Document · PDF

Bijlage 3 Concept jaarrekening 2021

Gemeenteraad 16 juni 2022, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Begroting 2023 en Jaarstukken 2021 Stadsgewest 's-Hertogenbosch4.937 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Stadsgewest ’s-Hertogenbosch

Jaarverslag en Jaarrekening 2021

11-07-2022

Vastgesteld in de vergadering van de het Algemeen Bestuur d.d. ……

De voorzitter,

De secretaris,

R.J. van de Mortel

W. van Hees

1. Inhoud 1.

Inhoud................................................................................................................................................................................................. 2

Algemeen ............................................................................................................................................................................................ 3

2.1

Inleiding .................................................................................................................................................................................... 4

2.2

Deelnemende gemeenten sinds 1-1-2021 ............................................................................................................................... 4

2.3

Bestuur ..................................................................................................................................................................................... 4

2.4

Begrotingsprocedure................................................................................................................................................................ 4

2.5

Weergave bedragen ................................................................................................................................................................. 4

Jaarverslag .......................................................................................................................................................................................... 5 3.1 3.1.1

Programma 1: “Afbouw” activiteiten Stadsgewest ............................................................................................................. 6

3.1.2

Algemene Dekkingsmiddelen .............................................................................................................................................. 7

3.2

Paragrafen ................................................................................................................................................................................ 8

3.2.1

Paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing........................................................................................................ 8

3.2.2

Paragraaf: Bedrijfsvoering ................................................................................................................................................. 11

3.2.3

Paragraaf: Financiering ...................................................................................................................................................... 11

Jaarrekening ..................................................................................................................................................................................... 12 4.1

Programmaverantwoording ..................................................................................................................................................... 6

Balans per 31 december 2021 (voor resultaatbestemming) .................................................................................................. 12

Toelichtingen .................................................................................................................................................................................... 14 5.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ...................................................................................................................... 15 5.1.1 5.2

Toelichting op de balans ........................................................................................................................................................ 16

5.2.1

Activa ................................................................................................................................................................................ 16

5.2.1.2

Liquide middelen .......................................................................................................................................................... 16

5.2.1.3

Overlopende Activa ...................................................................................................................................................... 16

5.2.2

Passiva............................................................................................................................................................................... 17

5.3

Balans ................................................................................................................................................................................ 15

Toelichting op het overzicht van baten en lasten ............................................................................................................ 19

5.3.1

Analyse van het resultaat t.o.v. de begroting.................................................................................................................... 19

5.3.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten.............................................................................................................. 20

5.4

Wet normering Topfunctionarissen (WNT) ...................................................................................................................... 21

5.5

Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................................................................................................... 22

Overige gegevens.............................................................................................................................................................................. 23 6.1

Controleverklaring accountant............................................................................................................................................... 24

6.2

Voorstel tot bestemming resultaat ........................................................................................................................................ 25

Bijlagen ............................................................................................................................................................................................. 26 7.1

Prognose 2022 t/m 2026 ........................................................................................................................................................ 27

7.2

Prognose vereenvoudigde balans .......................................................................................................................................... 28

7.3

Mutaties overzicht ................................................................................................................................................................. 29

7.4

Verdeelsleutel inwoners per 1-1-2021 ................................................................................................................................... 31

2. Algemeen

2.1 Inleiding Voor u ligt de programmaverantwoording van het Stadsgewest 's-Hertogenbosch. Hiermee wordt invulling gegeven aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De programmaverantwoording kent slechts één programma: "Afbouw Stadsgewest 's- Hertogenbosch". Alle nog resterende taken c.q. verplichtingen zijn in deze programmaverantwoording samengebracht. Dit betreft alleen de activiteiten in het kader van de pre-nazorgfase van Vlagheide. 2.2

Deelnemende gemeenten sinds 1-1-2021 o o o o o o o o o

Boxtel Heusden (Vlijmen) Maasdriel (enkel Afvalverwerking) Meierijstad (Schijndel, Sint-Oederrode en Veghel) Oisterwijk ’s-Hertogenbosch Sint-Michielsgestel Tilburg Vught

De gemeente Haaren is per 31-12-2020 opgeheven. De 4 dorpskernen zijn toegevoegd aan de gemeenten Oisterwijk (Haaren), Vught (Helvoirt), Boxtel (Esch) en Tilburg (Biezenmortel). De gemeenten Oisterwijk en Tilburg zijn per 1-1-2021 toegetreden tot het Stadsgewest. Daarnaast kennen we de zogenaamde contract-gemeente: Bernheze (Heeswijk-Dinther) Deze gemeenten zijn mede risico dragend in de exploitatie Vlagheide De rechten en plichten van de voormalige gemeente Maasdonk (Nuland) zijn, t.g.v. de fusie per 1-1-2015, overgenomen door de gemeente ’s-Hertogenbosch.

2.3 Bestuur De gemeenschappelijke regeling kent een Dagelijks- en een Algemeen Bestuur.

2.4 Begrotingsprocedure De oorspronkelijke begroting is in juni 2019 vastgesteld. Er is geen begrotingswijziging vastgesteld. 2.5 Weergave bedragen Alle in deze jaarrekening weergegeven bedragen zijn in Euro en x 1.000 tenzij, anders aangegeven.

3. Jaarverslag

3.1

Programmaverantwoording

3.1.1

Programma 1: “Afbouw” activiteiten Stadsgewest

In 1997 is een proces gestart om de gemeenschappelijke regeling Stadsgewest 's-Hertogenbosch te ontmantelen. De stortactiviteiten zijn in december 2003 beëindigd en de stortplaats bevindt zich nu in de prenazorg fase. In 2020 resteerde alleen nog het beheer van de gesloten Afvalberging De Vlagheide. Conform de besluitvorming in het AB van 13 maart 2012 is overgegaan tot afdichting van de stortplaats ter voorbereiding op de overdracht aan de provincie voor de eeuwigdurende nazorg. Deze werkzaamheden zijn in 2018 afgerond. De aanleg van een waterbasin ter opvang van een eventuele piek in het hemelwater is voor onbepaalde tijd uitgesteld. De hiermee samenhangende voorziening is vrijgevallen. Indien op een later moment alsnog tot aanleg van een waterbasin wordt besloten, zullen de kosten via een bedrag per inwoner aan de deelnemende gemeenten in rekening worden gebracht. Met de aannemer van de bovenafdichting zijn in 2018 een 2-tal procedures bij de Raad van Arbitrage voor de bouw gevoerd. Dit betreft enerzijds een beroepsprocedure tegen een uitspraak in de vorig jaar verloren procedure over de staat van het werk per 22 december 2016 (al dan niet gereed) en een door de aannemer aangespannen bodemprocedure over een meerwerkclaim van ca. € 1,7 mln. die door het Stadsgewest is afgewezen.

De beroepsprocedure is op 16 april 2018 behandeld en op maandag 1 oktober 2018 is de bodemprocedure behandeld. In de beroepsprocedure is het Stadsgewest in het ongelijk gesteld. In de bodemprocedure is de aannemer voor ca. € 1,5 mln. in het ongelijk gesteld. Stadsgewest is veroordeeld tot betaling van een bedrag van € 203K, excl. BTW en excl. wettelijke rente. De aannemer heeft hoger beroep ingesteld. De mondelinge behandeling heeft op 26 november 2019 plaats gevonden. In mei 2020 is er een uitspraak gedaan, waarbij de aannemer op vrijwel alle punten in het ongelijk is gesteld. Op 22 juni 2020 heeft de advocaat van de aannemer bij de Raad van Arbitrage een verzoek tot verbetering van het vonnis ingediend. De Raad van Arbitrage heeft het verzoek afgewezen. In 2015 is een start gemaakt met het doorlopen van het overdrachtsprotocol met de provincie, zodat de overdracht aan de provincie Noord-Brabant sneller kon plaatsvinden. Aanvankelijk werd hierbij uitgegaan van overdracht aan de provincie per 1-1-2017. Dit is later bijgesteld naar 1-1-2019, vervolgens 1-1-2021 en 1-12025, inmiddels is besloten de overdracht uit te stellen tot minimaal 1-1-2029.

Het laatste uitstel houdt verband met de uitvoering van een ALM-studie, naar aanleiding waarvan medio 2019 is overeengekomen dat de Provincie de rekenrente, vanaf heden, voor een periode "bevriest" en de exploitanten gedurende deze periode geen stortplaatsen overdragen. Tot de datum van overdracht blijft het Stadsgewest verantwoordelijk voor het beheer van de stortplaats (met name de gas- en waterhuishouding, alsmede het terreinonderhoud) conform de wettelijke voorschriften. De werkzaamheden m.b.t. het overdrachtsprotocol zijn bij Stadsgewest en de Provincie "on hold" gezet.

x € 1.000,-

Programma Lasten Vlagheide: algemene kosten Water Gas Nazorg Baten bijdrage gemeenten Saldo

Raming Raming Realisatie Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 122 151 38 168

479

122 151 38 168 479

479

166 107 47

479

166 107 47 320 479 159

3.1.2

Algemene Dekkingsmiddelen

Algemeen Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen vormt tezamen met het gepresenteerde programma het programmaplan. In dit overzicht wordt inzicht verschaft in de opbouw en samenstelling van de algemene dekkingsmiddelen. Deze middelen vormen samen met het saldo van de deelprogramma's het exploitatiesaldo. Het overzicht algemene dekkingsmiddelen bevat alleen de rentebaten en de incidentele baten en lasten. Realisatie Begrotingsjaar Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

3.2

Paragrafen

3.2.1

Paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Om een goede inschatting van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te kunnen maken is het van belang om naast de cijfers in de rekening ook inzicht te hebben in enerzijds potentiële mee- en tegenvallers die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). Het gaat dan om de robuustheid van de financiële huishouding, c.q. de budgettaire kwetsbaarheid van de gemeenschappelijke regeling. Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere zich voordoende tegenvaller direct leidt tot een financiële claim bij de deelnemende gemeenten. Weerstandscapaciteit De mogelijkheden om tegenvallers op te vangen liggen deels in de sfeer van de exploiatie, c.q. de begroting van lasten en baten en deels in de sfeer van de reserves en voorzieningen. - Reserves en voorzieningen In enge zin zijn alleen vrij besteedbare, niet gebonden reserves beschikbaar voor het opvangen van tegenvallers. In bredere zin echter is de totale stadsgewestelijke reservepositie relevant voor de beoordeling van de stadsgewestelijke weerstandscapaciteit. De reserves behoren tot het eigen vermogen van het stadsgewest en worden uitgesplitst naar algemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middelen die op basis van bestuurlijke besluitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeleinden.

De algemene reserve dient als buffer voor de opvang van calamiteiten. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het stadsgewest, omdat het stadsgewest over deze middelen niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verplichtingen. Per 31 december 2020 zijn er geen voorzieningen meer. - Algemene reserve De algemene reserve vertoont, na verwerking van het exploitatieresultaat 2020, een negatief saldo. Zie voorts Bijlage I; de prognose resultaten 2021 t/m 2025. Per 31-12-2020 zal het negatief EV grotendeels (tot negatief € 1.885K) worden verrekend met de deelnemende gemeenten door een bijdrage van € 4.583K. Er is bewust voor gekozen om de in de begrotingswijziging 2019 aangekondigde verrekening van € 4.583K, waarmee de gemeenten al rekening hebben gehouden, te handhaven om zo het risico in de toekomst te verkleinen. - voorziening nazorg Op 1 april 1998 is de nazorgregeling wet Milieubeheer (voorheen Leemtewet bodembescherming) in werking getreden. Deze regeling legt de verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen, waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort, bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortplaatsen na sluiting, dat nu en in de toekomst de grootst mogelijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden.

Hiervoor hebben Provinciale Staten van Noord-Brabant de "Verordening Nazorgheffing Stortplaatsen NoordBrabant" vastgesteld. In deze verordering is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voorlopige aanslag tot het betalen van de heffing van de nazorgkosten voor de stortplaats De Vlagheide opgelegd. De voorlopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van de stortplaats aan de provincie, beschikbaar moet zijn. Het doelvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van het in 2019 met de provincie gesloten convenant zal de nazorgplicht van de provincie niet aanvangen voor 01-01- 2025. Inmiddels is een nieuw convenant in voorbereiding waarbij de looptijd wordt verlengd tot 10 jaar. De voorziening is per 31-12-2020 komen te vervallen. Met ingang van 1-1-2021 worden de jaarlijkse prenazorgkosten middels een bedrag per inwoner aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. 8

- voorziening toekomstige investeringen Deze voorziening is per 31-12-2020 komen te vervallen. Er is geen concreet investeringsvoornemen. Risico's Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogelijke financiële consequenties, die nog niet afzonderlijk middels voorzieningen zijn ingedekt. Het op één plaats in de rekening schetsen van een overzicht van relevante risico's, in samenhang met de weerstandscapaciteit, levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie van het Stadsgewest. - doelvermogen nazorg Na definitieve sluiting van de stortplaats, niet eerder dan 31-12-2024, wordt de stortplaats overgedragen aan de Provincie. Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van nazorg eeuwigdurend kan bekostigen. De Provincie heeft dit doelvermogen in 2008, op basis van een rekenrente van 5,06%, berekend op € 17,6 mln. Medio vorig jaar heeft de Provincie in het kader van de lopende ALM-studie, het doelvermogen, op basis van een rekenrente van 5,06% berekend op € 17,536 mln. per 1-1-2021. Een onderbouwing voor deze berekening is niet overlegd.

Het bestuur van het Stadsgewest blijft, op basis van eigen berekeningen, alsmede die van de extern adviseur, uitgaan van maximaal € 14,0 per 1-1-2021. Met de Provincie is overeengekomen de komende jaren de mogelijkheid te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de belegging van het doelvermogen in het nazorgfonds een hoger spaartegoed te realiseren. In verband hiermee is met ingang van 5 november 2019 het beleggingsprofiel van ons doelvermogen (O 16,5 mij) omgezet van het defensief- naar het standaard beleggingsprofiel. - steunlaag De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanieg van de bovenafdichting meer afvai-Zbouwstoffen in de steunlaag zijn toegepast dan functioneel noodzakelijk en daarmee als gestort beschouwd dienen te worden. De OMWB heeft hiervan in mei 2019 melding gemaakt bij de Belastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur Afvalzorg zijn het hier pertinent mee oneens. Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook bezwaar gemaakt.

De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvalstoffenbelasting aangegeven overleg te willen, maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het bestuur acht een voorziening niet nodig.

Beleid ten aanzien van risico’s en weerstandscapaciteit - Risicomanagement Het is van belang dat het Stadsgewest de op haar afkomende risico's doeltreffend en in een vroeg stadium weet te signaleren. Hiervoor is de inbedding in het stadsgewestelijk bedrijfsproces een relevante invalshoek. Het voeren van een adequaat voorzieningenbeleid (analyse van risico's en financiële afdekking daarvan) is een voorbeeld van het gericht reageren op specifieke ontwikkelingen. - periodieke actualisering meerjarig budgettair kader Een belangrijke pijler voor een gezond weerstandsvermogen is de inrichting van het stadsgewestelijk begrotingsproces. Het Stadsgewest werkt nadrukkelijk met een meerjarig budgettair kader (tot en met 2026), dat periodiek wordt geactualiseerd. Verwezen wordt naar Bijlage I: Prognose 2021 t/m 2026. - Covid 19 De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen/moeten doen. Dit raakt de uitvoering van het dagelijks beheer van Vlagheide en de werkzaamheden met betrekking tot de toekomstige organisatie van Vlagheide c.q. Stadsgewest.

We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen.

3.2.2

Paragraaf: Bedrijfsvoering

Inleiding Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doel op zich, maar draagt er toe bij dat de doelstellingen van de organisatie worden gerealiseerd. Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden, onder toezicht van de ambtelijk secretaris, gedetacheerd vanuit de gemeente 's-Hertogenbosch, uitgevoerd/gecoördineerd door een 2-tal interim-managers. De meeste uitvoerende werkzaamheden zijn opgedragen aan externe bedrijven. In de loop van 2021 zullen de rollen van de ambtelijk secretaris en de beide interim-managers vanuuit/door de gemeente Meierijstad worden overgenomen. De werkzaamheden voor het dagelijks beheer van de stortplaats zijn opgedragen aan Bodemzorg B.V., een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding uit Assendelft. Bodemzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Milon B.V. uit Schijndel. Milon en/of haar medewerkers is/zijn in het verleden met enige regelmaat betrokken geweest bij verschillende projecten op Vlagheide. De historische kennis wordt als een belangrijke meerwaarde gezien. De werkzaamheden m.b.t. de onttrekking en benutting van stortgas zijn opgedragen aan Stortgas B.V., eveneens een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding.

3.2.3

Paragraaf: Financiering

3.2.3.1 Kasgeldlimiet Volgens de wet Fido is het Stadsgewest verplicht te rapporteren over de kasgeldlimiet en het renterisico. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat het Stadsgewest maximaal kort mag lenen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Na vaststelling van de begrotingswijziging bedraagt het begrotingstotaal "nihil" (de geraamde uitgaven voor pré-nazorg etc. komen t.l.v. de voorzieningen en tellen niet mee voor de kasgeldlimiet). De kasgeldlimiet wordt daarom berekend op nihil. Praktisch betekent dit dat Stadsgewest een liquiditeitstekort niet met een rekening-courant krediet kan financieren, maar een lening met een vaste looptijd zal moeten afsluiten. 3.2.3.2 Renterisico Het renterisico is het risico dat bestaat bij het herzien van het rentepercentage op bestaande leningen. In de loop van 2016 heeft Stadsgewest een vastrentende lening aangetrokken, van de gemeente 'sHertogenbosch met een looptijd van 1 jaar, tegen een rentepercentage van 0% en de mogelijkheid de lening na afloop van dat jaar te verlengen tegen de dan geldende marktrente of een nieuwe lening te sluiten. Inmiddels is de lening al 3 keer verlengd. In de meerjarenbegroting wordt geen rekening gehouden met rentelasten. In februari 2021 wordt € 4.300K van de lening afgelost en wordt voor de restant ad. € 2.500K een lening met een looptijd van 4 jaar afgesloten. De rente bedraagt 0%.

4. Jaarrekening 4.1

Balans per 31 december 2021 (voor resultaatbestemming) 2021

Vaste activa

Materiele vaste activa

2020 -

Vlottende activa Uiteenzetting < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - 's Rijks schatkist - Debiteuren - Overige vorderingen

124 3 4

2.624 1.927 36 130

Liquide middelen - Bank - Kas

178 -

4.587 217

178 Overlopende activa

652

217 179

652

179

960

4.983

2021 Vaste Passiva

Eigen vermogen - Algemene reserve - Rekeningresultaat

2020

-1.885 160

-6.809 4.924 -1.725

Voorzieningen - verplichtingen, verliezen of risico's

-1.885 -

Langlopende schulden Lening gemeente 's-Hertogenbosch

Vlottende passiva

Netto vlottende passiva < 1 jaar - Bank- en girosaldo - Overige schulden

2.500

6.800 2.500

6.800

775

4.915

155

42 155

Overlopende passiva

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

42 26

960

4.983

5. Toelichtingen

5.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) vervallen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 5.1.1

Balans

Vlottende Activa Vorderingen en overlopende activa Onder vlottende activa worden vorderingen opgenomen die naar hun aard een looptijd hebben van niet langer dan een jaar. De debiteuren en overige vorderingen zijn nominaal gewaardeerd. Op de vorderingen worden zonodig voorzieningen voor debiteuren risico in mindering gebracht. Liquide middelen Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominaie bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Langlopende schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

5.2

Toelichting op de balans

5.2.1

Activa

5.2.1.1.

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - 's Rijks schatkist

2021

2020

124 124 - Debiteuren

2021

2020 3 3

- Overige vorderingen

2.624 2.624

2021

1.927 1.927 2020

1.927

Het betreft de volgend posten:

- Nog te ontvangen BTW 2021 - naheffingsaanslag - suppletie 2020 - BCF

5.2.1.2

-16 6

-20

2021 178 178

2020 217 217

Liquide middelen

- Bank Het betreft de saldi in rekening bij de ING

Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt € 250K. Het meerdere moet worden aangehouden in 'sRijks schatkist. Voor de naleving van dit voorschrift verwijzen wij naar Bijlage 5 bij deze jaarrekening. 5.2.1.3

Overlopende Activa

2021 Nog te ontvangen bedragen, waarvan: 18 - deelnemende gemeenten: naheffing Attero 2016/2017 - deelnemende gemeenten: contributie VvC 2019 en juridische kosten 102 49 - afrekening zuiveringslasten 2020 (2019) 479 - jaarlijkse bijdrage gemeenten (gefactureerd in 2022) 3 - overige 652

2020 18 102 49 10 179

Passiva 5.2.1.4

Vaste passiva

5.2.1.4.1

Eigen Vermogen

Het in de balans opgenomen vermogen bestaat uit de volgende posten: - algemene reserve - nog te bestemmen resultaat

2021

2020

-1.885

-6.809

159

4.924

-1.725

-1.885

Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. Saldo 1/1/2020

- Algemene reserve

Toevoeging

Onttrekking

-6.809

Toelichting per reserve: Het verloop van deze post in 2020 is als volgt: Stand per 1 januari Mutaties 2021 - Bij: voordelig exploitatieresultaat 2020 Stand per 31 december

Bestemming resultaat 2020

Salod 3112-2021

164

-6.645

-6.809 4.924 -1.885

Nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat over 2021 bedraagt € 159.511,- voordelig De bestemming van het resultaat wordt in de jaarrekening 2022 verwerkt. 5.2.1.4.2

Voorzieningen

Er is geen sprake van een voorziening. De voorziening Nazorg en de voorziening Toekomstigen investeringen zijn per 31-12-2020 komen te vervallen.

5.2.1.5

Langlopende schulden

5.2.1.5.1

Geldlening gemeente ‘s-Hertogenbosch

Ter dekking van het liquiditeitstekort is een geldlening bij de gemeente 's-Hertogenbosch aangegaan. Van de lening is afgelopen jaar € 4.300K afgelost. De rente bedraagt 0%. Het verloop van de lening in 2020 is als volgt: stand per 1 januari AF: aflossing 2021 stand per 31 december 17

6.800 4.300 2.500

5.2.1.6

Kortlopende schulden

5.2.1.6.1

Crediteuren 2021

- crediteuren algemeen

5.2.1.6.2

155

Overige schulden en overlopende posten

De belangrijkste posten worden vermeld - Bodemzorg - Waterschapsbelasting - Inhuur personeel - controle jaarrekening '21 - leges stortplaats (provincie) - overige nazorg/onderhoud

2020

2021 113 14 11 9 4 4 155

2020

5.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

5.3.1

Analyse van het resultaat t.o.v. de begroting

Het resultaat 2021 bedraagt voordelig in de begroting was rekening geen rekening gehouden met een resultaat Ten opzichte van de begroting is er een voordelig verschil van

160 160

Dit verschil kan als volgt worden geanalyseerd:

voordeel - Lager uitgevallen personeellasten - zuiveringsheffing - kosten bodemzorg - onderhoud installaties - kosten onderzoek alternatieven

Baten

(x 1.000) 82010 Rentebaten 88110 Onttrekking aan voorzieningen: - nazorg wegens vrijval - toekomstige investeringen wegens vrijval 88240 Bijdragen deelnemende gemeenten wegens: - deel negatief Eigen Vermogen - dekking exploitatielasten

Lasten

(x 1.000) 42012 Rente rekening courant 43200 Rente geldlening 48110 Dotatie aan voorzieningen: - nazorg - toekomstige investeringen 98100 Buitengewone lasten

saldo voor resultaat

nadeel

28 41 -25 15 100

184

Begroting

Realisatie

479 479

Begroting

Realisatie

Saldo

479

5.3.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

88240 Bijdragen deelnemende gemeenten Conform afspraak is in 2021 het bedrag ter dekking van de kosten 2021 gefactureerd naar de deelnemende gemeenten. De lopende kosten waren op €479.000 begroot.

5.4

Wet normering Topfunctionarissen (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2020 is vastgesteld op € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en / of omvang van het dienstverband. In onderstaande tabel staat de vergoeding voorde ambtelijk secretaris opgenomen. De leden van het Algemeen- c.q. Dagelijks Bestuur ontvangen geen vergoedingen. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder diensüyetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 bedragen x € 1

C.Mulder

M.Hofman

Functiegegevens5

Secretaris

Financieel adviseur

Aanvang6 en einde functievervulling in 2021

1/1 – 31/12

1/6 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,04

0,12

Dienstbetrekking?8

nee

4.900

13.140

4.900

13.140

8.360

25.389

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

4.900

13.140

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

Gegevens 202014 bedragen x € 1

P.J.M de Leeuw

Functiegegevens5

Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2020

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,06

Dienstbetrekking?8

nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

5.159

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

7.223

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

12.060

Bezoldiging

12.060

N.v.t.

5.5

Gebeurtenissen na balansdatum

6. Overige gegevens

6.1

Controleverklaring accountant

6.2

Voorstel tot bestemming resultaat

Het resultaat 2021 bedraagt € 159.511,- voordelig Voorgesteld wordt het resultaat 2021 als volgt te bestemmen: Het voordeling resultaat ad € 159K ten gunste van de Algemene reserve te brengen.

7. Bijlagen

7.1

Prognose 2022 t/m 2026 x € 1.000,-

2021

2022

2023

2024

2026

2025

166 107 47

122 148 38 164

98 146 38 68

98 146 38 64

98 146 38 68

320

472

350

346

350

320

472

350

346

350

Opbrengsten: - Onttrekking voorziening nazorg - Onttrekking voorziening investeringen - Vrijval toekomstige investeringen - Vrijval voorziening nazorg - Opname Prov/NB: surplus nazorgfonds - Deelnemendegemeenten

479

475

350

346

350

Bijdrage per inw oner

1,42

1,41

1,04

1,03

1,04

479

475

350

346

350

c=b-a

159

Exploitatie: Bedrijfskosten: - Algemeen - Water - Gas - Nazorg - Financiering - Afrondingsverschillen

- Storting voorziening nazorg - Storting in voorz. Toekomstige invest. a

- Rentebaten etc: + Schatkistbankieren + Overige

Resultaat

7.2

Prognose vereenvoudigde balans 2022

2023

2024

2026

2027

2028

- Materiële vast activa - Schatkist - Liquide middelen

500 20

- Saldo k ortlopende vorderingen minus k ortlopende schulden

545

Voorzieningen + Nazorg + Toekomstige investeringen Bijdrage per inwoner

-1.955 -1.955 -

- Lening gemeente Den Bosch

2.500

545

Activa:

Passiva: Eigen vermogen + Algemene Reserve + Resultaatbestemming 2020 e.v.

- Saldo k ortlopende schulden minus k ortlopende vorderingen

7.3

Mutaties overzicht rekening 2020

Algemene kosten lasten

40110 Tijdelijk personeel 40113 Kantoorkosten 40120 Bodemzorg: dagelijks beheer 40520 Reiskosten 41010 Telefonie 41110 Verzekeringen 41210 Belastingen 41340 Bankkosten 41380 Contributies en lidmaatschappen 41397 Huur archiefruimte 41510 Accountantskosten 41520 Juridisch advies 41522 Advieskosten ALM-studie nazorg 41990 Overige kosten totaal lasten

baten

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten saldo voor resultaat

57 3 14 2 2 1 0 1 38 3 21 -7

saldo 2021

72 3 15 3 1 0 1 1 3 2 18 0 2 1

59 4 60 1 2 0 1 2 2 24 7 4

-13 1 45 -2 1 1 -1 -1 -1 -1 6 7 -2 3

136

122

166

136 136

0 0

-122

-166

-44

rekening 2020

Water

begroting rekening 2021

saldo 2021

lasten

40110 Tijdelijk personeel 41212 Waterschapsomslag 41240 Zuiveringsheffing/rioolheffing 43150 Onderhoud installaties 43190 Doorspuiten bovendrainage 44011 Elektra 44532 Monitoring: water kwantiteit 44533 Monitoring: water kwaliteit 44534 Monitoring: afvalwater kwantiteit 44535 Monitoring: afvalwater kwaliteit totaal lasten

6 2 51 8 15 7 8 33 11 6 147

6 2 55 7 15 7 8 33 12 6 151

5 3 14 7 12 7 8 33 12 6 107

baten

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten

147 147

-151

-107

saldo voor resultaat

-1 1 -41 -0 -3 0 -37

rekening 2020

Gas lasten

baten

40110 Tijdelijk personeel

18 18

-38

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten

rekening 2020

88110 Onttrekking voorziening nazorg totaal baten saldo voor resultaat

40110 Tijdelijk personeel 40120 - Bodemzorg 41990 Overige kosten 43000 Visuele inspecties 43011 Terreinonderhoud 43150 Onderhoud installaties 44220 Externe installaties 44224 Externe advieskosten 44228 Zettingsmeting 44558 2-jaarlijkse keuring Onderzoek alternatieven

saldo 2021 -14 -20 -1 0 -3 0 -38

1 1

Nazorg

baten

14 20 1

41420 Beveiligingskosten 41990 Overige kosten 43150 Onderhoud onttrekkingsinstallatie 44011 Elektra totaal lasten

saldo voor resultaat

lasten

begroting rekening 2021

30 8 12 3 2

begroting rekening 2021

saldo 2021

20 0 8 13 2

20 6 8 20 5 3 2 4

-6 -7 -3 -3 2 -4

100 168

-100 -108

55 55

-168

-47

108

7.4

Verdeelsleutel inwoners per 1-1-2021

Gemeente

Inwoner per Procentueel Bijdrage 1-1-2021

Bernheze (alleen Heeswijk-Dinther)

8.643

2,56%

12.286

Boxtel

31.449

9,33%

44.706

Den Bosch

131.990

39,17%

187.628

Heusden (Vlijmen per 1-1-1996))

16.515

4,90%

23.477

Maasdriel

9.405

2,79%

13.369

Meierijstad

74.685

22,16%

106.167

Oisterwijk

5.448

1,62%

7.744

Sint-Michielsgestel

27.387

8,13%

38.931

Tilburg

1.401

0,42%

1.992

Vught

30.038

8,91%

42.700

336.961

100,00%

479.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11546129/1