2021 04 07 Jaarstukken 2021

4.294.720

4.366.960

V A S T E PASSIVA Eigen v e r m o g e n

Bestemmingsreserve

-

-

Algemene r e s e r v e

725.978

45.978

G e r e a l i s e e r d resultaat

166.624

509.140

Totaal Eigen vermogen

892.602

555.118

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

290.866

-

Totaal Voorzieningen

290.866

-

Vaste s c h u l d e n met een rentetypische looptijd langen dan 1 j a a r Onderhandse leningen van binnenlandse banken overige financiële instellingen

2.000.000

2.500.000

Totaal V a s t e s c h u l d e n met een rentetypische looptijd l a n g e r dan 1 j a a r

2.000.000

2.500.000

TOTAAL V A S T E PASSIVA

3.183.468

3.055.118

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende passiva met e e n looptijd korte dan 1 j a a r Overige s c h u l d e n

262.203

486.887

Totaal Netto vlottende passiva met een looptijd korte dan 1 j a a r

262.203

486.887

756.911

713.578

Overlopende passiva Verplichtingen Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek doel van N e d e r l a n d s e overheidslichamen Totaal Overlopende passiva TOTAAL V L O T T E N D E P A S S I V A

92.137

111.377

849.049

824.955

1.111.252

1.311.842

4.366.960

bakertill Gewaarmerkt voor

ióeimcdi^jLJ

doeleinden d.d: 30-03 2021

BtDRIIhSVObRINGSttNHtlD

B O M M t L t R W A AR D I 2 0 2 c

JAARSTUKKtN

BVtB

7.2.1. Toelichting op balans per 31 december 7.2.1.1. Vaste activa Materiële vaste activa Activabeleld Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de financiële verordening 2017 en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Hierin is vastgelegd dat: • • • • • •

De overgenomen activa wordt overgenomen conform de resterende afschrijvingen zoals ze voor beide deelnemers zijn bepaald; Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 30.000 wordt niet geactiveerd; Afechrijvingstermijn l o jaar: telefooninstallaties; Afschrijvingstermijn 5-7 jaar software (afhankelijk van de economische levensduur); Afschrijvingstermijn 4-7 jaar hardware (afhankelijk van de economische levensduur); Bij de aanschaf van mobiele apparaten wordt een afschrijvingstermijn van 4 jaar gehanteerd op basis van de reële levensduur.

Materiële vaste activa met een economisch nut De materiële vaste activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De vaste activa bestaan alleen uit materiële vaste activa. Het overzicht van materiële vaste activa wordt hieronder weergegeven per categorie. Er is onderscheid gemaakt tussen investeringen ten behoeve van automatisering en van informatisering. Daarnaast is er onderscheid gemaakt tussen activa die zijn overgeheveld van de deelnemers gemeenten Maasdriel en Zaltbommel, en nieuwe activa. M a t e r i ë l e vaste activa met e e n e c o n o m i s c h nut

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen 2020

Boekwaarde 31-12-2020

Informatisering Maasdriel

173.117

52.736

Informatisering Zaltbommel

76,9A9

33.970

42.979

-

86.706

163.360

120.381

Totaal Overname Investeringen

250.066

Automatisering

954.506

47.447

358.896

643.057

Informatisering

649.184

584.944

119.588

1.114.540

Totaal Nieuwe Investeringen

1.603.690

632.391

478.484

1.757.597

Totaal M a t e r i ë l e vaste activa met e c o n o m i s c h nut

1.853.756

632.391

565.190

1.920.957

7.2.1.2. V l o t t e n d e activa Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan 1 jaar In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de stand van de vorderingen. Deze zijn nominaal gewaardeerd. Vorderingen

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

G e m e e n t e Maasdriel

99.227

136.609

G e m e e n t e Zaltbommel

142.415

535.113

-

8.279

Werkzaak Rivierenland Omgevingsdienst Rivierenland Totaal Debiteuren openbare l i c h a m e n

12.226

-

253.868

680.002

Uitzettingen in Rijksschatkist

1.576.321

1.115.959

Totaal Uitzettingen In R i j k s s c h a t k i s t

1.576.321

1.115.959

Creditnota Crediteuren

475

22.518

Totaal Overige vorderingen

475

22.518

1.830.664

1.818.479

Totaal Vorderingen

^bakertiUy Gewaarmerkt voor idenbS doeleinden d d: 30 03 -2021

26

BtDRUbSVntR^NGSttNHtlD

BO M M b l t R W A A R D I 2 0 2 0 l A A R S T U K K b N

BVbB

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit één bankrekening van de BNG. Hier aan gekoppeld is de mogelijkheid van een krediet in rekening courant tot i miljoen. Hiervan maken we momenteel geen gebruik. Naam

Stand per

Stand per 31-12-2020

1-1-2020 B N G banksaldi

224.910

30.575

Kwartaal U

Drempelbedrag schatkistbankieren j B e r e k e n i n g benutting d r e m p e l b e d r a g s c h a t k i s t b a n k i e r e n Ibedragen x € 1000) V e r s l a g j a a r 2020 •m

250 Voorziening voormalig p e r s o n e e l

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3 273

K w a r t a a l c i j f e r op d a g b a s i s buiten ' s Rijks •121

s c h a t k i s t a a n g e h o u d e n middelen

217

U9

I3a|-I11^(2|

Ruimte onder het drempelbedrag

33

101

I3bl = l 2 l ^ | 1 !

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

178

-

72

23

-

111 B e r e k e n i n g d r e m p e l b e d r a g 2.020 Kal

Begrotingstotaal v e r s l a g j a a r

9.290

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner Kb]

of gelijk is aan € 500 miljoen

Kcl

Het deel van het begi uliiiyitutddl d a l de € 500 miljoen te boven gaat

9.290

-

111 = 14bj*0,0075 + (4cl*0,002 met een m i n i m u m van €250.000

Drempelbedrag

250

121 B e r e k e n i n g k w a r t a a l c i j f e r op d a g b a s i s buiten ' s Rijks s c h a t k i s t a a n g e h o u d e n middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

15a]

S o m van de per dag buiten ' s Rijks schatkist aangehouden middelen [negatieve bedragen tellen a l s nihil]

19.713

13.546

25.139

16.408

I5bl

Dagen in het kwartaal

91

91

92

92

I21-15al/l5bl

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ' s Rijks schatkist aangehouden middelen

217

U9

273

178

Toelichting: er heeft een overschrijding plaatsgevonden ten opzichte van de drempel. Overlopende activa Op de balans zijn er drie aparte posten opgenomen met vooruitbetaalde bedragen. Dit is gedaan om een helder beeld te geven van de financiële stand van zaken. De post vooruitbetaalde bedragen l&A bestaan uit reeds betaalde facturen sec voor l&A waarvan het goed/de dienst in het komend jaar of komende jaren worden geleverd. De post vooruitbetaalde kosten gaat om kosten voor bijvoorbeeld abonnementen en licenties die vooruit betaald zijn. De andere post vooruitbetaalde bedragen bestaat uit overige vooruitbetaalde bedragen. De post nog te ontvangen bedragen bevat de bedragen die nog ontvangen moeten worden en die nog betrekking hebben op boekjaar 2020. Alle posten van Overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de vooruitbetaalde bedragen en nog te ontvangen bedragen.

^bakertilly Gewaarmerkt voor idenlifi. doeleinden d.d: 30 03-2021

BbORl|f5VObR!NGSbbNHb!D

B O M Mb L b R W A A R D I 2 0 2 0

lAARSTUKKbN

BVbB

Overlopende activa Vooruitbetaalde

1

bedragen

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde

132.661

190.746

31-12-2019

Vooruitbetaalde bedragen l&A

107.759

45.852

Overige vooruitbetaald

266.386

176.327

506.807

412.925

bedragen

Totaal Vooruitbetaald Nog te ontvangen bedragen

5.716

56.889

Totaal Nog te ontvangen bedragen

5.716

56.889

512.523

469.814

Totaal Overlopende activa

7.2.1.3. Vaste

Passiva

Eigen vermogen Het verloopoverzicht van het eigen vermogen presenteert de BVEB in onderstaande tabel. Eigen vermogen

Saldo

Resultaat

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

1-1-2020

bestemming

2020

2020

31-12-2020

-

118.037

-

118.037

-

Bestemmingsreserves

45.978

391.103

680.000

391.103

725.978

G e r e a l i s e e r d resultaat

509.140

-509.140

166.624

-

166.624

Totaal Eigen vermogen

555.118

846.624

509.140

892.602

Toevoegingen \ a n w e n d i n g e n

Vrijgevallen bedrgen

Saldo 31-12-2020

9HBHHI1

290.866

A l g e m e n e bedrijfsreserve

•II

Vooniieningen Voorzieningen

Saldo 1-1-2020

Voorzieningen voor verplichtingen, v e r l i e z e n en risico's

-

Voorziening voormalig personeel Totaal Voorzieningen

290.866 290.866

290.866

Vaste schuld met een rentetypische looptijd > i jaar De BVEB beschikt over één langlopende lening. Deze heeft een looptijd van 7 jaar en wordt lineair afgelost. De rentebetaling in 2020 was € 9.000 Naam

Mlossing '020

Lening B N G

7.2.1.4. Vlottende

3.500.000

2.500.000

S t a n d per 3i-i7-7n7n

500.000

2.000.000

passiva

Netto vlottende passiva met een rente typische looptijd < 1 jaar In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de stand van de schulden. Deze zijn nominaal gewaardeerd. Overige s c h u l d e n

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Crediteuren

262.203

486.887

Totaal Overige s c h u l d e n

262.203

486.887 1

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat uit nog te betalen bedragen en -kosten, te betalen BTW en nog te betalen bedragen aan overige Nederlandse overheidsorganen. De specificatie is als volgt.

^bakertilly Gewaarmerkt voor identilical doeleinden d d : 30-03-2021

28

BtDRIIhSVOtRlNGSttNHtlD

B O M M t L E R W A A R D I 20 20 l A A R S T U K K t N

_ , j Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Transitorische rente Loonheffing Pensioenpremie Netto loon Te v e r r e k e n e n B T W

BVtB

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde

353.081

81.058

31-12-2019

1.000

1.250

159

260.472

63.277

57.614

949

1.935

-11.825

260.530

Nog te betalen kosten Isysteemrekeningl

350.271

50.718

Verplichtingen

756.911

713.578

-

Gemeente Neder-Betuwe

21.148

G e m e e n t e Maasdriel

27.815

17.266

G e m e e n t e Zaltbommel

19.219

94.111

Regio Rivierenland

23.956

Nederlandse overheidsorganen

92.137

111.377 824.955

Niet uit de balans blijkende verplichtingen KPN onderhoud software data/spraak (957.000) Vennootschapbelasting Omdat de baten en lasten direct worden doorbelast naar de deelnemers wordt er geen winst behaald en is er dus geen sprake van Vennootschapsbelasting. Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing

^bakertilly Gewaarmerkt voor idenHlica| doeleinden d.d: 30-03-2021

^'9

BtDRIItSVOtRIN&SttNHtlD

B O M ,V11 L t R W A A R D I 2 0 2 0

lAARSTUKKtN

BVtB

7.3. Overzicht van baten en lasten Primitieve begroting 2020

Begrotings wijziging 2020

Begroting na wijziging 2020

Rekening 2020

Saldo

-

1.067.206

-653.286

413.920

509.361

-95.441

1.345.668

1.083.938

-34.352

1.049.586

1.289.588

-240.002

Automatisering

4.379.434

4.631.067

449.943

5.081.015

4.619.758

461.257

Financiën

1.938.497

1.692.728

6.936

1.699.664

1.880.492

-180.828

691.374

791.492

-5.144

786.348

668.523

117.825

5.218

-1.558

-

-1.558

2.501

-4.059

25.000

-

25.000

-

25.000

9.289.873

-235.898

9.053.975

-120.119

_

-120.119

-139.737

Directie Human Resource Management Informatisering e n

Juridische Zaken Treasury Onvoorzien Totaal L a s t e n

Baten Directie Human Resource Management

-113.561

Informatisering en Automatisering Financiën J u r i d i s c h e Zaken

-9.173

-9.046

-179.669

-70.880

-1.920

-

-

19.618

-9.046

-12.891

3.845

-70.880

-65.252

-5.628

-

-

-

Bijdrage Maasdriel

-3.719.220

-4.226.770

-

-4.226.770

-4.226.770

Bijdrage Zaltbommel

-4.276.435

-4.863.058

-

-4.863.058

-4,863.058

Totaal B a t e n

-8.299.977

-9.289.873

Reservemutaties

-

Storting in reserve Onttrekking aan reserve

1

-569.352

1

Saldo R e s e r v e m u t a t i e s

-

-

680.000

680.000

680.000

-

-444.102

-444.102

-509.140

65.038

11^^5.898

^••{•^^B).860

Totaal resultaat jaarrekening

-

-166.624

166.624

7.3.1. Toelichting op overzicht van baten en lasten Afwijkingen op de gewijzigde begroting Het resultaat van de jaarrekening ten opzichte van de aangepaste begroting laat een voordeel zien van € 166.624. De verschillen worden hieronder toegelicht. Directie Directie Het nadeel wat ontstaat bij directie komt voornamelijk door het vormen van een voorziening voormalig personeel. Deze voorziening is gevormd vanwege het afsluiten van drie vaststellingovereenkomsten met toekomstige financiële verplichtingen. Het totale nadeel op het budget van de directie is € 203.000. Verbijzonderde

Interne

Controle

In 2020 is in de begroting van de BVEB een incidenteel budget opgenomen voor de uitvoering van de Verbijzonderde Interne Controle (VlC). De uitvoering van deze VIC ligt bij concerncontrol van Maasdriel en Zaltbommel. Zij voeren de VIC uit in 3 periodes. De controles over de 3" periode vinden plaats in 2021. In 2020 zijn we daarnaast gestart met de voorbereidingen voor de rechtmatigheidsverantwoording 2021. Vanaf het jaar 2021 doet het college deze verantwoording in plaats van de accountant. Deze voorbereidingen zijn nog niet afgerond en lopen door in 2021. Dit levert in 2020 een voordeel op van € 107.000.

^bakertiUy Gewaarmerkt voor i d e n b i c a l i doeleinden d d: 30-03-2021

30

BbORIibSVObRINfiSbbNHbID

B 0 M M b L b R W A AR D I 2 0 2 0 J A A R S T U K K t N

BVbB

Human Resource Management (HRIM) Inhuur team HRM Vanwege ziekte, verloop, kennisverwerving, inwerken collega salarisadministratie en het project EHRM is inhuur noodzakelijk geweest. De inhuurkosten waren hoger dan de onderuitputting vacatureruimte. Dit resulteert in een nadeel van € 229.000. Informatisering en automatisering (l&A) Inhuur team l&A Team l&A heeft te maken gehad met enkele moeilijk in te vullen vacatures, binnen een krappe arbeidsmarkt. Tijdelijk inhuren bleek noodzakelijk om de toch al heel krappe capaciteit op orde te houden. Daarnaast was vanuit gemeenten extra behoefte aan expertkennis op het vlak van inrichting en beheer op de sociaal domein applicaties. De vraag was fors groter dan vanuit de beschikbare formatie binnen l&A kon worden geleverd. Om die reden is langdurig en met instemming van directie ingehuurd. Dit resulteert in een nadeel van € 100.000. Algemene Verordening Gegevensbescherming In 2020 startten we met een cluster projecten ter verbetering van de informatieveiligheid en Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG), te weten: 1. Vervanging netwerkinfrastructuur voor de drie organisaties; 2. Identity and Access Management (lAM) ten behoeve van een verbeterde authenticatie en identificatie van medewerkers; 3. Implementatie Multi Factor Authentication (MFA) ten behoeve van een verbeterde toegangsbeveiliging op onze informatiesystemen.

Deze projecten worden uitgevoerd onder aansturing van een extern projectleider en worden betaald uit het beschikbare AVG-budget. Na afronding van deze projecten worden geen grote uitgaven meer verwacht. Rekening houdend met de voorziene uitgaven in 2021 en een kleine post onvoorzien, resteert een restant budget van € 113.000. Dit budget hevelen we niet over naar 2021 en valt vrij in het resultaat van de jaarrekening. Kapitaallasten l&A De kapitaallasten van investeringen l&A zijn in 2020 € 287.000 lager dan we bij het opstellen van de begroting 2020 hadden voorspeld. Dit komt omdat bepaalde investeringen zijn uitgesteld of zijn vrijgevallen. Hier is de Bestuursrapportage 2020 uitgebreid over gerapporteerd. Voor de jaarrekening levert dit nu een voordeel op van € 287.000 Server infrastructuur Het budget voor de server infrastructuur laat een positief resultaat zien. Bij de Europese aanbestedingen is rekening gehouden met een tco voor 5 jaar. Binnen het totaal geraamde budget voor 5 jaar is daarmee ruimte gecreëerd om een kostenstijging op het onderhoud in jaar 4 en 5 op te kunnen vangen. Naast toenemende onderhoudskosten is ook behoefte aan uitbreiding van de storage. Het medewerkerbestand is dermate gegroeid dat we aan de grenzen zitten van onze capaciteit. Om de groei op te kunnen vangen is een extra server noodzakelijk.

Gezien de geraamde kosten stellen we voor om voor de uitbreiding van de bestaande server een investeringskrediet beschikbaar te stellen. Voor de jaarrekening 2020 levert dit een voordeel op van € 75.000. l&A Frictie Bij het team l&A is nog een frictiebudget beschikbaar. Dit levert een voordeel op van € 111.000. Dit is onder andere bestemd voor dubbele licenties en onderhoud. Dat is ook de reden dat voorgesteld wordt om dit (deels) over te hevelen naar 2021 om Verseon en de huidige telefooncentrale nog één jaar in stand te houden en de kosten voor harmonisatie datadistributie te dekken. Financiën Inhuur team Financiën

<^bakertiUy^ Gewaarmerkt voor i d e n Ü f i c a l l ^ J ^ ^ Ï ' ^ doeleinden d.d: 30-03 -2021 ^1

BtDRIII-SVObRiNGSttNHtIO

B O M M111R

WAARD 1 2020

lAARSTUKKtN

BVtB

In 2020 is de rol van teammanager ingevuld door een interim teammanager. De dekking hiervan is de vacatureruimte, echter was dit niet voldoende o m het hele jaar inhuur van te dekken. Daarnaast waren er twee vacatures voor een financieel adviseur. Deze zijn veelvuldig uitgezet maar helaas pas eind 2020 structureel ingevuld. De arbeidsmarkt voor financieel adviseurs blijkt krap te zijn. Dat is de reden dat hiervoor financieel adviseurs zijn ingehuurd. Per saldo levert dit een nadeel op van € 135.000. Kosten accountantscontrole De laatste termijnen en het meerwerk van de accountantscontrole jaarrekening 2019 zijn in boekjaar 2020 verantwoord. Daarnaast hebben de eerste controles voor de jaarrekening 2020 plaatsgevonden in 2020. Dit samen levert een nadeel op van € 46.000. Juridische zaken OZ) Personeelslasten team Juridisclie Zal<en Het positief resultaat van € 77.000 op personeeslasten is grotendeels het effect van de niet ingevulde vacature teammanager en de onderuitputting als gevolg van instroom op aanloopfuncties. Cyberriskverzekering Het positief resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door het vervallen van de cyberrisk verzekering. Onder invloed van gewijzigde inzichten, bekijken we opnieuw of een cyberriskverzkering als onderdeel van het totale verzekeringspakket nodig is. Voor 2020 levert dit een voordeel op van € 30.000.

Onvoorzien De post onvoorzien is in 2020 niet aangewend. Dit betekent een voordeel van € 25.000. Reservemutaties Er is een extra onttrekking aan de algemene reserve gedaan van € 65.000 ter dekking van coronagerelateerde uitgaven. Dit is conform vermelding in de Bestuursrapportage 2020. Dit zorgt voor een voordeel op reservemutaties. Overige kleine verschillen Overige kleine verschillen leveren per saldo een nadeel op van € 12.000. Corona crisisbeheersing Gedurende de eerste maanden van de coronacrisis zijn er extra kosten gemaakt om versneld vrijwel alle medewerkers volledig digitaal te kunnen laten thuiswerken. Hiervoor was naast de inzet van extra mobile devices ad € 44.000 ook extra inzet van ICT-medewerkers nodig ad € 32.000 om dit te faciliteren. Conform de Bestuursrapportage 2020 zijn deze kosten zoveel mogelijk gedekt uit de algemene reserve. Dit is gedaan voor een bedrag van € 65.000. Hiermee is de Algemene reserve volledig benut en teruggebracht naar € 0.

7.3.2. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publiel^e en semipubliel(e sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de BVEB. Het voor de BVEB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Het betreft het algemene bezoldigingsmaximum.

^ bakertilly Gewaarmerlfl voor ictentiScal doeleinden d,d: 3 0 ^ 3 2021

32

1020 l A A R S T U K K t N

BbDRijl-SVOtRINGSttNHtiDBOVWltLtRWAARO

BVtB

Naam

Topfunctionaris

Functie

•lESSZZBH

1 Bezoldiging

Wabe

Wieringa

Directeur

01-01

/31-12

Onbezoldigd

01-01

/31-12

Onbezoldigd

01-01

/31-12

Onbezoldigd

Geeske

Wildeman

Directeur

J.H.de

Vreede

Bestuurder

H. v a n

Kooten

Bestuurder

01-01

/31-12

Onbezoldigd

A.C. Bragt

Bestuurder

01-01

/31-12

Onbezoldigd

C.A.H. Zondag

Bestuurder

01-01

/31-12

Onbezoldigd

Baten

2020

IVoorzitterl

7.3.3. Baten en lasten per taakveld Realisatie per

1

taakveld

0.4 O v e r h e a d 0.5

9.307.708

Lasten

Saldo 2020 339.985

2.501

-2.501

680.000

-170.860

166.62A

-166.624

-

Treasury

2020

8.967.723

-

0.8 O v e r i g e b a t e n e n l a s t e n 0.10 M u t a t i e s

reserves

0.11 R e s u l t a a t v a n d e

509.U0

-

rekening

9.816.848

7.4. Incidentele baten en lasten Hieronder treft u een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidentele

Begroting

Lasten

Verbijzonderde Interne Controle

IVICj

S t o r t i n g in v o o r z i e n i n g v o o r m a l i g HR21 en

2020

275.000

168.000

-

personeel

functieonderhoud

Werkelijk

2020

291.000 41.747

55.000 204.000

91.000

Archief op orde

129.000

127.000

Privacy Officer

98.000

98.000

Central

50.000

Algemene Verordening Gegevensbescherming

lAVGl

Storage

Z a a k g e r i c h t W e r k e n Istorting in reserve]

-

627.000

627.000

V i d e o C o n f e r e n c e R o o m s I s t o r t i n g in r e s e r v e )

53.000

53.000

Frictie

58.000

-

1.549.000

1.496.747

^

^

^

IB-plan

^

^

Incidentele

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

^

Werkelijk

^ ^

Baten

Video Conference R o o m s l o n t t r e k k i n g aan

reserve)

2020

2020

53.000

53.000

-

Dekking kosten Covid-19 (onttrekking aan reserve) Dekking AVG (onttrekking aan reserve) D e k k i n g archief op orde (onttrekking aan reserve) Dekking Frictie IB-plan (onttrekking aan A&O fonds subsidie

reserve)

Covid-19

65.000

204.000

204.000

129.000

129.000

58.000

58.000

-

10.000 519.000

7.5. structurele reservemutaties Binnen de BVEB zijn geen structurele reservemutaties.

7.6. Investeringsoverzicht In onderstaande tabellen is inzichtelijl< gemaakt well<e investeringsl<redieten in 2020 afgesloten worden, kunnen vervallen of doorlopen naar 2021. /a^

^bakertiUy^. Gewaarmerkt voor identifical|( doeteindeo 4 d : 30-03-2021

33

BtURlJtSVOtRiN&SttNHtlD

1 Afgesloten

BOMMt Lt RAAARD I 2020

investeringskredieten

Harmonisatie

Klantgeleidingssysteem

Harmonisatie Financiële Harmonisatie

applicaties

Burgerzaken

I m p l e m e n t a t i e BGT fase 2 Digitaliseren verkoopfacturen

Lucom

I n v o e r i n g B A G 2.0 R u i m t e l p l a n n e n a p p l dig Verbreding digitale

1 Vervallen

archiv/public

toegankelijktieid

investeringskredieten

Harmonisatie systeem

tijdregistratie

Harmonisatie

Begraafplaatsadministratie

Harmonisatie

Regiesysteem

Harmonisatie WMO

Inrictiten

toegangscontrole

bedrijvenloket

Harmonisatie, upgrade en licentie

Cognos

Cl^atbot voor website en w h a t s a p p Koppeling BAG

Krediet

Besteding

Saldo

2.301

-

2.301

10.063

10.865

-802

110.896

109.032

1.864

52.552

9.180

43.372

30.000

32.001

-2.001

12.425

10.520

1.905

27.189

19.260

7.929

6.500

4.800

1.700

Krediet

Besteding

Saldo

73.000

-

78.000

5.474

12C

15.000

-

15.000

30.000

-

30.000

-

8.599

8.599

17.975 1.000

Implementatie

GovRoam

5.000

ZBM 1 Invoering

BGT

6.585

ZBM 1Ontwik, digitaal kanaal subsidies

5.647

Z B M 1V e r b e t l E - l d i e n s t v e r l e n

4.783

int/ext2016

ZBM A Extra TV-schermen + NUCs MSD 1IBP-023 Verv videokast voor M S D 1O p t i m a l i s e r e n applicatie

5D

5.497 raad

5.474

30.000

10.000

communicalbelmin/dataverbind)

-

-

2.000

(berichtenverkeer)

O r a c l e lic e n u p g r a d e v a n 11G n a a r Impl vaste

BVtB

45.000

applicatie

Harmonisatie systeem

lAARSTUKKtN

1.390 33.923

45.000 30.000

-

2.000 10.000 17.975 1.000 5.000 6.585 5.647 4.783 5.497 1.390 33.923 ^ ^ 5 . 3 7 3

^ bakertiUy Gewaarmeftit voor idenüfii doeleinden d.d: 30-03-2021

34

BtDRIieSVOkRINGSkbNHtiO

BO M W t L k R W AR D I

2 0 2 0

lAARSTUKKkN

Lopende i n v e s t e r i n g s k r e d i e t e n Aanbesteding en implementatie Harmonisatie

Zaal<systeen

BGT plannen

dienstverlening

Besteding

Satdo

30.704

123.097

basisregistratie

Doorontwikkeling Zaakgericht

Werken

Vervanging telefooncentrale en

callcentersoftware

personeelsdossiers ICognosl

82.016

92.984

208.548

303.188

90.651 36.858

basiscomponenten

66.000

Digitalis/ontsluit akten burgerl stand

40.000

Toepassingen mobile devices

buitendienst

25.000

Gewenste aanv koppelingen

Zaaksysteem

15.U5

portal

7.500

IVMSl

58.000

RAR)

85.000

Indentificatie pers en d o c u m publ balie

20.000

GGI v e i l i g

10.000

Raet Upgrade

Verzuimmanager

Raet 2 factor

authentication

41.168

9.663

16.500

Privsry Msnsnpmpnt ^vstppm Procesmodeleertool

-

1 n nnn 1 u .uuu

IPM5I

(controle! intranet

40.000

Indentity en a c c e s s m a n a g e m e n t

IIAMl

1.890

netwerkinfrastructuur

Uitbr uitwijk met kernapplicatiesloa 2018

10.000 50.000

L a p t o p s (t.b.v. C o v i d - 1 9 j

53.000

INV b u d g e t n o g te v e r d e l e n

40.721

25.000

7.500 58.000

20.000 10.000 20.000 5.000 10.000 1 u.uuu

178.750 SDI

66.000 40,000

1 n nnn -

25.000

Aanbest en harminisatie social

36.858

68.500 _

5.000

20.000

5.482

-

10.000

67.500

49.483

-

20.000

GGI n e t w e r k

Laptops

-

67.500

GIS/6E0

Overdracht naar E-depot Ikopeling

12.000 45.073

175.000

Harmonisatie

Vulnerability scanning management

75.000

511.736

Harmonisatie

ISMS Scienta impl 3org incl gezam

688

20.000

Doorontwikkeling managementinformatie

Vervanging

-

12.000 45.761

Harmonisatie datadistributie

Digitalisering

Krediet 153.801 75.000

Harmonisatie voorziening ruimtelijke Digitale

BVkB

25.000

-

178.750

-

40.721

47.447

40.000 1.890

10.000 50.000 5.553

bakertiU^ Gewaarmerkt voor identifii doekeinden d d : 30-03 2021

BtDRIIhSVOtRiNGStfcNHtlD

B O MM t L t R W A A R D I

2 0 2 0

lAARSTUKKbN

BVhB

8. Bijdrage per deelnemer In onderstaande tabel ziet u de bijdrage 2020 aan de BVEB voor de gemeente Zaltbommel en Maasdriel. Het saldo is de verdeling van het jaarrekeningresultaat voor bestemming. Bijdrage per deelnemer

Begroting

Werkelijk

2020

2020

Saldo

Bijdrage gemeente

Zaltbommel

4.863.058

4.773.914

Bijdrage gemeente

Maasdriel

4.226.770

4.149.290

77.480

9.089.828

8.923.204

166.624

Totaal

89.144

^bakertiU^^^^ Gewaarmerkt voor idenölical ctoeleinden d.d: 30-03-2021

36

Backcover

^bakertill <

Gewaarmerld voof identiii doeleinden d.d: 3 0 ^ 3

2021

Bedrij%voeringseenh«id

Bommelerwaard#

Postbus 172 5300 DA Zaltbommel 0418681970 info(a)bommelerwaard.nl www.bommelerwaard.nl

Accountants

^ bakertilly Baker Tilly (Netfierlands) N.V. Bijster 39 Postbus 3814 4800 DV Breda

Aan het bestuur van Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard

T : +31 (0)76 525 00 00 F : +31 (0)76 525 00 50

breda@bakertilly.nl www.bakertilly.nl

KvK:24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard te Zaltbommel gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader rechtmatigheid dat is vastgesteld door het bestuur. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. het overzicht van baten en lasten over 2020; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

Baker Tllly (Netfierlands) N V. trading as Baker Tllly is a member of the global network of Baker Tllly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entitles.

Alle diensten werden vemcht op basis van e e n wereenkomst van opdracht, gesloten met Baker TiHy (Neltiedands) N V , waarop van toepassing zijn de algeinene voorwaarden, gedeponeerd t)l| de Kamer van Kooptiandel onder nr 24425560 In deze voorwaarden 15 een tieperking van aansprakeliikheid opgenomen

Accountants

^ bakertilly

De basis voor ons oordeel De basis voor ons oordeel bij de jaarrekening Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het normenkader rechtmatigheid dat is vastgesteld door het bestuur en het controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringseenheid BommelenA^aard zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranee-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 96.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoel in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen die groter zijn dan € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • inleiding; • het jaarverslag, waaronder de samenvatting jaarstukken 2020, de programmaverantwoording (overhad, algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien) en de paragrafen; • investeringsoverzicht. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Accountants

^ bakertilly

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader rechtmatigheid.

In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het normenkader rechtmatigheid, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Accountants

^ bakertlUy

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's O dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude O dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur van de gemeenschappelijke regeling en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico's niet kan opvangen. • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Breda, 30 maart 2021 Baker Tilly (Netherlands) N.V.

drs. R. Opendorp RA

Paraaf

voor

waarmerkingsdoeleinden: