Bijlage 2 Begroting Avri - concept begroting
Tekst van het document
2027 4.021.000 1.270.000 555.000 1.465.000 175.000 7.486.000
2028 499.000 1.120.000 570.000 1.350.000 0 3.539.000
2029 399.000 150.000 585.000 1.170.000 0 2.304.000
2030 894.000 356.000 600.000 1.150.000 0 3.000.000
Tabel 27: Investeringen 2027-2030 Toelichting op de aangevraagde investeringskredieten 2027: Tractie/materieel Basispakket Er wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van inzamelvoertuigen en materieel voor de milieustraten. Tractie/materieel Programma IBOR Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van tractie/ materieel voor het beheer van de openbare ruimte. Bedrijfs- & Minicontainers Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van minicontainers, om de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling aan huis (programma Afval) te kunnen continueren. Verder wordt er jaarlijks krediet aangevraagd voor de vervanging van bedrijfscontainers, om de dienstverlening aan bedrijven (programma Bedrijfsafval) te kunnen continueren. Brengvoorzieningen Basispakket Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging en uitbreiding van bovengrondse en ondergrondse brengvoorzieningen, om de dienstverlening aan inwoners (programma Basispakket) te kunnen continueren. Informatievoorziening Er wordt krediet aangevraagd om de bedrijfsvoering verder te kunnen ontwikkelen. Het krediet wordt gebruikt om de informatievoorziening verder te professionaliseren. Processen worden verbeterd door het (optimaliseren van het) gebruik van systemen.
Dekking van kapitaallasten investeringen De kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor afval, komen ten laste van het programma Basispakket (afvalstoffenheffing), dan wel het programma Bedrijfsafval. Kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor IBOR, komen ten laste van de betreffende IBOR-gemeente(n) in het programma Integraal Beheer Openbare Ruimte. Kapitaallasten van investeringen die niet afval- of IBOR-specifiek zijn, worden als overhead verantwoord in het programma Algemene baten en lasten en volgens de van toepassing zijnde verdeelsleutel aan de diverse programma’s doorbelast.
44
Geprognosticeerde balans, EMU-saldo en financiering In tabel 28 is de geprognosticeerde balans van Avri weergegeven. Volgens de voorschriften voor de verslaglegging worden de cijfers meerjarig gepresenteerd.
GEPROGNOSTISEERDE BALANS (* €1,000) 2026 Materiële vaste activa 51.207 Financiële vaste activa 355 Vaste activa 51.562
2027 57.554 355 57.909
2028 57.466 355 57.821
2029 53.597 355 53.952
2030 49.692 355 50.047
Voorraden Vorderingen < 1 jaar Liquide middelen Totaal vlottende activa
67 15.000 1.007 16.074
67 15.000 792 15.859
67 15.000 1.010 16.077
67 15.000 1.189 16.256
67 15.000 1.131 16.198
Totaal activa
67.636
73.768
73.898
70.208
66.245
Reserves 1.305 resultaat boekjaar Voorzieningen 8.224 Langlopende leningen (huidige portefeuille) 36.861 Langlopende leningen (financieringsbehoefte) 14.346 Totaal vaste passiva 60.736
1.324 7.990 33.266 24.288 66.868
1.343 8.189 29.871 27.595 66.998
1.371 8.340 26.507 27.090 63.308
1.402 8.251 23.143 26.549 59.345
Netto vlottende schuld < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva
6.500 400 6.900
6.500 400 6.900
6.500 400 6.900
6.500 400 6.900
6.500 400 6.900
Totaal passiva Tabel 28: Geprognosticeerde balans Avri
67.636
73.768
73.898
70.208
66.245
Het EMU-saldo is een variant van de begroting op kasbasis. Bij een negatief EMU-saldo draagt Avri bij aan het overheidstekort.
Omschrijving
2026 x € 1000,Volgens begrotin g 2026
2027 2028 2029 2030 x € 1000,- x € 1000,- x € 1000,- x € 1000,Volgens Volgens Volgens Volgens meerjaren- meerjaren- meerjaren- meerjarenraming in raming in raming in raming in begroting begroting begroting begroting 2027 2028 2029 2030 19 19 47 59
1.
Exploitatiesal do vóór
2.
Mutatie
8.960
6.347
-88
-3.957
-7.774
3.
Mutatie
1.195
-234
199
350
62
-7.750
-6.562
306
4.354
7.895
15
4.
Mutatie voorraden 5. Verwachte boekwinst/ve rlies bij de verkoop van Berekend EMU-saldo Tabel 29: EMU-saldo Avri
45
Financiering Een overzicht van de vaste geldleningen van Avri is opgenomen in paragraaf 11: Financiering. In de geprognosticeerde balans is de (aanvullende) financieringsbehoefte van Avri inzichtelijk gemaakt. Deze financieringsbehoefte vloeit enerzijds voort uit de ontwikkeling van de activa (nieuwe investeringen en afschrijvingen). De rentelasten volgend uit de aanvullende financieringsbehoefte zijn verwerkt in de meerjarenramingen. Reserves en voorzieningen In de Nota Reserves en Voorzieningen 2017 zijn de beleidsuitgangspunten rondom de reserves en voorzieningen vastgelegd. De ontwikkeling van de saldi van de reserves en voorzieningen is opgenomen in onderstaande tabel. RESERVES (* €1.000) 2026 Algemene Bedrijfsreserve (01-01) 859 Resultaat/dotatie programma Alg.dekkingsmiddelen Inzet programma Alg.dekkingsmiddelen Algemene Bedrijfsreserve (31-12) 859
2027 859
2028 859
2029 859
2030 859
859
859
859
859
Reserve Bedrijfsafval (saldo 01-01) Resultaat programma Bedrijfsafval Inzet programma Basispakket Reserve Bedrijfsafval (31-12)
417 15 432
432 69 -50 451
451 69 -50 470
470 78 -50 498
498 81 -50 529
Reserve Pluspakket (01-01) Resultaat programma Pluspakket Inzet programma Pluspakket Reserve Pluspakket (31-12)
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
1.305
1.324
1.343
1.371
1.402
2026 5.399
2027 6.599 PM *)
2028 6.599
2029 6.599
2030 6.599
6.599
6.599
6.599
6.599
6.599
Voorziening Stortplaats (01-01) 197 Dotatie vanuit programma Basispakket Kosten nazorgplan, eindafwerking en overige kosten Inzet programma Basispakket Voorziening Stortplaats (31-12) 197
197
197
197
197
197
197
197
197
Voorziening Onderhoud gebouwen (01-01) 916 Dotatie vanuit exploitatie 207 Onderhoudskosten -212 Voorziening Onderhoud gebouwen (31-12) 911
911 207 -441 677
677 207 -8 876
876 207 -56 1.027
1.027 207 -296 938
Voorziening spaarverlof (01-01) Toevoeging op basis van gekochte uren Onttrekkingen Voorziening spaarverlof (31-12)
517
517
517
517
517
517
517
517
517
517
8.224
7.990
8.189
8.340
8.251
Totaal reserves
Tabel 30: Overzicht reserves VOORZIENINGEN (* €1.000) Voorziening Basispakket (01-01) Onttrekking Dotatie vanuit programma Bedrijfsafval Dotatie vanuit programma Basispakket Resultaat programma Basispakket Voorziening Basispakket (31-12)
1.200
Voorziening incontinentie (01-01) Overheveling vanuit het pluspakket Ontrokken Voorziening incontinentie (31-12) Totaal voorzieningen
*) afhankelijk van definitieve bedrag dat voor stortplaats wordt overgedragen aan Provincie.
Tabel 31: Overzicht voorzieningen
46
18. VASTSTELLINGSBESLUIT
Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 10 september 2026: BESLUIT: De begroting 2027 GR Avri inclusief meerjarenbegroting 2028-2030 van Avri vast te stellen conform voorliggend ontwerp. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 10 september 2026.
De secretaris,
De voorzitter,
W. Brouwer
J. P. Neven
47
BIJLAGE 1: OVERZICHT OMBUIGINGSVOORSTELLEN BEGROTING 2026 De ombuigingsvoorstellen zijn beschreven in het AB-voorstel voor de 2e begrotingswijziging, zie AB van 18 december 2025. De ombuigingsmaatregel voor het afsluiten van de milieustraten met een slagboom (nr. 9), waarover positief door het AB is besloten, is in de begroting verwerkt. Met Regio Rivierenland (nr. 7) zijn nog gesprekken gaande, daarom is dit effect nog niet in de begroting verwerkt. Vanaf 2026 werken we de voorstellen voor het tarief voor brengen van afval op de milieustraten (nr. 10) en die voor kwijtschelding (nr. 13) verder uit. Effect op afvalstoffenheffing
2026
6 Voordelen als gevolg van optimalisatie containerbeheer
2027
2028
2029
2030
-
pm
-
€ 0,70 €
1,30 €
1,30 €
1,30
Milieustraten: afsluiten met slagboom (alleen bezoekers Avri gemeenten)
€ 0,40 € 0,80 €
0,80 €
0,80 €
0,80
10 Milieustraten: Tarief voor brengen afval
€ 1,70 € 3,40 €
3,40 €
3,40 €
3,40
13 Kwijtschelding
€ 1,30 € 3,25 €
6,50 €
6,50 €
6,50
7 Frictiekosten RegioRivierenland 9
€
pm
pm
pm
48
BIJLAGE 2: TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (*1.000)
2027 Baten
Lasten Taakveld 0.2 Burgerzaken
Saldo
2028 Baten
Lasten
Saldo
Taakveld 0.4 Overhead
4 8.049
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid
27 1.030
1.438
-27 408
27 1.031
1.438
-27 407
Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
7
3 -8.049
4 11.151
7
3 -11.151
4.300
5.017
717
4.302
5.017
716
Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen
23 13
23 22
-
23 22
-
9
23 13
Taakveld 3.4 Economische promotie
182
269
87
182
269
86
Taakveld 5.2 Sportaccomodaties
9
382
417
35
382
417
35
Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie
6.869
7.846
977
6.872
7.846
974
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering
1.448 1.623
-1.448 1.841
218
1.231 1.624
1.841
218
Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Millieubeheer
43.020
49.955
6.934
40.869
50.695
9.826
Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal saldo van baten en lasten
15
17
2
15
17
2
530
684
154
530
684
154
67.517
67.536
19 -19
68.257
68.276
19 -19
-
68.276
68.276
-
Taakveld 0.10 mutaties reserves Totaal saldo van baten en lasten na reservemutaties
19 67.536
TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (*1.000)
67.536
19
2029 Lasten
Taakveld 0.2 Burgerzaken
-1.231
2030
Baten 4
Saldo
Lasten
7
Baten
3
4
-11.023
10.948
Saldo 7
3
Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting
11.023
-27
27
Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid
1.036
1.438
402
1.039
1.438
399
Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
27
-10.948 -27
4.310
5.017
707
4.315
5.017
702
Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen
23
23
-
23
23
-
Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen
14 183
22 269
8 85
14 184
22 269
8 85
Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccomodaties
382
417
34
382
417
34
Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie
6.883
7.846
6.890
7.846
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
1.231
963 -1.231
956 -1.231
Taakveld 7.2 Riolering
1.626
1.841
215
1.628
1.841
214
Taakveld 7.3 Afval
40.625
50.362
9.737
40.418
50.100
9.682
Taakveld 7.4 Millieubeheer
1.231
15
17
2
15
17
2
Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal saldo van baten en lasten
532 67.915
684 67.943
152 28
533 67.650
684 67.681
151 31
Taakveld 0.10 mutaties reserves Totaal saldo van baten en lasten na reservemutaties
28 67.943
67.943
-28 -
31 67.681
67.681
-31 -
49
BIJLAGE 3: OVERZICHT BTW-BATEN AFVALSTOFFENHEFFING PER REGIOGEMEENTE
Verrekening pdb (Verpact) en matrassen
VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN InwonerKosten 21% BTW aantal per Basispakke (compens 1-1-2026 t (excl abel) (voorlopig) PMD) GEMEENTE
Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
A
B
28.095 30.413 25.925 53.445 26.225 42.524 20.843 30.687 258.157
3.923.212 4.246.900 3.620.191 7.463.110 3.662.084 5.938.091 2.910.536 4.285.162 36.049.287
C B * 21% 823.875 891.849 760.240 1.567.253 769.038 1.246.999 611.213 899.884 7.570.350
Voordeel kosten voor Opbrengst incl btw -/- gemeente ASH opbrengst agv ASH compensat ie BCF D E F (B*13,5%)+G B+C+G-D C-H 4.472.728 443.286 380.589 4.841.754 479.859 411.990 4.127.264 409.047 351.193 8.508.452 843.260 723.993 4.175.024 413.781 355.257 6.769.827 670.948 576.051 3.318.209 328.863 282.350 4.885.375 484.182 415.701 41.098.632 4.073.226 3.497.124
vastgeklikte compensabele btw cf AB 16-2-2023 (en huidig berekend percentage) € 3.497.124
9,7%
21% BTW (nietcompensa bel)
pdb
G 168.927 182.864 155.879 321.349 157.683 255.684 125.323 184.512 1.552.221
H 21% * G 35.475 38.402 32.735 67.483 33.113 53.694 26.318 38.747 325.966
1.369.530 nadeel tov de 13,5% opslag
Verrekening pdb (Verpact) en Specificatie afrekening pdb (Verpact) en matrassen matrassen Inwoner21% BTW inzamelver- 21% BTW aantal per Kosten kosten (niet goeding (niet 21% BTW pdb 1-1-2026 PMD matrassen compensab Nedvang compensa (niet-compensabel) GEMEENTE (voorlopig) el) (opbrengst) bel) A B B1 C D E G H B+B1 * 21% B + B1 + D 21% * G 28.095 Buren 431.450 16.324 94.033 278.84758.558168.927 35.475 30.413 Culemborg 467.047 17.671 101.791 301.85463.389182.864 38.402 25.925 Neder Betuwe 398.126 15.064 86.770 257.31054.035155.879 32.735 53.445 West Betuwe 820.745 31.054 178.878 530.450111.395321.349 67.483 26.225 Maasdriel 402.733 15.238 87.774 260.28754.660157.683 33.113 Tiel 42.524 653.034 24.708 142.326 422.05888.632255.684 53.694 20.843 West Maas en Waal 320.082 12.111 69.761 206.87043.443125.323 26.318 Zaltbommel 30.687 471.255 17.830 102.708 304.57363.960184.512 38.747 3.964.471 150.000 864.039 2.562.250538.073- 1.552.221 325.966 258.157
50
BIJLAGE 4: WET- EN BELEIDSKADERS – REGIONAAL EN LANDELIJK
51
52