onderstaande bedragen per inwoner. In de kolommen 2021 en 2022 staan de bedragen zoals deze toen in de begroting waren opgenomen.

Jaar 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Begroting 2022 1,42 1,41 1,41 1,04 1,11 1,03 1,11 1,04 1,11 1,04 1,08 1,04

2023

2021 1,46 1,41 1,10 1,12

Wij zetten ons er voor in om te komen tot een verdere verlaging van dit bedrag. Wij gaan op zoek naar opbrengsten uit exploitatie van de voormalige stortplaats die een verlagend effect kunnen hebben op het bedrag per inwoner. Dit doen we onder andere in overleg met de gemeente Meierijstad. Samen met de andere stortplaatsen wordt daarnaast, zoals hierboven aangegeven, onderzoek gedaan naar besparingen die een verlagend effect hebben voor het te zijner tijd bij overdracht aan de provincie te betalen doelvermogen. 1.2.4 Belegd vermogen bij Provincie Door het opgebouwde doelvermogen ad 16,8 mln. (stand ultimo februari 2022) weer te beleggen volgens het standaard beleggingsprofie in het nazorgfonds wordt een hoger spaartegoed gerealiseerd. Daarbij wordt uitgegaan van een beleggingsrendement van 4% per jaar.

4 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

1.3

Deelnemende gemeente

De volgende gemeenten maken sinds 2021 deel uit van de gemeenschappelijke regeling:

Boxtel Haaren Heusden (Vlijmen) Maasdriel (enkel Afvalverwerking) Meierijstad (Schijndel, Sint-Oedenrode en Veghel) Oisterwijk s-Hertogenbosch Sint-Michielsgestel Tilburg Vught

31-12-2020 1-1-2021 x x x x x x x x x x x x x x x x x

1) De gemeente Haaren is per 31-12-2020 opgeheven. De 4 dorpskernen zijn toegevoegd aan de gemeenten Oisterwijk (Haaren), Vught (Helvoirt), Boxtel (Esch) en Tilburg (Biezenmortel). De gemeenten Oisterwijk en Tilburg zijn per 1-1-2021 toegetreden tot het Stadsgewest. Daarnaast kennen we de zogenaamde contract-gemeente: Bernheze. Deze gemeente is mede risico dragend in de exploitatie Vlagheide. De rechten/plichten van de voormalige gemeente Maasdonk (Nuland) zijn, t.g.v. de fusie per 1-12015, overgenomen door de gemeente 's-Hertogenbosch.

1.4

Bestuur

De gemeenschappelijke regeling kent een Dagelijks- en een Algemeen Bestuur.

5 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

2.1 Programmaverantwoording Met de Provincie is in 2019 een convenant gesloten waarin is vastgelegd dat er zeker tot 1-1-2025 geen overdracht zal plaatsvinden. Onlangs is afgesproken het convenant te herzien en o.a. de looptijd te verlengen naar 10 jaar. Hierdoor gaat de overdracht naar 2029. Tot het moment van overdracht blijft het Stadsgewest verantwoordelijk voor het beheer van de stortplaats (met name de gas- en waterhuishouding, alsmede het terreinonderhoud) conform de wettelijke voorschriften. Binnen het programma "Afbouw" worden de volgende deelproducten onderscheiden: Kostengroep Omschrijving 4410 4420 4430 4440

Algemene kosten Water Gas Nazorg Sub-totaal Verrek ening met reserves Totale kosten programma

Baten

Lasten 0 0 0 0 0

98 151 38 164 451

Saldo

2023

2024

2025

-98 -151 -38 -165 -452

-98 -146 -38 -68 -350

-98 -146 -38 -64 -346

-98 -146 -38 -68 -350

-350

-346

-350

6 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

2.2 Algemene Dekkingsmiddelen Kostengroep Omschrijving 1 2

Saldo financieringsfunctie Gemeente bijdragen Sub-totaal Verrek ening met reserves Alg.dekkingsmiddelen

Baten

Lasten

451 451

Saldo

2023

2024

2025

451 451

350 350

346 346

350 350

451

350

346

350

Algemeen Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen vormt tezamen met het gepresenteerde programma het programmaplan. In dit overzicht wordt inzicht verschaft in de opbouw en samenstelling van de algemene dekkingsmiddelen. Deze middelen vormen de tegenhanger van het saldo van het programma en leidt tot het begrotingssaldo. Rentelasten Per 1 februari 2021 is bij de gemeente 's-Hertogenbosch een lening ad € 2,5 mln. afgesloten met een looptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0 %. De lening dient ter dekking van het negatief Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen bij de provincie te kunnen aflossen.

7 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

2.3 Paragrafen 2.3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Om een goede inschatting van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te kunnen maken is het van belang om naast de cijfers in de begroting ook inzicht te hebben in enerzijds potentiële mee- en tegenvallers die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). Het gaat dan om de robuustheid van de begroting, c.q. de budgettaire kwetsbaarheid van de gemeenschappelijke regeling. Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere zich voordoende tegenvaller direct leidt tot een financiële claim bij de deelnemende gemeenten. 1. Weerstandscapaciteit De mogelijkheden om tegenvallers op te vangen liggen deels in de sfeer van de exploitatie, c.q. de begroting van lasten en baten en deels in de sfeer van de reserves en voorzieningen. Exploitatie In de begroting en meerjarenraming zijn zowel de uitgaven als inkomsten zo reëel mogelijk geraamd. Er zijn geen posten voor onvoorzien of inflatie opgenomen. Reserves en voorzieningen In enge zin zijn alleen vrij besteedbare, niet gebonden reserves beschikbaar voor het opvangen van tegenvallers. In bredere zin echter is de totale stadsgewestelijke reservepositie relevant voor de beoordeling van de stadsgewestelijke weerstandscapaciteit.

De reserves behoren tot het eigen vermogen van het Stadsgewest en worden uitgesplitst naar algemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middelen die op basis van bestuurlijke besluitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeleinden. De algemene reserve dient als buffer voor de opvang van calamiteiten. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het stadsgewest, omdat het stadsgewest over deze middelen niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verplichtingen. De in deze begroting verwerkte stand en (verwachte) meerjarige ontwikkeling van de reserves en voorzieningen is gebaseerd op de concept-jaarrekening 2021, en de verwachte ontwikkelingen 2022 t/m 2026. Algemene reserve De algemene reserve vertoont al jaren een negatief saldo. Nu de overdracht van de stortplaats aan de provincie is uitgesteld tot minimaal 1-1-2025 heeft het bestuur van het stadsgewest per ultimo 2020 een bedrag van € 4.583.000 aan de gemeente in rekening gebracht. Het restant ad € 1.955.000 zal naar verwachting, na overdracht, uit een restitutie van teveel opgebouwd vermogen in het nazorgfonds bij de Provincie kunnen worden afgelost. Zie voorts Bijlage 4.2: Prognose resultaten 2020 t/m 2026 en ontwikkeling Eigen Vermogen (Algemene Reserve). Bestemmingsreserves In 2023 zijn er geen bestemmingsreserves aanwezig.

Voorziening nazorg Op 1 april 1998 is de Leemtewet bodembescherming in werking getreden. Deze wet legt de verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen, waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort, bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortplaatsen na sluiting, dat nu en in de toekomst de grootst mogelijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden. Hiervoor hebben Provinciale Staten van Noord-Brabant de "Verordening Nazorgheffing Stortplaatsen Noord-Brabant" vastgesteld. In deze verordering is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voorlopige aanslag tot het betalen van de heffing van de nazorgkosten voor de stortplaats De Vlagheide opgelegd. De 8 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

voorlopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van de stortplaats aan de provincie, beschikbaar moet zijn. Het doelvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van recente afspraken met de provincie zal de nazorgplicht van de provincie niet aanvangen voor 1-1-2025. Inmiddels wordt gewerkt aan een nieuw convenant met een looptijd van 10 jaar. In juli 2019 is met de provincie afgesproken dat zij de huidige rekenrente “bevriest” op het bestaande niveau en dat de exploitanten de stortplaats nog niet voor eeuwigdurende nazorg overdragen aan de provincie. Dat geeft exploitanten samen met de provincie de mogelijkheid om te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de belegging van het doelvermogen in het nazorgfonds een hoger spaartegoed te realiseren. In juni 2015 was het beleggingsprofiel van ons doelvermogen € 16,5 mln) omgezet van het standaard naar het defensief beleggingsprofiel, omdat toen op korte termijn overdracht van de nazorg aan de provincie werd voorzien.

In de afgelopen jaren is bij de lage rentestand sprake geweest van een groei van 0%. Sinds 5 november 2019 is het standaard beleggingsprofiel weer van toepassing. Met ingang van 2020 wordt rekening gehouden met een rendement van 4% per jaar. 2. Risico’s Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogelijke financiële consequenties, die niet apart in de ramingen van de begroting zijn ingedekt. Het op één plaats in de begroting schetsen van een overzicht van relevante risico's, in samenhang met de weerstandscapaciteit, levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie van het Stadsgewest. Doelvermogen nazorg Na definitieve sluiting van de stortplaats, niet eerder dan 31-12-2024, wordt de stortplaats overgedragen aan de Provincie. Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van nazorg eeuwigdurend kan bekostigen. De Provincie heeft dit doelvermogen in 2008, op basis van een rekenrente van 5,06%, berekend op € 17,6 mln. Medio vorig jaar heeft de Provincie in het kader van de lopende ALM-studie, het doelvermogen, op basis van een rekenrente van 5,06% berekend op € 17,536 mln. per 1-1-2021.

Een onderbouwing voor deze berekening is niet overlegd. Het bestuur van het Stadsgewest blijft, op basis van eigen berekeningen, alsmede die van de extern adviseur, uitgaan van maximaal € 14,0 mln. per 1-1-2021. Voor het verschil is geen voorziening gevormd. Bij de opbouw van het doelvermogen wordt rekening gehouden met een inflatie van 2% per jaar en een rendement op het belegd vermogen van 4,2% per jaar. Deze percentages zijn conform de door de Provincie gehanteerde uitgangspunten in de begroting voor het Nazorgfonds 2021. Met ingang van 5-11-2019 wordt de belegging in het Nazorgfonds weer volgens het standaard beleggingsprofiel belegd. Na indexering met 2% per jaar wordt het doelvermogen per 1-1-2025 berekend op € 15,2 mln. De belegging van het in het Nazorgfonds reeds opgebouwde doelvermogen groeit, rekening houdend met bovenstaande uitgangspunten, aan tot € 20,1 mln (ultimo 2024). Na aanpassing van het convenant met de Provincie zullen de berekeningen daarop aangepast worden. Steunlaag De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanleg van de bovenafdichting meer afval-/bouwstoffen in de steunlaag zijn toegepast dan functioneel noodzakelijk en daarmee als gestort beschouwd dienen te worden. De OMWB heeft hiervan in mei 2019 melding gemaakt bij de Belastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur Afvalzorg zijn het hier pertinent mee oneens.

Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook bezwaar gemaakt. De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvalstoffenbelasting aangegeven overleg te willen, maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het bestuur acht 9 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

een voorziening niet nodig. 3. Beleid ten aanzien van risico’s en weerstandscapaciteit Risicomanagement Het is van belang dat het Stadsgewest de op hem afkomende risico's doeltreffend en in een vroeg stadium weet te signaleren. Hiervoor is de inbedding in het stadsgewestelijk bedrijfsproces een relevante invalshoek. Het voeren van een adequaat voorzieningenbeleid (analyse van risico's en financiële afdekking daarvan) is een voorbeeld van het gericht reageren op specifieke ontwikkelingen. Periodieke actualisering meerjarig budgettair kader Een belangrijke pijler voor een gezond weerstandsvermogen is de inrichting van het stadsgewestelijk begrotingsproces. Het Stadsgewest werkt nadrukkelijk met een meerjarig budgettair kader (tot ultimo 2026), dat periodiek wordt geactualiseerd. Verwezen wordt naar Bijlage 4.2: Prognose 2020 t/m 2026.

10 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

2.3.2 Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doel op zich, maar draagt er toe bij dat de doelstellingen van de organisatie worden gerealiseerd. Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden uitgevoerd/gecoördineerd door een interim-managers, een financieel adviseur en een ambtelijk secretaris vanuit de gemeente Meierijstad. Sinds 1 februari 2021 wordt de ambtelijk secretaris door de gemeente Meierijstad geleverd. Gemeente Meierijstad heeft de wens om de interim-manager ook aankomende periode te vervangen door een medewerker van de gemeente De hiermee samenhangende kosten worden door de gemeente Meierijstad bij het Stadsgewest in rekening worden gebracht. De meeste uitvoerende werkzaamheden zijn opgedragen aan externe bedrijven, waaronder Bodemzorg B.V. voor het technisch beheer van de stortplaats. De werkzaamheden voor het dagelijks beheer van de stortplaats zijn, sinds 2014 en het contract is verlengd in 2021, opgedragen aan Bodemzorg B.V., een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding uit Assendelft. Bodemzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Milon B.V. uit Schijndel.

Milon en/of haar medewerkers is/zijn in het verleden met enige regelmaat betrokken geweest bij verschillende projecten op Vlagheide. De historische kennis wordt als een belangrijke meerwaarde gezien. De stortgasactiviteiten zijn sinds 2021 nihil, omdat de opbrengst niet meer voldoende is. Op dit moment lopen er onderzoeken met andere partijen om te kijken of er nog wat met de huidige opbrengst gedaan kan worden.

11 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

2.3.3 Paragraaf Financiering 2.3.3 Paragraaf Financiering x € 1.000,-

Investering- en financieringsstaat 1.

Geïnvesteerde middelen

1.1.

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1/1 Vermeerderingen Verminderingen Afschrijvingen Boekwaarde per 31/12

1.2. 1.2.1.

1.2.2.

Financiële vaste activa Lening u/g Uitgeleend per 1/1 Uitgezette leningen Aflossingen Uitgeleend per 31/12 Beleggingen Beleggingen per 1/1 Aangegane beleggingen Aflossingen Beleggingen per 31/12

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

1.2.

Boekwaarde financiele vaste activa per 31/12

Geïnvesteerde middelen per 31/12

Financieringsmiddelen

2.1.

Eigen vermogen Saldo per 1/1 Vermeerderingen Verminderingen Saldo per 31/12

-6.809 4.854,00

-1.955

6.550 250

6.800 -4.300

2.500

6.800

2.500

Totaal financieringsmiddelen 31/12

4.845

545

Financieringspositie per ultimo

4.845

545

2.2.

2.3.

Voorzieningen Saldo per 1/1 Rentetoevoegingen Vermeerderingen Verminderingen Saldo 31/12 Opgenomen langlopende leningen Schuldrest per 1/1 Opname Aflossingen Schuldrest per 31/12

12 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

1. De meerjarige financieringssituatie / treasury De investerings- en financieringsstaat geeft inzicht in de ontwikkeling van de geïnvesteerde middelen en beschikbare financieringsmiddelen. Geïnvesteerde middelen Financiële vaste activa Financieringsmiddelen Eigen vermogen en voorzieningen

Het verloop van de reserves en voorzieningen is behandeld in de paragraaf "weerstandsvermogen", waarnaar kortheidshalve wordt verwezen. Opgenomen langlopende leningen

In 1 februari 2021 is bij de gemeente 's-Hertogenbosch een lening ad € 2,5 miljoen afgesloten met een looptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0 %. De lening dient ter dekking van het negatief Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen bij de provincie te kunnen aflossen.

13 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

3.1 Overzicht baten en lasten 2022 Kostenplaats Omschrijving

lasten/baten

4410 Vlagheide: algemene kosten lasten

baten

grootboek omschrijving

4430 Gas

50 15 3 1 pm 1 1 3 1 2 18 pm 2 1 98

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten

-168

-122

-98

5 3 14 7 12 0 7 8 33 12 6 107

6 2 55 5 12 3 7 9 34 12 6 151

6 2 50 5 12 3 7 9 34 12 6 146

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten

saldo voor resultaat

-107

-151

-146

40110 Tijdelijk personeel

0 0 0

14 20 1

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten saldo voor resultaat

baten

2027

50 15 3 1 pm 1 1 3 1 2 18 pm 2 1 98

baten

lasten

2026

50 15 3 1 pm 1 1 3 1 2 18 pm 2 1 98

41420 Beveiligingskosten 41990 Overige kosten 43150 Onderhoud onttrekkingsinstallatie 44010 Elektra totaal lasten

4440 Nazorg

2025

72 15 3 1 pm 1 1 3 3 2 18 pm 2 1 122

40110 Tijdelijk personeel 41210 Waterschapsomslag 41240 Zuiveringsheffing/rioolheffing 43150 Onderhoud installaties 43190 Doorspuiten bovendrainage 43191 Doorspuiten percolaatdrainage 44010 Elektra 44532 Monitoring: water kwantiteit 44533 Monitoring: water kwaliteit 44534 Monitoring: afvalwater kwantiteit 44535 Monitoring: afvalwater kwaliteit totaal lasten

baten

2024

59 60 1 2 pm 0 1 2 4 2 26 7 0 4 168

lasten

2023

40110 Tijdelijk personeel 40122 Bodemzorg: dagelijks beheer 40520 Reiskosten 41010 Telefonie 41110 Verzekeringen 41210 Belastingen 41340 Bankkosten 41380 Contributies en lidmaatschappen 41390 Kantoorkosten 41397 Huur archiefruimte 41510 Accountantskosten 41520 Juridisch advies 41522 Advieskosten ALM-studie nazorg 41990 Overige kosten totaal lasten

saldo voor resultaat

4420 Water

rekening begroting 2021 2022

40110 Tijdelijk personeel - Bodemzorg 41990 Overige kosten 43000 Visuele inspecties 43011 Terreinonderhoud 43150 Onderhoud installaties 44220 Externe installateis 44224 Externe advieskosten 44228 Zettingsmeting 44558 2-jaarlijkse keuring Onderzoek alternatieven

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten saldo voor resultaat

-38

20 0 8 13 2 0 4 0

20 6 8 20 5 3 2

20 6 8 20 5 3 2 4

20 6 8 20 5 3 2 pm

20 6 8 20 5 3 2 4 pm

0 47

100 164

-47

-164

-68

-64

-68

14 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

Kostenplaats Omschrijving 9800 Algemene dekking

lasten/baten Lasten

Baten

grootboek omschrijving 42012 Rente rekening courant 43200 Rente geldlening 48110 Dotatie aan voorzieningen: - nazorg - toekomstige investeringen 98100 Buitengewone lasten

82010 Rentebaten 88110 Onttrekking aan voorzieningen: - nazorg wegens vrijval - toekomstige investeringen wegens vrijval 88240 Bijdragen deelnemende gemeenten wegens: - deel negatief Eigen Vermogen - dekking exploitatielasten

saldo voor resultaat

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

479 479

475 475

350 350

346 346

350 350

479

475

350

346

350

Toelichting

4410 Vlagheide: algemene kosten 40110 Tijdelijk personeel De raming heeft betrekking op de volgende functies: - ambtelijke secretaris (via gemeente Meierijstad) - directeur milieu en afvalverwerking - financieel adviseur - financiële administratie

6 30 13 1 50

Ten opzichte van de raming in de oorspronkelijke begroting 2022 zijn de kosten met € 20K verlaagd. Dit door het overnemen van de werkzaamheden door de gemeente Meierijstad. Bij het opstellen van de begroting 2024 zal er gekeken worden, gezien de vervanging van de interim directeur of er wederom verlaagd kan worden. 40122 Bodemzorg Het betreft de kosgten welke samenhangen met de coördinatie van het dagelijks beheer van gas, water, terreinbeheer etc. 41110 Verzekeringen Het betreft: - WA bedrijven

41390 Kantoorkosten: Het betreft: - Overige kantoorkosten - Vergoeding kantoorkosten derden

1 1

41510 Accountantskosten Het betreft de kosten van de accountantscontrole door Baker Tilly.

15 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

16 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

4420 Water 40122 Bodemzorg De raming heeft betrekking op de personele inzet t.b.v. het dagelijks beheer van de waterstrome op Vlagheide alsmede t.b.v. het verzorgen van de bijbehorende rapportage.

41240 Zuiveringsheffing/rioolrecht Op deze post wordt de verontreinigingsheffing verantwoord. Op basis van o.a. de vervuilingseenheden en het debiet wordt bepaald hoe hoog het bedrg is. De raming voor de jaren 2022 en 2022 is gebaseerd op de eigen aangifte 2021 met een inflatiecorrectie. Voor 2023 en volgende jaren wordt uitgegaan van een verdere afname van het aantal vervuilingseenheden.

43150 Onderhoud installaties Het betreft de kosten van onder andere onderhoud aan de debietmeterput, de installatiekast, de monsternamepunten en de pompen.

44010 Gas en elek tra Voor de electra van de pompen et. worden de volgende ramingen opgenomen: - Verbruik stroom - Vergoeding netwerk

4 3 7

44531 Monitoring etc. Het betreft het geheel aan voorgeschreven metingen, monsternames, analyses en rapoortages conform WABO en WW-vergunningen. De werkzaamheden worden uitgevoerd door Afvalzorg en Milon.

4430 Gas 40110 Tijdelijk personeel Bij het ondereel gas wordt onderscheid gemaakt tussen: - onttrekking De werkzaamheden voor de onttrekking worden door Bodemzorg uitgevoerd voor een fixed fee van € 16K per jaar. - benutting Aangezien zowel de kwaliteit als de kwantiteit van het gas onvoldoende is, wordt het gas afgefakkeld. Om deze reden heeft Stortgas B.V. in 2020 het contract inzake de benutting opgezegd. Dat betekend dat de kosten weer voor rekening van het Stadsgewest komen. 43150 Onderhoud installaties Het betreft de onderhoudskosten aan de stortgasonttrekkingsinstallaties.

17 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

4440 Nazorg 40110 Bodemzorg: terreinonderhoud etc. De raming heeft betrekking op coördinatie terreinonderhoud, inspecties, opstellen inspectierapporten, jaarrapportage t.b.v. Omgevingsdienst, Provincie en Waterschappen.

43011 Terreinonderhoud Het betreft de kosten van: - begrazing

- maaien, sloten, bermen, etc. - onkruidbestrijding

10 6 20

44558 Project sluitingsprocedure De raming heeft betrekking op de kosten samenhangend met zowel de opbouw van een omvangrijke nazorgdossier, alsmede de tijdsbesteding t.b.v. de verschillende fases in de overdrachtsprocedure. T.g.v. het uitstel van de overdracht tot minimaal 1-1-2025 wordt voorlopig geen werkzaamheden voorzien.

Onderzoek alternatieven In juli 2019 is met de provincie afgesproken dat zij de huidige rekenrente "bevriest" op het bestaande niveau en dat de exploitanten de stortplaats nog niet voor eeuwigdurende nazorg overdragen aan de provincie. Dat geeft exploitanten samen met de provincie de mogelijkheden om te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de gezamelijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Voor de hiermee samenhangende externe onderzoekskosten is voor de jaren 2020 t/m 2022 een raming van € 100k per jaar opgenomen.

9800 Algemene dekking 82010 Rente baten Sinds 16 december 2013 vallen de overtollige liquiditeiten onder het reguim van Schatkistbankieren. Gezien de huidige marktsituatie wordt geen rekening meer gehouden met een rentevergoeding over de in de schatkist aangehouden gelden.

43200 Rente geldlening Per 1 februari 2021 is bij de gemeente 's-Hertogenbosch een lening ad € 2,5 miljoen afgesloten met een looptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0%. De lening dient ter dekking van het negatief Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen bij de provincie te kunnen aflossen.

18 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

3.2 Uiteenzetting financiële positie Recapitulatie lasten en baten Kostengroep Omschrijving 4410 4420 4430 4440

Algemene kosten Water Gas Nazorg

9800

Algemene dekkingsmiddelen Sub-totaal Toevoeging aan algemene reserve Totale kosten programma

Baten

Lasten 0 0 0 0 451

98 151 38 164

Saldo

2023

2024

2025

-98 -151 -38 -165

-98 -146 -38 -68

-98 -146 -38 -64

-98 -146 -38 -68

451 0

350 0

346 0

350 0

19 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

Bijlagen

20 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

4.1 Overzicht van reserves en voorzieningen x € 1.000,-

Naam reserve/voorziening

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

-6.973

-1.955

-6.973

-1.955

-6.973

-1.955

Rubriek A: Reserves Algemene reserve Vlagheide Subtotaal rubriek A Rubriek B: Bestemmingsreserve Subtotaal rubriek B Rubriek C: Voorzieningen Nazorgvoorziening Investeringsvoorziening Voorziening kosten 1998 e.v. Subtotaal rubriek C Totaal reserves en voorzieningen

21 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

4.2 Prognose resultaten 2020 t/m 2026 en ontwikkeling Eigen Vermogen (Vlagheide) In bijgaande meerjarenprognose is de exploitatie voor de jaren 2020 t/m 2026, alsmede de realisatie van het meerjareninversteringsplan in beeld gebracht. Tevens zijn de daaruit voortvloeiende balansposities per 31-12 van deze jaren opgenomen. Bij de opstelling van deze prognose zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: o Uitstel van overdracht van de stortplaats aan de provincie tot minimaal 1-1-2017 o Een doelvermogen nazorg per 1-1-2021 van € 14 mln. o Indexering doelvermogen nazorg met 2% per jaar o De stand per 30-11-2020, van het reeds opgebouwde doelvermogen bij de provincie, bedraagt volgens de rapportage over de maand november 2020 € 16.957 mln. o Verwachte beleggingsresultaten op het door de provincie belegde doelvermogen: - Vanaf 2021: 4,2 % - Voorlaatste jaar: 0% Na indexering met 2% per jaar wordt het doelvermogen per 1-1-2025 berekend op € 15,2 mln. Het reeds opgebouwde doelvermogen groeit rekening houdend met bovenstaande uitgangspunten aan tot € 20,2 mln. Op basis hiervan houden wij vast aan de aanname dat bij overdracht ten minste € 1,955 mln. resteert voor restitutie vaan het gewest respectievelijk de deelnemend gemeenten. o o o o

Jaarlijkse exploitatiekosten zijn gebaseerd op de ervaringen en inzichten van februari 2021. Een nihil-rendement op de in de Schatkist belegde overtollige liquiditeiten. Per 1 februari 2021 is een geldlening ad € 2,5 mln. afgesloten bij de gemeente ’sHertogenbosch. De rentelast bedraagt 0%. Met ingang van 2021 afrekenen middels een bedrag per inwoner

De meerjarenprognose zal jaarlijks worden bijgesteld op basis van gerealiseerde uitkomsten en mogelijk gewijzigde inzichten.

22 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

Prognose Exploitatie: x € 1.000,-

2021

2022

2023

2024

2026

2025

166 107 47

122 148 38 164

98 146 38 68

98 146 38 64

98 146 38 68

320

472

350

346

350

320

472

350

346

350

Opbrengsten: - Onttrekking voorziening nazorg - Onttrekking voorziening investeringen - Vrijval toekomstige investeringen - Vrijval voorziening nazorg - Opname Prov/NB: surplus nazorgfonds - Deelnemendegemeenten

479

475

350

346

350

Bijdrage per inw oner

1,42

1,41

1,04

1,03

1,04

479

475

350

346

350

c=b-a

159

2022

2023

2024

2026

2027

2028

- Materiële vast activa - Schatkist - Liquide middelen

500 20

- Saldo k ortlopende vorderingen minus k ortlopende schulden

545

Voorzieningen + Nazorg + Toekomstige investeringen Bijdrage per inwoner

-1.955 -1.955 -

- Lening gemeente Den Bosch

2.500

545

Exploitatie: Bedrijfskosten: - Algemeen - Water - Gas - Nazorg - Financiering - Afrondingsverschillen

- Storting voorziening nazorg - Storting in voorz. Toekomstige invest. a

- Rentebaten etc: + Schatkistbankieren + Overige

Resultaat

Prognose vereenvoudigde Balans: x € 1.000,-

Activa:

Passiva: Eigen vermogen + Algemene Reserve + Resultaatbestemming 2020 e.v.

- Saldo k ortlopende schulden minus k ortlopende vorderingen

23 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

4.3 Verdeelsleutel inwoners per 1-1-2021

24 Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting 2023

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11546128/1