2 Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
Tekst van het document
-131.400 -4.450.700 -2.204.500
2.246.200
V
-
-
Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Mutatie reserves Totaal
60.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-60.000
-
-
-
-
-
-
-131.400 -4.450.700 -2.204.500
2.246.200
V
-5.695.900 -4.319.300
Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 8.5.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
31
6.6
Programma overhead
Overhead bestaat uit kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de inhoudelijke programma’s. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Wat hebben we bereikt? We verzorgden voor de programma’s Werk en inkomen een rechtmatige, doelmatige en doeltreffende beleids- en informatievoorziening. Wat hebben we daarvoor gedaan? Binnen de kaders van ons informatiebeleidsplan en rekening houdend met privacy en veiligheid, ontsloten we data via nieuwe dashboards. De overgang naar een nieuw datasysteem stelt ons in staat data uit verschillende bronnen te combineren en visualiseren. We leveren sneller interne en externe informatie, maken betere analyses en kunnen gerichter besluiten nemen. De planning & controle stukken dragen bij aan de financiële en cijfermatige informatievoorziening voor de interne organisatie, het bestuur, de gemeenten en andere partijen. Veel stukken zijn herzien, bijvoorbeeld de financiële verordening. De bestuurlijke besluiten over verdergaande financiële solidariteit tussen deelnemende gemeenten zijn geëffectueerd. Ook is de informatiebehoefte van gemeenten (bestuurlijk en ambtelijk) verder ingevuld. Veel processen zijn geoptimaliseerd, zoals het inkoop- en aanbestedingsproces en loonkostensubsidies. Binnen de kaders van rechtmatigheid waren de toegevoegde waarde voor onze klanten en de efficiency leidend.
Een tijdige verwerking van vele mutaties van detacheringen, loonkostensubsidies en dergelijke droeg bij aan een actueel overzicht van de realisatie van onze doelstellingen. De inrichting van eerste-, tweede- en derdelijnscontroles, procesoptimalisaties, en onze beheersmaatregelen leidden tot complimenten van onze accountant en de Provincie. We hebben de laagst mogelijke toezichtsvorm vanuit de Provincie (repressief toezicht). Duurzaamheid kreeg een enorme impuls met de plaatsing van zonnepanelen, emissievrije klimaatbeheersing en de aanschaf van elektrische auto’s. Dit draagt bij aan het strategische thema circulaire economie. Door innovaties zijn werkzoekenden aan werk geholpen. Bijvoorbeeld met technologieën zoals digitale werkinstructies en beroepenoriëntatie met een VR-bril en de doorontwikkeling van Cirtex waar eind 2023 meer dan vijftig kwetsbare werkzoekenden werkzaam waren.
32
Wat heeft het gekost? Overhead (bedragen in €) Jaarrekening 2022
Begroting
Begrotings- Begroting na Jaarrekening
2023 wijziging 2023
wijziging
Verschil
2023
Voordeel / Nadeel
Lasten
7.382.700 12.072.000
1.013.700 13.085.700 12.876.100
209.600
V
Baten
15.205.700 15.925.600
1.185.600 17.111.200 15.826.400
-1.284.800
N
Saldo van baten en lasten
7.823.000
171.900 4.025.500 2.950.300 -1.075.200
N
3.853.600
Toevoeging aan reserves
29.300
-
-
-
400.000
-400.000
N
Onttrekking aan reserves
-
100.100
51.800
151.900
237.200
85.300
V
-29.300
100.100
51.800
151.900
-162.800
-314.700
N
7.793.700
3.953.700
223.700 4.177.400 2.787.500 -1.389.900
N
Mutatie reserves Totaal
De financiële effecten van overhead zijn onderdeel van het bedrijfsvoeringsresultaat en worden verantwoord in de paragraaf bedrijfsvoering. Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 8.5.
“We begeleiden werkzoekenden naar werk, waardoor zij een bijdrage kunnen leveren aan de brede welvaart in onze regio”
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
33
6.7
Programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de onderdelen treasury, vennootschapsbelasting en de post onvoorzien. Treasury richt zich op het renteresultaat en dividend. Wat heeft het gekost? Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (bedragen in €) Jaarrekening 2022
Begroting
Begrotings- Begroting na Jaarrekening
2023 wijziging 2023
wijziging
2023
Verschil
Voordeel / Nadeel
Lasten
56.600
99.400
-
99.400
57.400
42.000
V
Baten
149.400
79.400
55.000
134.400
409.600
275.200
V
Saldo van baten en lasten
92.800
-20.000
55.000
35.000
352.200
317.200
V
Toevoeging aan reserves
-
-
-
-
-
-
-
Onttrekking aan reserves
-
-
-
-
-
-
-
Mutatie reserves
-
-
-
-
-
-
-
92.800
-20.000
55.000
35.000
352.200
317.200
V
Totaal
Het resultaat op dit programma bestaat uit ontvangen dividend, rente en gemaakte bankkosten. Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 8.5.
34
Chaib is het visitekaartje van Werkzaak Rivierenland
Door rugklachten moet Chaib zijn werk als taxichauffeur noodgedwongen opgeven. Hij komt bij Werkzaak om te ontdekken wat hij wel zou kunnen. Chaib: “Ik snakte naar nieuwe dingen leren.
“Ik kan mensen die de Nederlandse taal niet goed beheersen helpen omdat ik Arabisch, Berbers en Frans spreek en versta” Ik stapte naar het Leerlab van Werkzaak en ging daar werken aan mijn computervaardigheden.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
Hier heb ik veel geleerd. Ik maakte een plan van aanpak.Het Leerlab stelde voor om de Leerwerkroute KCC (Klantcontactcentrum) te gaan doen. Nooit gedacht dat dit iets voor mij zou zijn. Dit werk past precies bij mij!” De gastvrijheid van Chaib komt goed van pas aan de receptie. “Ik vind het contact met mensen het leukste van het werk. Aan de telefoon help ik de mensen die de Nederlandse taal niet goed beheersen. Ik spreek en versta Berbers, Arabisch en Frans. Ook weet ik om te gaan met lastige situaties! Dat heb ik wél geleerd als taxichauffeur!”,
35
7 Paragrafen Voor Werkzaak zijn niet alle verplichte paragrafen uit het Besluit begroting en verantwoording van toepassing. We benoemen de paragrafen die van toepassing zijn voor onze organisatie.
Paragraaf
Actie
1.
Lokale heffingen
2.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Opgenomen
3.
Financiering
Opgenomen
4.
Onderhoud kapitaalgoederen
Opgenomen
5.
Bedrijfsvoering
Opgenomen
Wet Open Overheid
Opgenomen
6.
Verbonden Partijen
Opgenomen
7.
Grondbeleid
7.1
n.v.t.
n.v.t.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Deze paragraaf duidt het risicoprofiel, de risico’s en het gewenste weerstandsvermogen. 7.1.1 Risicoprofiel De hoogte van het weerstandsvermogen is gebaseerd op de relatie tussen de risico’s waar geen specifieke maatregelen voor zijn getroffen en de capaciteit van mogelijkheden die er zijn om de geraamde kosten op te vangen (BBV art. 11). De risico’s van Werkzaak worden zoveel mogelijk afgedekt met maatregelen, zoals het afsluiten van verzekeringen, het vormen van reserves en voorzieningen en het inrichten van de administratieve organisatie en interne controle. Wij vinden het noodzakelijk om de risico’s die van invloed zijn op de bedrijfsvoering inzichtelijk te maken en daar waar mogelijk beheersmaatregelen te treffen. Door inzicht in de actuele risico’s zijn wij in staat om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie. Bij de jaarrekening en begroting presenteren we de geactualiseerde risico’s. Een aantal risico’s die we opnamen in de begroting 2023 deed zich daadwerkelijk voor. Denk aan conjunctuurgevoeligheid en het behalen van de omzetdoelstellingen en de kwetsbaarheid op ICT-gebied. Economische ontwikkelingen, zoals krapte op de arbeidsmarkt en schaarste van materialen, hadden een negatief effect op de prijsstelling. Tegelijk bood het kansen.
Arbeidsmarktkrapte is nu ook te merken bij vertrek en werven van ambtelijk personeel. Door snel te schakelen en soms moeilijke keuzes te maken, beperkten we de gevolgen van deze risico’s. Dit alles leidde er mede toe dat we in 2023 wederom geen beroep deden op het weerstandvermogen. Risico’s zijn complex en met elkaar verweven. Een datalek kan bijvoorbeeld financiële gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering en de reputatie. Risico’s moet je multidisciplinair aanpakken en nieuwe tactieken verkennen. Werkzaak wil kansen- en risicomanagement integreren in de dagelijkse gang van zaken. In de verbeterde processen zijn kansen en risico’s expliciet meegenomen.
36
Bedrijfsrisico’s Een risico is de kans op een onzekere gebeurtenis met een negatief effect op het behalen van je doelstellingen. Vanuit bedrijfsvoeringsperspectief signaleren we risico’s die gevolgen kunnen hebben. De belangrijkste risico’s staan in de tabel. Het nettorisico wordt bepaald door de brutorisico’s te verminderen met de ingeschatte effecten van de beheersmaatregelen. Risicomatrix bedragen * € 1.000 Omschrijving
Bruto-risico
Netto-risico
Beleid
Bedrijfsvoering
1. Verandering van rijkswetgeving en beleid
900
900
900
0
2. Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget)
1.500
0
0
0
800
200
0
200
1.200
800
0
800
3. Robotisering en digitalisering 4. Kwetsbaarheid rondom ICT infrastructuur 5. Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep
700
300
0
300
1.200
600
400
200
7. Eigen risicodrager WW
450
0
0
0
8. Krapte op de arbeidsmakrt
700
400
0
400
6. Omzetdoelstelling niet gehaald
9. Bedrijfsonderbreking Totaal
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
900
600
0
600
8.350
3.800
1.300
2.500
37
1. Verandering van (Rijks)wetgeving en/of verandering beleid van gemeenten. Toelichting Er komt nieuwe wetgeving. Het gaat om het wetsvoorstel ‘Participatiewet in Balans’ en de versoepeling van de terugvorderingsbepalingen en er zijn plannen voor een regionaal Werkcentrum. Het is niet bekend wat het nieuwe kabinet met deze voornemens gaat doen. We kunnen dus geen uitspraak doen over de gevolgen voor de uitvoering. We zien dat wetgevingen steeds meer op elkaar ingrijpen. Zoals bijvoorbeeld de uitvoering van de Wet inburgering. Daardoor wordt Werkzaak steeds meer onderdeel van netwerken en van samenwerkingen binnen deze netwerken. Het risico dat we dragen voor uitvoering of resultaten krijgt daarmee een gedeelde of een getrapte verantwoordelijkheid. Dit vergroot het risico op juiste uitvoering van taken en behalen van doelstellingen. Bruto risico 900.000 euro Maatregelen Ontwikkelingen volgen en daarop flexibel anticiperen. De eigen bedrijfsvoering op orde hebben voor een goed imago. Goede resultaten op strategische doelstellingen laten zien. Netto risico 900.000 euro
2. Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget) Toelichting Gevoeligheid voor onzekere economische ontwikkelingen. Werkgevers haken af bij laagconjunctuur. Het vertrek van grotere werkgevers in combinatie met conjunctuur maakt plaatsen moelijker. Historisch gezien kampen wij in onze regio met een na-ijl effect. Daarbij dreigt de toenemende inflatie zowel werk, bedrijfskosten (energie) als investeringen fors duurder te maken. Bruto risico 1.500.000 euro Maatregelen Tijdens hoogconjunctuur ook maatregelen treffen voor laagconjunctuur. Bij laagconjunctuur net wel durven investeren en vangnet- en springplankfunctie in stand houden. Zorg voor voldoende spreiding over meerdere werkgevers. Limiteer het aantal werknemers per bedrijf. Hou contractvoorwaarden en prijsbeleid tegen het licht. Zet in op mobiliteitscentrum. Werk met scenario’s. Anticiperen op compensatie via BUIG gelden en loon- en prijs indexatie en zet in op extra financiering door bijvoorbeeld subsidiess. Netto risico 0 euro (door voor verwacht resultaat een stelpost in te zetten)
3. Robotisering en digitalisering (disruptieve technologie) Toelichting Veranderen van werkprocessen en meer behoefte aan hoger opgeleid personeel waardoor onze doelgroep minder plaatsbaar is. Dit kan, mede ingegeven door het inmiddels meer ingeburgerde werken op afstand, versneld gaan optreden. Bruto risico 800.000 euro Maatregelen Strategische keuze maken bij accountmanagement (categorisering klanten en inzetten op sociaal ondernemerschap) en het (intern) opleiden en ontwikkelen. Onder meer door over te stappen naar meer duurzame werkgevers zoals beschreven bij arbeidsmarktbeleid (strategisch partnership). Programma Technologie en inclusie (zoals virtual reality en augmented reality) inzetten om werkzoekenden op te leiden voor de toekomst. We spelen in op de krapper wordende arbeidsmarkt. Netto risico 200.000 euro
38
4. Kwetsbaarheid rondom ICT-infrastructuur/cybersecurity Toelichting Veilige en betrouwbare ICT is essentieel voor onze organisatie. Een moedwillige of een onopzettelijke verstoring door technische, menselijk of natuurlijke oorzaken kan leiden tot uitval van de ICT-infrastructuur. Kans op grote financiële verliezen. Bruto risico 1.200.000 euro Maatregelen Onze ICT-infrastructuur is ondergebracht in een extern datacentrum bij een professionele ICT-dienstverlener met een gecertificeerd uitwijk- en backupsysteem. Wij voldoen aan DigiD- en Suwinet-audits. Er is een informatiebeveiligingsbewustwordingscampagne voor de medewerkers. Met ICT-leveranciers dekken we informatiebeveiliging af in de Service Level Agreements (SLA’s). Onze (mobiele) hardware voorzien we van de beveiligingsinstellingen en updates. Acties voor informatiebeveiliging en privacy staan in jaarplannen. Deze sluiten aan op het Informatiebeleidsplan waarvan de geactualiseerde versie begin 2024 wordt vastgesteld. Wij werken aan rolgebaseerde autorisaties. Netto risico 800.000 euro
5. Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep Toelichting De eisen van de werkgevers nemen toe en de huidige doelgroep heeft vaak meervoudige problemen. Dit vraagt een forse tijdsinvestering van onze organisatie mede door afstemming met andere organisaties. Steeds meer mensen hebben psychische klachten en de ernst van deze klachten neemt toe. Door het dalende bestand Wet sociale werkvoorziening (Wsw) raken we de opgebouwde infrastructuur voor Wsw kwijt. Steeds meer niet-uitkeringsgerechtigden en vso pro jongeren doen een beroep op de dienstverlening van Werkzaak. Voor deze mensen is geen toereikende financiering. Ook zijn er steeds meer mensen (zoals voormalig Wajongers) die met hogere loonwaarde kunnen werken, maar alleen als er duurzaam begeleiding is. We verwachten meer statushouders waarbij de ondersteuning van Werkzaak wordt bemoeilijkt door de complexe uitvoering van de nieuwe inburgeringswet (veel nieuwe actoren die elkaar nog niet goed weten te vinden). De verwachte toenemende schuldenproblematiek maakt de stap naar werk groter én kan intern tot meer kosten leiden (zoals loonbeslag). Bruto risico 700.000 euro Maatregelen Goed opleidingsapparaat en inzet van effectieve instrumenten die de kansen van deze groep vergroten.
Instrumentarium aanpassen (Keuzehulp instrumenten Eva) en regie zoveel mogelijk in eigen hand organiseren (onder andere monitoring ontwikkeling caseload). Om in de toekomst als sociaal ontwikkelbedrijf even effectief te blijven, moet de infrastructuur vanuit de Wsw blijven. Monitoren en bijsturen inzet participatiebudget. In kaart brengen en beter inrichten van de informatievoorziening rondom groei niet uitkeringsgerechtigden en vso pro jongeren en (financiële) businesscase met gemeenten gaan bespreken. Netto risico 300.000 euro
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
39
6. Omzetdoelstelling wordt niet gehaald. Toelichting De mogelijkheden om omzet te genereren staan onder druk doordat de afstand tot de arbeidsmarkt van de zittende doelgroep toeneemt. Ook het aantal dienstverbanden daalt. Dit zet de kwaliteit van de dienstverlening (groepsdetacheringen en schoonmaak) onder druk. De gecontracteerde diensten kunnen niet geleverd worden waardoor de omzet daalt. Ook de stijging van de (loon)kosten kan ervoor zorgen dat leveranciers afhaken. Het toenemend aantal faillissementen vergroot de kans dat onze facturen niet betaald worden. Bruto risico 1.200.000 euro Maatregelen De concurrentiepositie verbeteren, het prijsbeleid actualiseren en stringenter toepassen en effectievere begeleiding met als doel efficiëntere productie. Inzetten van innovaties uit het programma Technologie en inclusie. Investeren in achterstallig onderhoud en verdere vervanging van oude machines met de extra toegekende gelden. Aandacht voor het landelijk project Simpel switchen in de participatieketen. Strategisch partnerschappen (zoals Cirtex) aangaan met werkgevers om samen risico’s te spreiden. Het debiteurenbeheer is al aangescherpt. Netto risico 600.000 euro
7. Eigen risicodrager WW Toelichting De jaarlijks berekende pseudo-premie van medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling wordt niet verzekerd en de kosten zijn niet opgenomen in de begroting omdat deze kosten niet bekend zijn. Bruto risico 450.000 euro Maatregelen In 2019 is een reserve gevormd. Begin 2023 is er nog een reserve beschikbaar van 290.000 euro. Vanaf 2020 is naast de reserve structureel 50.000 euro per jaar beschikbaar. Voor de al bekende gevallen is een verplichting opgenomen. In 2022 is er ook een voorziening gevormd. Netto risico 0 euro
8. Krapte op de arbeidsmarkt Toelichting Er is blijvende krapte op de arbeidsmarkt onder meer door meer vergrijzing en ontgroening. Het wordt moeilijker om (ambtelijke) vacatures goed in te vullen. We moeten mogelijk langer en vaker personeel inhuren. Krapte op de markt leidt tot prijsverhoging en concurrentie. Dit kan ook leiden tot te hoge werkdruk en meer ziekteverzuim. Bruto risico 700.000 euro Maatregelen Profileren op prettige werkbeleving, ontwikkel- en omscholingsmogelijkheden, aantrekkelijk werkgeverschap en onderzoek naar (digitale) kansen en ontwikkelingen. Daarnaast monitoren van salarisontwikkelingen in de markt en waar nodig daarop bijsturen. Netto risico 400.000 euro
40
9. Bedrijfsonderbreking Toelichting Door verschillende oorzaken en de verwevenheid ervan lopen we steeds meer kans op bedrijfsonderbrekingen. We moeten leren leven met een nieuwe werkelijkheid waarvan Corona of andere ziekten, cybercrime, recessie en gevolgen van klimaatveranderingen deel uit maken. Verliezen als gevolg hiervan kunnen volgens experts tot 45% meer kosten dan de materiële schade door dergelijke incidenten. Tegenwoordig zijn de (grondstof)toeleveringsketens van veel bedrijven veel meer geïntegreerd, dus de financiële impact van een bedrijfsonderbreking wordt steeds groter. Bruto risico 900.000 euro Maatregelen De ontwikkelingen blijven volgen en beoordelen welke gevolgen de nieuwe situatie heeft. Alert blijven op mogelijke andere oorzaken die tot bedrijfsonderbreking kunnen leiden en daar waar mogelijk op anticiperen (denk aan scenarioanalyses).. Netto risico 600.000 euro
We onderkennen naast de hierboven gekwantificeerde risico’s ook risico’s zoals imagoschade. Gezien de aard hiervan verbinden we er geen bedragen aan. De belangrijkste beheersmaatregel is het streven naar kwaliteit en transparantie. Frauderisico’s Wij onderkennen mogelijke frauderisico’s op verschillende gebieden zoals cybercrime, inkoop, en uitkeringen. Voor preventie werken wij met functiescheiding, mandaatregeling en andere relevante normenkaders. Aanvullende maatregelen zijn een zorgvuldig personeelsbeleid, een jaarlijkse gesprekscyclus en wij verwachten van ons management een voorbeeldfunctie. Voor het proces uitkeringen zijn zoveel beheersmaatregelen genomen dat we het frauderisico laag inschatten. Denk aan GBA-V-koppeling, ingebouwde proces- en ICT-controles, normeringen, functiescheiding, raadplegen Suwinet en inzet sociale recherche. Het proces inkoop is in 2023 opnieuw beschreven met aandacht voor de frauderisico’s. In 2024 worden de verbeteringen uit de nieuwe procesbeschrijving geïmplementeerd in de organisatie. Stille reserve Tegenover de risico’s staan stille reserves. Werkzaak kent stille reserves: • Aandelen Dariuz (Het verschil van waarde tussen de boekwaarde en het aandeel in het eigen vermogen)
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
41
7.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen Vermogen (bedragen in € 1.000) Beschikbare weerstandscapaciteit
2.500
Benodigde weerstandscapaciteit (risico's)
2.500
Ratio weerstandsvermogen
1,00
Op grond van wettelijke voorschriften kan Werkzaak verplicht worden voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico’s, verplichtingen en verliezen. Het beleid voor de vorming van het weerstandsvermogen staat in de gemeenschappelijke regeling Werkzaak Rivierenland. Als het resultaat op het Programma bedrijfsvoering het toelaat mag tot een plafond van 3% van de jaarlijkse exploitatielasten worden toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Op basis van de begrote lasten over 2023 is het plafond bepaald op circa 3,036 miljoen euro. Het weerstandsvermogen dat nodig is om de netto risico’s af te dekken is 2,5 miljoen euro. Op de balansdatum is het weerstandsvermogen (Algemene reserve) 2,5 miljoen euro. Dit betekent een ratio van 1 ten opzichte van het benodigde weerstandsvermogen als afdekking van de risico’s. 7.1.3 Financiële kengetallen Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) bepaalt dat een basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen in de begroting en jaarrekening. Deze kengetallen hebben als doel om een gemakkelijk meer inzicht te geven in onze financiële positie. Het gaat om de volgende kengetallen: • Netto schuldquote • Netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) • Solvabiliteitsratio • Structurele exploitatieruimte Kengetallen Netto schuldquote
realisatie 2022
begroting 2023
realisatie 2023
2,12%
2,01%
0,84%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
1,30%
1,19%
0,04%
Solvabiliteitsratio
17,42%
22,77%
27,27%
Structurele exploitatieruimte
0,87%
0,53%
0,66%
Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van onze schuldenlast tegenover onze eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, maken wij bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid tussen het kengetal inclusief en exclusief de doorgeleende gelden. Dat maakt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dat betekent voor de schuldenlast.
42
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn om aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio verstaan wij het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Ons eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves (algemene- én bestemmingsreserve) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting onderscheiden we structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt uitgedrukt in een percentage. Het bestaat uit het saldo van structurele baten en lasten en het saldo van structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.
Conclusie Onze netto schuldquote, als kengetal voor de leningen, ligt fors onder de norm van negentig procent zoals de provincie ons adviseert. Voor solvabiliteit is het percentage laag (gezond is minimaal vijftig procent) vanwege een lage reservepositie in verhouding tot het balanstotaal. De structurele exploitatieruimte schommelt rond de een procent, wat logisch is voor een gemeenschappelijke regeling.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
43
7.2
Financiering
Financieringsverhoudingen bedragen * € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2022
Boekwaarde per 31-12-2023
8.017
7.815
Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Financiering is als volgt: Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen)
5.348
4.582
Langlopende lening (BNG)
3.570
3.465
Totaal passiva
8.918
8.047
Financiering met vlottende activa
-901
-232
Lening portefeuille bedragen * € 1.000 Oorsprong.
Rente
Hoofdsom Lening BNG
4.200
Totaal
4.200
Looptijd (jaren)
1,40%
40
Wordt
Stand per
Stand
afgelost in 31-12-2022 31-12-2023 2056
3.570
3.465
3.570
3.465
Renteschema (bedragen * € 1.000) Renteschema Financiering is als volgt: Externe rentelasten
57
Externe rentebaten
320
Saldo rentebaten en rentelasten
262
Rente van projectfinanciering
57
Aan taakveld toe te rekenen externe rente
0
Rente over eigen vermogen
0
Rente over voorzieningen
0
Aan taakveld toe te rekenen rente
0
Renteomslag
0%
“Alleen door samen te werken met andere organisatie, kunnen we werkzoekenden duurzaam naar werk begeleiden.”
44
7.3
Onderhoud kapitaalgoederen
Het onderhoud van de kapitaalgoederen legt een beslag op de financiële middelen. Werkzaak kent enkel het kapitaalgoed van het pand Poppenbouwing 18 in Geldermalsen. In deze paragraaf wordt hier dieper op ingegaan. Beleidskader Het beleidskader voor de uitvoering van het planmatig onderhoud aan het gebouw Poppenbouwing is het opgestelde beheerplan. Hierin wordt inzichtelijk gemaakt welk jaarlijks en planmatig onderhoud noodzakelijk is. Het planmatig onderhoud egaliseren we in een voorziening die gebaseerd is op kosten voor de komende twintig jaar. Financieel beslag De reserve huisvesting dient voor grootschalig onderhoud aan de locatie Poppenbouwing. Ultimo 2022 bedraagt de reserve 106.000 euro die in 2023 is vrijgevallen in verband met het vormen van een voorziening conform de wetgeving in de BBV. In 2023 is een jaarlijkse storting van 151.200 euro toegevoegd aan de voorziening en zijn de kosten voor planmatig onderhoud conform het opgestelde beheerplan voor een bedrag van 57.583 euro verwerkt op de voorziening. Ontwikkeling In het laatste kwartaal van 2020 is gewerkt aan een nieuwe huisvestingsvisie en zijn duurzaamheidsmaatregelen opgesteld die in 2022 zijn afgerond. De realisatie van het Leerlab is in 2022 aanbesteed en de bouw hiervan is in 2023 gestart.
Voor de bouwkosten is een bedrag van 972.000 euro gereserveerd, waarvan op 31 december 2023 voor 372.892 euro aan kosten zijn gemaakt. In 2023 is de Meerjarenonderhoudsbegroting 2023-2043, het jaarlijks en planmatig onderhoudsplan voor het pand Poppenbouwing, opgesteld en door het Algemeen Bestuur goedgekeurd.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
45
7.4
Bedrijfsvoering
Werkzaak wil optimaal inspelen op veranderingen. Een goede bedrijfsvoering is daarvoor essentieel. Onderstaand wordt ingegaan op de visie van Werkzaak op de organisatie, op de medewerkers, op leiderschap en op de werkzoekenden. Ook wordt ingegaan op onderdelen van de bedrijfsvoering: digitalisering, automatisering, privacy en informatiebeveiliging, huisvesting, inkoop, interne controle, planning & control, personeel en budgetten. Automatisering en informatisering In 2023 is succesvol getest met digitaliseren en automatiseren van klantaanvragen. Hierdoor wordt het voor de klant makkelijker om de benodigde stukken aan te leveren. Bij diverse teams van Werkzaak wordt hiermee de administratieve last verminderd, de dienstverlening sneller en is de kans op fouten lager. Ook het nieuwe preferent proces loonkostensubsidie is gedigitaliseerd van werkgever tot de administratie. Hiernaast zijn er nog vele verbeteringen doorgevoerd in de digitale werkprocessen die de betrouwbaarheid, snelheid en efficiëntie bevorderen. Vanuit Informatiebeheer zijn in 2023 dankzij goede training en samenwerking met de teams alle documenten gekoppeld aan een proces en dossier. Hierdoor is informatie beter vindbaar en kunnen wij dit volgens de regels gaan archiveren: na de bewaartermijn overdragen of vernietigen.
Ook zijn onze archieven van de rechtsvoorgangers voorbereid voor het overdragen en vernietigen Privacy en informatiebeveiliging In 2023 is een flinke stap gemaakt in bewustwording, eigenaarschap en PDCA gericht werken op het gebied van informatiebeveiliging en privacy binnen Werkzaak. Ook is de samenwerking tussen ICT, informatiemanagement, informatiebeveiliging, privacy en informatiebeheer versterkt en hebben we er gezamenlijk voor gezorgd dat de organisatie onze rollen beter herkent en vaker op het juiste moment inzet. Er heeft een nulmeting plaatsgevonden op basis van de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en de AVG. Aan de hand hiervan is een rapportage informatiebeveiliging en privacy 2023 met verbeterpunten opgesteld door het IPT (informatiebeveiliging en privacy team). Vervolgens is de Bestuurlijke rapportage hierover vastgesteld door het Dagelijks Bestuur. Op deze wijze zijn het bestuur en directie meer betrokken en beter geïnformeerd over de huidige stand van zaken en de risico’s. Per mei 2023 is er ook een Privacy Officer aangenomen. Hierdoor is er meer uitvoerende capaciteit om Werkzaak te ondersteunen bij privacyvraagstukken. Zo worden bijvoorbeeld de awareness trainingen nog meer op maat gemaakt waardoor de bewustwording en risicoherkenning stijgt en hierdoor de kans op datalekken en ICT-risico’s afneemt.
Huisvesting en Inkoop De bouw van het Leerlab is afgelopen jaar gestart en in mei 2024 wordt het opgeleverd. Voor een grote opdrachtgever voor de productie hebben wij op onze locatie Poppenbouwing in Geldermalsen hal 8 en hal 10 verbouwd en samengevoegd. Het camerasysteem is deels vernieuwd om het toezicht op de eind 2022 geplaatste loodsen te vergroten. Ook het nieuwe, nog te bouwen Leerlab is hier op aangesloten.
46
Op 1 december zijn we gestart met de dienstverlening Smaakzaak in het nieuwe gemeentehuis van West Betuwe. Dit is onze derde locatie waar we deze horecadiensten leveren (naast de locaties Poppenbouwing in Geldermalsen en Stadhuiscampus in Tiel). Dit levert twee extra uitstroomplekken en passende stageplekken op in de Leerwerkroute Horeca. Inkoop heeft in samenwerking met de inkoopadviseurs van de Regio Rivierenland veel inkoopadviezen gegeven en inkooptrajecten uitgevoerd. De belangrijkste inkooponderwerpen waren: salaris- en hrm-systeem, erp-systeem, Bbz-advies, koffieautomaten, inhuur accountant, schoonmaakmiddelen en -machines. De spendanalyse, contractbeheer en de inkoopkalender zijn geactualiseerd. Het vernieuwde inkoopproces is vastgesteld en geïmplementeerd met planning & control en de budgethouders. Interne controle We stelden ons ten doel om de komende jaren door te groeien naar een eigen variant van een in control statement. Dit gaat verder dan de verplichte rechtmatigheidsverantwoording. We willen dat de gehele bedrijfsvoering bijdraagt aan de realisatie van beleidsdoelstellingen. Belangrijk is dat onze processen en de competenties van medewerkers hierop aansluiten en dat is veel breder dan het onder controle hebben van de financiën en de rechtmatigheid.
In het eerste kwartaal van 2024 rondde Werkzaak het controlejaar 2023 volledig en tijdig af in nauw overleg met de accountant. De resultaten van de onderzoeken zijn de basis voor de voor het eerst door Werkzaak opgestelde rechtmatigheidsverantwoording. De accountant geeft met ingang van 2023 een verklaring over de getrouwheid van de jaarrekening. Bij de interimcontrole 2023 heeft de accountant aangegeven voor het eerst volledig te kunnen steunen op de controle met betrekking tot de uitkeringen. Hiermee is de basis gelegd voor een procesgerichte controle van de uitkeringen in het jaar 2024. Het proces voor het controlejaar 2023 verliep naar ieders tevredenheid. We onderhouden een prima contact met de accountant waarbij er over en weer veel kennis wordt uitgewisseld. Verder is de interne controle steeds meer in verbinding met andere afdelingen en zoeken we als gehele organisatie bij alles wat we doen steeds naar het evenwicht tussen klantwaarde, efficiency en rechtmatigheid. Conform planning zijn er verbeterslagen gemaakt in de bewaarprocessen in de organisatie. Planning en control De bekende reeks kadernota, jaarrekening, begroting, bestuursrapportage en tussentijdse rapportage zijn afgelopen jaar op tijd verzonden naar het bestuur dat instemde.
Eind van het jaar zijn wij gestart met tweemaandelijkse rapportages die kengetallen en grafieken laten zien over onze dienstverlening, ook op gemeentelijk niveau.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
47
7.4.1 Wet open overheid De Wet Open Overheid (Woo) is een wettelijk kader dat sinds 1 mei 2022 invloed uitoefent op het informatiespeelveld. Het actief openbaar maken van informatie, het passief openbaar maken van informatie en de informatiehuishouding op orde brengen staan hierbij centraal. Actieve openbaarmaking De overheid stelde verplicht om aan te sluiten op PLOOI (Platform Open Overheidsinformatie) voor het publiceren van de informatie. De implementatie van PLOOI is stopgezet. De reden is dat de aansluitlast voor bestuursorganen te hoog is. Hiervoor in de plaats is de Woo-index geïntroduceerd. Werkzaak is in 2023 aangesloten op de Woo-index en publiceert hier al enkele informatie categorieën actief. Passieve openbaarmaking In 2023 is er 1 informatieverzoek binnengekomen wat als Woo-verzoek is behandeld. Dit proces is succesvol verlopen binnen de wettelijk gestelde termijnen waarbij de verzoeker tevreden was met de ontvangen informatie en de afhandeling door Werkzaak. Informatiehuishouding op orde Er zijn diverse lopende projecten uitgevoerd zoals het op orde brengen van analoog archief van de rechtsvoorgangers van Werkzaak en het op orde brengen van de informatie binnen onze primaire informatiesystemen waarbij we de informatiestromen steeds verder stroomlijnen.
7.4.2 Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverklaring is een aantal malen uitgesteld en is in 2023 voor het eerst opgesteld en maakt deel uit van deze jaarrekening. Deze verklaring vervangt de huidige rechtmatigheidsverklaring van de accountant. Het plan van aanpak en de verantwoordingsgrens voor de invoering van de rechtmatigheidsverklaring stelde het algemeen bestuur al in 2020 vast. We verbeterden belangrijke hoofdprocessen en beschreven deze processen waardoor de risico’s op niet naleven van wet- en regelgeving zijn verkleind. Voorbeelden zijn: proces aanvraag levensonderhoud, proces salarissen, preferent LKS-proces en inkoopproces. We voerden het afgelopen jaar een aantal belangrijke randvoorwaarden in, zoals het formaliseren van de handreiking integraal kansen- en risicomanagement, het beleid Misbruik- en oneigenlijk gebruik (M&O), de frauderisicoanalyse en het normenkader. De financiële verordening is aangepast en uitgebreid met een rechtmatigheidsverklaring. Deze is in het eerste kwartaal van 2023 formeel vastgesteld. Begrotingscriterium Inleiding Onderstaand volgt een toelichting op de onder- en overschrijdingen van de baten en lasten op de programma’s. Een overschrijding van de lasten is onrechtmatig. Als een onderschrijding van de lasten of overschrijding van de baten onrechtmatig is, is deze opgenomen in de rechtmatigheidsverklaring.
Maar ook als deze rechtmatig is wordt deze hieronder toegelicht. De onderschrijding van de lasten of over overschrijding van de baten volgt uit een aanpassing van de kadernota rechtmatigheid van november 2023. Hierop hebben wij onze financiële verordening nog niet kunnen aanpassen.
48
Programma bestuur en beleid Onderschrijding niet boven de rapporteringstolerantie. Programma Participatie Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 305.700 euro en een overschrijding van de baten van 768.600 euro (inclusief onttrekking aan de reserves). De onderschrijding op de lasten heeft vooral te maken met het later in kunnen vullen van vacatures en een hoger aantal uren wat is doorbelast naar de projecten (subsidies). De overschrijding op de baten heeft te maken met een extra bijdrage vanuit het Rijk van 300.900 euro voor het participatiebudget en ontvangen baten voor personeel (detachering en andere bijdragen voor personeel) van 256.100 euro. Werkzaak heeft maar één moment per jaar om de begroting bij te stellen met een bestuursrapportage in verband met zienswijzetermijn. De bestuursrapportage wordt samengesteld op basis van de inzichten die zijn ontstaan in de eerste vier maanden van het lopende jaar. Bij het opstellen van de bestuursrapportage waren de ontstane onder- en overschrijdingen nog niet te zien of was er informatie beschikbaar waardoor Werkzaak dit redelijkerwijs kon weten. Deze onder- en overschrijdingen zijn rechtmatig. Programma Wet sociale werkvoorziening Dit programma kent een overschrijding van 170.800 euro van de lasten en een overschrijding van de baten van 183.600 euro.
Tegenover de overschrijding van de lasten van 113.400 euro staat een hogere rijksbijdrage van 113.400 euro. Tegenover de overschrijding van de inkoopkosten omzet van 40.300 euro staat een hogere omzet van 70.100 euro. Werkzaak heeft maar één moment per jaar om de begroting bij te stellen met een bestuursrapportage in verband met zienswijzetermijn. De bestuursrapportage wordt samengesteld op basis van de inzichten die zijn ontstaan in de eerste vier maanden van het lopende jaar. De overschrijding van 17.000 euro was op dat moment van opstellen van de bestuursrapportage nog niet te zien of was informatie beschikbaar waardoor Werkzaak dit redelijkerwijs kon weten. Deze overschrijding van de lasten en overschrijding van de baten zijn dan ook rechtmatig. Programma beschut werk Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 19.500 euro en een overschrijding van de baten van 93.200 euro. De bestuursrapportage wordt samengesteld op basis van de inzichten die zijn ontstaan in de eerste vier maanden van het lopende jaar. De onderschrijding van de lasten van 19.500 euro en overschrijding van de baten van 43.000 euro was op het moment van opstellen van de bestuursrapportage nog niet te zien of er informatie beschikbaar was waardoor Werkzaak dit redelijkerwijs kon weten. Bovenstaande onder- en overschrijdingen zijn rechtmatig.
Tegenover de extra baat van 50.200 euro staat ook een rechtstreekse last onder inleenvergoedingen, deze was op moment van opstellen van de bestuursrapportage wel bekend maar niet meegenomen in de begroting. Per saldo neutraal, dus rechtmatig. In 2024 komt dit echter niet meer voor vanwege wijziging van de systematiek.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
49
Programma inkomensvoorziening Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 1.522.400 euro en een overschrijding van de baten van 723.800 euro. De onderschrijding van de lasten van 1.320.700 euro voor de BUIG, Bbz en bijzondere bijstand hebben een rechtstreeks verband met de baten op dit programma en zijn open einderegelingen. De helft van het voordeel (subsidieresultaat) gaat naar de bedrijfsvoering (solidariteit) daarom loopt het op dit programma niet neutraal. Tegenover de DVO’s voor bijzondere bijstand en schuldhulpverlening staat ook een vergoeding op de batenkant. De overige over- en onderschrijdingen bij Tozo, bedrijfsvoering en directe kosten inkomen waren op het moment van opstellen van de bestuursrapportage nog niet te zien of was er informatie beschikbaar waardoor Werkzaak dit redelijkerwijs kon weten. Bovenstaande onder- en overschrijdingen zijn rechtmatig. Programma Overhead Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 209.600 euro en een onderschrijding van de baten van 1.284.800 euro. De onderschrijding van de baten is voornamelijk de bijdrage van de gemeenten. Ze hebben een lager voorschot ontvangen (1.250.700 euro) omdat rekening is gehouden met 50% van het subsidieresultaat BUIG als voordeel bij bedrijfsvoering in het kader van solidariteit.
De overige onderschrijdingen bij bedrijfsvoering waren op het moment van opstellen van de bestuursrapportage nog niet te zien of was er informatie beschikbaar waardoor Werkzaak dit redelijkerwijs kon weten. Bovenstaande onderschrijdingen zijn rechtmatig. Algemene dekkingsmiddelen Dit programma heeft een overschrijding van de baten van 275.200 euro. Dit betreft ontvangen rente voor schatkistbankieren en een hoger dividend. Dit is afhankelijk van rentepercentages en winst en waren op het moment van opstellen van de bestuursrapportage nog niet te zien aan de hand van de eerste vier maanden of was er informatie waardoor Werkzaak dit redelijkerwijs kon weten. Bovenstaande overschrijdingen zijn rechtmatig. Kredieten De kredieten zijn niet overschreden. Aanpassing financiële verordening In de financiële verordening van Werkzaak staat dat alleen overschrijding van de lasten onrechtmatig is. In november 2023 is de kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV aangepast. Hierdoor kunnen onderschrijdingen van lasten, investeringsbudgetten en/of lagere en hogere baten dan begroot die niet tijdig met begrotingswijzingen zijn aangepast ook onrechtmatig zijn.
Nu kan Werkzaak geen meerdere begrotingswijzigingen richting het Bestuur in route brengen omdat de zienswijzeperiode 12 weken is en wordt bestuursrapportage (die als basis heeft de eerste vier maanden van het lopende jaar) goedgekeurd in oktober van het lopende jaar. Wel kunnen we de financiële verordening hierop aanpassen zodat dit met een tussentijdse rapportage (informerend van aard) en zonder begrotingswijziging ook rechtmatig kan zijn. Deze wijziging wil Werkzaak in 2024 verwerken en aanbieden aan het Algemeen Bestuur. Voorwaardencriterium Er hebben zich geen onrechtmatigheden voorgedaan.
50
M&O Criterium Fraudevorderingen Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. In naleving van het M&O beleid blijkt uit onze gegevens dat fraudesignalen zijn opgepakt en hersteld. Alle besluiten met betrekking tot uitkeringsfraude in 2023 zijn meegenomen en dit heeft geleidt tot de volgende correcties; Fraudevordering oorspronkelijk saldo: 123.365,02 euro en huidige saldo 97.394,92 euro. Gelet op het lage saldo wordt enkel op verzoek van de gemeente verder gespecificeerd. Er hebben zich geen andere zaken voorgedaan die de financiële rechtmatigheid raken.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
51
7.4.3 Analyse bedrijfsvoeringskosten Bedrijfsvoeringkosten Begroting 2023
Burap 2023
Jaarrekening
Verschil
2023
Personeelskosten
Voordeel / Nadeel
18.637.100
20.477.400
19.208.000
1.269.400
V
629.000
350.000
380.400
-30.400
N
4.937.400
4.856.500
4.515.900
340.600
V
658.800
658.800
603.000
55.800
V
380.300
237.800
142.500
V
Inleenvergoeding
2.860.100
3.338.200
3.134.000
204.200
V
Totaal lasten
27.722.400
30.061.200
28.079.100
1.982.100
V
Participatiebudget
3.793.600
4.733.700
4.769.800
36.100
V
Omzet
7.870.200
7.774.000
7.857.000
83.000
V
Projecten
133.000
-
-
-
-
Doelgroepprofessionals Materiële kosten Uitvoeringskosten inkomen Projecten
781.500
1.310.100
1.990.600
680.500
V
Totaal Baten
ingroeimodel Buig
12.578.300
13.817.800
14.617.400
799.600
V
Saldo
-15.144.100
-16.243.400
-13.461.700
2.781.700
V
532.200
74.900
-457.300
N
-15.144.100
-15.711.200
-13.386.800
2.324.400
V
Waarvan WSW
739.500
798.700
59.200
V
Toeslag
101.000
101.000
-
-
-14.870.700
-12.487.100
2.383.600
V
Begroting
2023
Inzet reserves Saldo
Waarvan bedrijfsvoering
-15.144.100
Beleidsindicatoren Bedrijfsvoeringkosten Indicator
Omschrijving
Toelichting
1
Formatie
FTE per 1.000 inwoners
0,92
0,99
2
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
0,92
0,97
3
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
€ 95,92
€ 95,29
4
Externe inhuur
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur
0,84%
9,02%
5
Overhead
10,20%
12,97%
52
7.5
Verbonden partijen
In deze paragraaf gaan we in op samenwerkingsverbanden met een bestuurlijk of financieel belang voor Werkzaak Rivierenland. • Een bestuurlijk belang houdt in dat Werkzaak Rivierenland zeggenschap heeft, of door een zetel in het bestuur van de organisatie, of uit hoofde van een stemrecht. • Er is een financieel belang wanneer Werkzaak Rivierenland middelen ter beschikking heeft gesteld en die verliest bij een eventueel faillissement van de verbonden partij. Werkzaak kent de volgende vier verbonden partijen: Stichting Flex & Zeker Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
Arbeidsbemiddeling
Zeggenschap
Directeur Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland
Relatie met programma's
Arbeidsparticipatie en Begeleide participatie
Eigen Vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico's
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico's voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
53
Stichting Werkzaak Plus Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
• Het voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers door medewerkers met een afstand
tot de arbeidsmarkt en overige werkzoekenden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid te stellen werkzaamehden te verrichten voor werkgevers. • Het zijn van de formele werkgever voor een deel van het staf- en kaderpersoneel"
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Geen
Relatie met programma's
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico's
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico's voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
Dariuz B.V. Omschrijving Vestigingsplaats
Eindhoven
Rechtspositie
Besloten Vennootschap
Doel en openbaar belang
Organisaties binnen de sociale zekerheid te ondersteunen bij het realiseren van duurzame deelname van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
3.420 van de 18.948 geplaatste aandelen (18,1%)
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland
Relatie met programma's
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning.
Eigen Vermogen
per 31-12-2021 € 798.812 per 31-12-2022 € 769.483
Vreemd vermogen
per 31-12-2021 € 382.149 per 31-12-2022 € 284.348
Financieel resultaat
Dividend over 2022 in 2023 ontvangen: € 40.612,50
Risico's
Op de balans staat een aandelenvermogen van € 3.420
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan.
Ontwikkelingen
Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen.
54
Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Coöperatie
Doel en openbaar belang
De Coöperatie heeft ten doel te voorzien in de stoffelijke behoeften van haar Leden door met hen deelnemersovereenkomsten te sluiten in het na te noemen bedrijf dat zij te dien einde ten behoeve van haar leden uitoefent of doet uitoefenen, te weten: a. het voor en met haar leden opzetten en het exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd, bewerkt en verkocht, al dan niet tezamen met samenwerkingspartners, hoofdzakelijk in maar niet beperkt tot de regio Rivierenland. b. het bijdragen aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en van hun netwerk in de samenleving ten behoeve van een zo zelfstandig mogelijke economische positie en hun participatie op de arbeidsmarkt; c. het bijdragen aan een sociaal, economisch en ecologische maatschappij voor een duurzame toekomst op basis van een circulair, inclusief en maatschappelijk verantwoord businessmodel.
Zeggenschap
Gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurder(s), zie statuten)
Bestuurlijk Belang
Mede invloed aanwenden op circulaire en inclusieve arbeidsmarkt en samenleving.
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Voorziene exploitatietekorten eerste jaren (Wel garantstelling dekking tot een maximum van 240.000 euro door Werkzaak) en het verstrekken van de lening van 350.000 euro voor de financiering van de inrichting van het sorteercentrum door Avri. Overige relevante risico’s zijn prijsinstabiliteit resttextiel, realisatie bemensing.
Relatie met programma's
Sociaal ondernemerschap, circulaire economie
Eigen Vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Financieel resultaat
Verlies over 2023: €40.000,-
Risico's Veranderingen in het jaar
In 2023 is de cooperatie verhuist naar een groter pand, zodat de doelstellingen voor de verwerking van textiel gerealiseerd kunnen worden.
Ontwikkelingen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
Er zijn geen ontwikkelingen
55
Medewerker met tablet
Je kunt meer mensen inzetten op de Rivierenlandse arbeidsmarkt door een grote variëteit aan technologische oplossingen. Deze kunnen klein of breed inzetbaar zijn en standaard of geavanceerd maatwerk. Werkzaak probeert dit uit. Bijvoorbeeld met tablet met werkinstructies die aansluiten op de behoefte van de medewerker. Medewerkers zijn daardoor op meer plekken inzetbaar. Met een werkinstructie op de tablet kunnen meer mensen zelfstandiger werken. De instructie wordt stap voor stap gegeven met afbeeldingen en filmpjes.
56
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
Deze manier van werken maakt de medewerker blijer en zelfverzekerder. Tablet is inzetbaar voor De medewerker gebruikt de tablet direct op de werkvloer bij de klus. Mensen kunnen telkens de aanwijzingen volgen en de tablet zelf bedienen. Medewerkers kunnen complexere producten in elkaar te zetten. Nieuwe of tijdelijke mensen kunnen sneller ingewerkt worden.
57
8 Jaarrekening 2023 8.1
Balans per 31 december
Activa
31-12-2022
31-12-2023
7.334.555
7.006.840
7.334.555
7.006.840
3.420
3.420
770.006
805.167
773.426
808.587
8.107.981
7.815.428
Vorderingen op openbare lichamen
1.556.777
5.473.743
Uitzetingen in 's Rijks schatkist
15.494.197
3.366.147
Vaste activa Immateriële vaste Activa Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen
Totaal vaste activa Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overige vorderingen
1.429.633
1.222.436
18.480.606
10.062.326
Liquide middelen Banksaldi
597.030
336.314
597.030
336.314
1.227.400
319.100
4.626.724
5.018.137
5.854.124
5.337.237
Totaal vlottende activa
24.931.760
15.735.877
Totaal generaal
33.039.741
23.551.305
Overlopende activa Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
58
Passiva
31-12-2022
31-12-2023
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve
2.100.000
2.500.000
Bestemmingsreserves
2.081.612
1.606.678
Gerealiseerd resultaat
1.574.487
2.383.626
5.756.099
6.490.305
364.700
475.583
364.700
475.583
3.570.000
3.465.000
3.570.000
3.465.000
9.690.799
10.430.888
1.458.785
2.100.515
604.266
483.230
2.063.051
2.583.745
20.676.691
10.293.511
430.189
206.436
179.011
36.725
21.285.891
10.536.672
Totaal vlottende passiva
23.348.942
13.120.417
Totaal generaal
33.039.741
23.551.305
Voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico's
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige fin. Instellingen
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd < 1jaar Rekening-courant met niet-financiële instellingen Overige schulden
Overlopende passiva Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar en in volgend begrotingsjaar tot betaling gekomen Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten in volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
59
8.2
Toelichting op de balans
Vaste Activa Materiële vaste activa Het verloop van de afzonderlijke posten:
Bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en installaties
Overige materiële vaste activa
Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2023
Gronden en terreinen
Investeringen met economisch nut (bedragen in € )
1.037.908
3.963.125
-
1.625.135
708.387
7.334.555
Investeringen
198.732
198.732
Desinvesteringen Afschrijvingen
0 -1.158
-157.852
-194.868
-172.569
-526.447
Bijdragen van derden
0
Duurzame waardevermindering
0
Boekwaarde per 31 december 2023
1.036.750
4.004.006
-
1.430.266
535.818
7.006.840
Naast de reguliere afschrijvingen zijn er in 2023 ook investeringen gedaan voor het Leerlab. Financiële vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa:
Zelfstandigen (BBZ)
Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2023
Deelnemingen
Verloop financiële vaste bedragen (bedragen in € )
3.420
770.006
773.426
151.813
151.813
Investeringen / kredietverstrekking Desinvesteringen / buiten invordering
0
Afschrijvingen en aflossingen
-32.136
-32.136
Bijdragen van derden
0
Duurzame waardevermindering / dubieus Boekwaarde per 31 december 2023
3.420
-84.515
-84.515
805.167
808.587
De kapitaalverstrekking aan deelnemingen betreft een in 2008 verworven minderheidsaandeel in het mede door GR Lander opgericht Dariuz B.V. Dariuz is leverancier van een systeem voor diagnose, assessment en loonwaardebepaling voor doelgroepen binnen de Participatiewet. De post Zelfstandigen (Bbz) zijn verstrekte leningen. Het is een bruto saldo (836.530 euro) van de verstrekte leningen aan zelfstandigen voor inkomensondersteuning. Het oninbare deel van de leningen is 31.363 euro. Het netto-saldo is 805.167 euro.
60
Cirtex op nieuwe locatie
Cirtex zet zich in voor een compleet circulaire en inclusieve textielketen. In 2023 verhuisde Cirtex naar een groter pand van circa 2.000 m2. Het aantal werkplekken voor medewerkers van Werkzaak gaat daarmee groeien van 25 naar 60. Gezamenlijk gaan zij 5.000 kilo textiel per dag sorteren. Om het textielproces volledig circulair te krijgen heeft Cirtex meerdere partners die nieuwe producten maken van (deels) het ingezamelde textiel in Rivierenland.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
Bij de opening van het nieuwe pand van Cirtex waren Heigo, CLS-Tex, Htex, i-did, Planq, Heutink en Olga’s Atelier uit Culemborg allemaal aanwezig om te tonen wat ze maken. Zij ontwikkelden innovatieve oplossingen om al het textiel een tweede kans te geven. Het textiel wat niet als tweedehands in de winkels komt wordt vervezeld en vormt de grondstof voor nieuwe materialen, accessoires, kleding en zelfs (straat)meubilair.
61
Vlottende Activa Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar Onder de post vorderingen op openbare lichamen op de balans staan de op de balansdatum openstaande vorderingen op overheidsorganisaties (afgerond 5,5 miljoen euro). Dit betreft voor ruim 98 procent vorderingen op deelnemers van de gemeenschappelijke regelingen, daarnaast ook vorderingen op andere samenwerkingspartners binnen onze regio. De overige vorderingen bestaan voor 1,2 miljoen euro uit debiteuren. Dit zijn voornamelijk debiteuren waar Werkzaak medewerkers uit de verschillende doelgroepen geplaatst heeft. In 2013 is het verplicht schatkistbankieren zonder leenfaciliteit ingevoerd voor onder andere gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect gehad op de omvang van de staatsschuld. Werkzaak regelt het betalingsverkeer via de eigen bank. Aan het einde van een werkdag wordt een eventueel negatief saldo op haar bankrekening aangezuiverd vanaf de rekening-courant die Werkzaak heeft bij het ministerie van Financiën. Andersom wordt een positief saldo op deze bankrekening aan het einde van de dag juist afgeroomd ten gunste van het rekening-courant. Werkzaak ontvangt van het ministerie van Financiën over 2023 per kwartaal een rentevergoeding over het in de schatkist aangehouden bedrag. De rentevergoeding is gelijk aan de EuroSTR-fixing. (bron: https://www.
dsta.nl/schatkistbankieren/rentestanden-schatkistbankieren/rentestanden-decentrale-overheden) Tot 2 procent van het begrotingstotaal (drempelbedrag) mag de gemeente aan eigen middelen aanhouden. Boven dit bedrag worden overtollige middelen automatisch afgeroomd. In 2023 heeft Werkzaak het drempelbedrag niet overschreden. Onderstaande tabel toont dit.
62
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2023 (1)
Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfer op dag basis
1.918 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
aangehouden middelen
611
671
715
649
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
1.307
1.247
1.203
1.269
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het -
-
-
-
buiten 's Rijks schatkist
drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal
95.901
dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c)
95.901
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
Tot 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 Vanaf 1 juli 2021 1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het
Drempelbedrag
1.918
begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
54.980
61.084
65.748
59.675
90
91
92
92
611
671
715
649
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023
63
Liquide middelen Onder deze post zijn de banksaldi opgenomen van Werkzaak. Nog te ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel
-
Ontvangen 2023
6.000
1.221.400
-
Besteed 2023
-
-
293.400
Rekening 2023
-
-
293.400
Totaal
6.000 1.221.400
Regiodeal
ESF 3
Rekening 2022
Tint
ESF 2
ZonMW Implementatie
Nog te ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel (bedragen in € )
-
-238.800
988.600
-
1.227.400
6.400
258.100
557.900
6.400
19.300
319.100
Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel zijn opgenomen de nog te ontvangen subsidie ESF (0,3 miljoen euro). Voor de regiodeal hebben we kosten gemaakt, waarvoor we een bedrag vooruit ontvangen hebben. Het restant bedrag ontvangen we bij verantwoording. Vandaar dat dit in 2022 onder de vooruit ontvangen voorschotbedragen viel en in 2023 onder de nog te ontvangen voorschotbedragen voor een bedrag van 19.300 euro. Verder is er een nog te ontvangen subsidiebedrag voor een nieuw project voor de toepassing van inclusieve technologieën (TINT). Overlopende activa Overlopende activa Inkomensdebiteuren
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2023
6.695.513
5.576.588
Dubieuze debiteuren
-4.007.232
-3.040.477
Totaal debiteuren uitkering admistratie
2.688.281
2.536.111
-
774.185
Verplichtingen Te vorderen BCF
1.054.826
1.044.894
Nog te ontvangen loonkostensubsidies
178.795
0
Te ontvangen premies
21.402
11.503
Verrekende abonnementsgelden
1.566
9.081
Fietsplan
11.649
13.117
Nog te ontvangen bedragen
553.815
480.186
Vooruitbetaalde bedragen
94.338
144.711
Overig
22.051
4.349
Totaal
4.626.723
5.018.137
Onder de overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen is de grootste post de inkomensdebiteuren met een bedrag van 5.576.588 euro. Hierop is een voorziening oninbaarheid van 3.040.477 euro in mindering gebracht. Hiertegenover is een niet invorderbare rekening-courant opgenomen voor de schuld vanuit Werkzaak richting deelnemende gemeenten.
64
De vordering wordt in het kader van de rijksregelgeving (BUIG, Bbz) verrekend met de desbetreffende gemeente op het moment van daadwerkelijke ontvangst vanuit de inkomensdebiteur. Onder de verplichtingen stond in 2022 de aan de gemeente terug te betalen bijdragen 10.674.500 euro. In 2023 betreft dit een nog te ontvangen bedrag, vandaar dat deze op de activa zijde staat onder Verplichtingen. De post nog te ontvangen bedragen betreft een nog te ontvangen post van 214.201 euro voor het lage inkomensvoordeel (een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon), de eindafrekening met West Maas en Waal voor de uitvoering van de DVO van 20.241 euro. Het restant van nog te ontvangen, zijn nog te factureren posten (138.770 euro), en overig nog te ontvangen bedragen van 106.950 euro. Verder staat onder de overlopende activa de nog te vorderen doorschuif-btw (1.044.894 euro). Op vooruitbetaald staan met name licenties en abonnementsgelden. Verder zijn het wat kleinere posten zoals te verrekende abonnementsgelden, voorschotten van de uitkeringsadministratie en het fietsplan. Vaste Passiva Reserves De ontwikkeling en samenstelling van de reserves zijn als volgt gespecificeerd: