Document · PDF

SV Losser - Rapport Borgstelling

Raadsvergadering 8 juli 2025, gemeente LosserBij agendapunt: Garantstelling clubaccommodatie SV Losser7.097 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

SV Losser Stg Expl. Acc. KVV Losser en Stg BVV Losser Rapport Borgstelling

Projectnummer:

2025 019

Project:

Multifunctionele Accommodatie

Datum:

februari 2025

Adviseur:

Stefan de Wit

Telefoon:

06-53568483

E-mail:

s.dewit@sws.nl

Website:

www.sws.nl

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 2

SV Losser

Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.

SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 3

SV Losser Hoofdaanvrager

Mede-aanvrager 1

Naam

SV Losser

SEA KVV Losser

Gemeente

Losser

Opgericht d.d.

25 juli 2022

7 januari 2010

Nummer KvK

Dossiernr 87181703

Dossiernr 8216378

Website

www.svlosser.nl

n.v.t.

Secretaris

Dhr H. Bosch

Dhr H. Breukers

E-mail

secretaris@svlosser.nl

breukers@ziggo.nl

Penningmeester

Dhr R.B. Schoppink

Adres

Postbus 23

Woonplaats

7580 AA Losser

E-mail

penningmeester@svlosser.nl

Voorzitter

Dhr S.B.G. Heitbaum

E-mail

voorzitter@svlosser.nl

Mede-aanvrager 2

Naam

SBVV Losser

Gemeente

Losser

Opgericht d.d.

6 mei 2011

Nummer KvK

Dossiernr 52666530

Website

n.v.t.

Secretaris

vacant

E-mail

nnb

Penningmeester

Dhr R.B. Schoppink

Adres

Postbus 23

Woonplaats

7580 AA Losser

E-mail

penningmeester@svlosser.nl

Voorzitter

Dhr W. Pothoven

E-mail

wimpothoven@home.nl

Partners

Kredietverstrekker

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer C

2025 019

Pagina 4

SV Losser

Toekenningbesluit Aanvrager heeft bij Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor een borgstelling. Deze borgstelling biedt de nader aan te wijzen kredietverstrekker de zekerheid van betaling van de aflossing die aanvrager verschuldigd is in verband met de nieuw aan te trekken lening. Type investering:

Multifunctionele Accommodatie

Hoofdsom lening:

1.750.000 euro

Toegekende borgstelling: Looptijd borgstelling: Jaarlijkse afbouw:

350.000 euro 20 jaar 17.500 euro

Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1

De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.

De gebruiksrechten van de ondergrond moeten voldoende zijn gewaarborgd gedurende de looptijd van de financiering.

Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente en/of de kredietverstrekker, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.

De ALV van de vereniging moet hebben ingestemd met de investering en de wijze van financieren.

Middels definitieve offertes moet worden aangetoond dat de bedragen in het rapport niet worden overschreden.

De vereniging dient aan te tonen dat de verschuldigde btw van 976.500 euro wordt gecompenseerd middels de BOSA-subsidie en/of de terugvordering van btw.

De gemeentelijke subsidiebijdrage van (minimaal) 600.000 euro dient definitief te zijn toegezegd door de gemeente Losser.

De vereniging toont vooraf aan dat de opbrengst van 250.000 euro uit giften/acties en de verloting voldoende is gegarandeerd.

Middels getekende overeenkomsten toont de vereniging aan dat er 350.000 euro is opgehaald bij Founders en/of middels de uitgifte van een obligatielening.

10 Private investeerders hebben zich middels het tekenen van een overeenkomst bereid getoond om gezamenlijk

950.000 euro te verstrekken aan de vereniging. 11 De vereniging toont aan dat er voor 250.000 euro kan worden geleend bij Energiefondsen. 12 Voor de leningen/obligaties etc. geldt dat middels de overeenkomsten wordt aangetoond dat de jaarlijkse

financieringslast past binnen de uitgangspunten van dit rapport en dat de aflossingen worden achtergesteld op de aflossing op de bancaire lening. 13 De benodigde vergunningen zijn definitief verstrekt. 14 De additionele huurinkomsten van minimaal 30.000 euro worden aangetoond middels een langjarige huur-

overeenkomst.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer D

2025 019

Pagina 5

SV Losser

Informatie over de aanvragers Sport Vereniging Losser (SV Losser) is een voetbalvereniging uit de gelijknamige plaats en gemeente die is ontstaan na een fusie tussen de in 1996 opgerichte SV A.J.C. '96 en KVV Losser, opgericht in 1930. Deze fusie werd niet uit noodzaak geboren maar vanuit de visie dat twee verenigingen binnen één en hetzelfde dorp, samen in staat moesten kunnen zijn om één prachtige, grote en krachtige vereniging neer te zetten: de 'Club van de toekomst'. SV Losser gelooft in de kracht van de (lokale) gemeenschap. 'Noaberschap', vriendschap en samen sporten zijn de pijlers van de club. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Het 1ste team van SV Losser komt in het seizoen 2024/2025 uit in de 3e klasse van het zaterdagvoetbal. Daarnaast zijn er nog 23 seniorenteams actief in competitieverband, waaronder 2 vrouwenteams, 3 35+ teams en 3 45+ teams. De jeugdafdeling bestaat uit circa 43 jongens- en 7 meisjesteams. De vereniging draait vooral op de inzet van vrijwilligers. Een team van circa 200 vrijwilligers is op verschillende manieren actief om de organisatie rondom de club in goede banen te leiden. De vereniging heeft 7 werknemers in loondienst. Deze vervullen verschillende voetbaltechnische functies zoals trainers, fysiotherapeut en/of hoofd-opleiding.

Jaarlijks worden er tal van activiteiten georganiseerd. Dat betreft o.a. het 'Losser Tournament' een internationaal jeugdtoernooi voor teams uit de Onder-15 en Onder-13. De vereniging wil meer zijn dan alleen een voetbalvereniging en hecht veel waarde aan het hebben van maatschappelijke impact. In dat kader wordt er ook samengewerkt met Avelijn dagbesteding. Daarnaast is SV Losser een erkend leerbederijf voor stagiaires van sportopleidingen. De in 2010 opgerichte Stichting Exploitatie Accommodatie KVV Losser (SEAK) heeft ten doel het aanleggen, onderhouden en exploiteren van een kunstgrasveld en eventueel andere accommodaties ten behoeve van de voetbalvereniging KVV Losser (nu SV Losser) en/of andere in overleg met het bestuur van KVV Losser te bepalen sportverenigingen te Losser en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Daarnaast is op dit moment nog de Stichting Beheer Voetbalvelden Losser actief. Deze is in 2011 opgericht en heeft ten doel het doen laten aanleggen, onderhouden en exploiteren van (kunst)grasvelden en eventueel andere accommodaties ten behoeve van de voetbalvereniging KVV Losser en AJC (nu gezamenlijk SV Losser) en/of andere in overleg met het bestuur van de stichting te bepalen sportverenigingen te Losser.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer E

2025 019

Pagina 6

SV Losser

Accommodatie van de aanvragers Het sportpark waar SV Losser gehuisvest is, is gelegen aan Bookholtlaan 7 te 7581 BB Losser. Voor beide verenigingen geldt dat zij hier ook voor de fusie al actief waren.

Bron: GoogleMaps

In de directe nabijheid van de voetbalvereniging bevindt zich o.a. het Zwembad Brilmansdennen, Atletiekvereniging Iphitos, IJsclub Losser en de judovereniging, Tijdens de fusiegesprekken is ingezet op de realisatie van een duurzaam nieuw clubgebouw in het hart van de accommodatie. Tot deze is gerealiseerd blijft de club gebruik maken van de beide clubgebouwen, de kleedkamers in beide gebouwen en alle velden die door AJC en KVV werden gebruikt. De kantine van KVV is daarbij gekozen als plek die als 'huiskamer met horecafunctie' wordt gebruikt.

Bron: https://svlosser.nl/sportpark-brilmansdennen/

Bovenstaande indeling geeft een goed overzicht van de bestaande situatie. Het complex telt 4 kunstgrasvelden, een miniveld en 2 natuurgrasvelden. De oude kantine van AJC doet dienst als technische ruimte en wordt gebruikt voor o.a. (video-)besprekingen en verzorging / herstel / fysiotherapie.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer F

2025 019

Pagina 7

SV Losser

Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren toegenomen. Telde de vereniging in 2022/2023 nog 1.100 leden, in 2023/2024 waren dit er 1.150 en in 2024/2025 zijn dit er 1.173. Daarvan is het overgrote deel jeugd. Een voetbalvereniging in Nederland had in 2024 gemiddeld 434 leden. SV Losser is dan ook te typeren als een vereniging van relatief grote omvang. Soort leden

aanwezige

bijdrage

totaal

begroting

bijdrage

totaal

leden

per lid

2024/2025

leden

per lid

2025/2026

Mini's

101

2.117

105

2.205

Pupillen/junioren

458

251

114.866

458

258

118.164

2e kind uit 1 gezin

118

218

25.700

118

225

26.550

3e kind uit 1 gezin

185

2.033

192

2.112

Senioren

312

296

92.477

312

306

95.472

Senioren rustend

198

125

24.829

198

129

25.542

Veteranen 35+ /45+

216

10.800

246

12.300

Ereleden

Totalen

1.173

272.822

1.173

282.345

De contributies zijn vastgesteld in de ALV van 9 oktober 2023. Gezinnen waarvan meerdere kinderen lid zijn ontvangen een jaarlijkse korting oplopend van 32 euro voor het 2e kind tot en met 95 euro voor het 4e kind. Voor voetbal in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2023/2024' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 213 euro, 163 euro voor junioren en 135 euro voor pupillen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat de contributies van voetbalverenigingen hoger zijn in sterker verstedelijkte gemeenten. Dit is terug te zien voor alle leeftijdscategorieën. De gemeente Losser wordt door het Centraal Bureau voor Statistiek (CBS) gekwalificeerd als "weinig stedelijk".

De gemiddelde contributie in vergelijkbare gemeenten ligt voor senioren op 186 euro, voor junioren op 133 euro en voor pupillen op 109 euro. De contributie van SV Losser ligt boven dit gemiddelde.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 8

SV Losser

De fusie van KVV en AJC heeft tot gevolg dat SV Losser de enige voetbalvereniging is binnen de plaats Losser. De concurrentie van andere voetbalverenigingen is dan ook beperkt. In dat geval moet worden uitgeweken naar omliggende dorpen of steden. Clubs

Sparta

Berghuizen

LSV

SV de Lutte SC Overdinkel SV Losser

Plaats

Enschede

Oldenzaal

Lonneker

de Lutte

Overdinkel

Afstand tot SV Losser

9 km

7 km

8,5 km

7 km

4,5 km

Senioren

356

352

297

244

252

296

Onder 19

316

256

274

175

192

251

Onder 13

299

256

209

122

192

251

Onder 10

299

249

203

122

168

251

Losser

Bron: informatie clubwebsites per 5 december 2024

Wordt de contributie vergeleken met die van voetbalverenigingen in omliggende plaatsen dan is de contributie van SV Losser als 'gemiddeld' te kwalificeren. Ontwikkelingen op landelijk niveau Het seizoen 2023/2024 was het 3e jaar op rij waarin de Koninklijke Nederlandse Voetbal Bond (KNVB) haar aantal leden zag toenemen. De groei van 27.740 leden (+2,3%) bracht het totale ledenbestand op 1.240.437. Niet eerder telde de bond zoveel leden. De 'piek' na 2015/2016 is daarmee overtroffen. De stijging is in vrijwel alle categorieën zichtbaar. Zowel bij de mannen, vrouwen, senioren, junioren en pupillen. De enige uitzondering is de categorie meisjespupillen. Daarbij was er sprake van een daling van 2%. (Bron: KNVB jaarverslag 2023/2024) .

Volgens de KNVB is de groei mede het resultaat van de doorontwikkeling van de verschillende competities. Denk daarbij aan het gemengd indelen van zaterdag- en zondagcompetities tot en met de 1ste klasse, de groei van het 7x7-voetbal. De spelregelaanpassingen bij de O13/O14 en het nieuwe format voor MO13 t/m MO20. Het ledenverloop is overigens niet voor iedere categorie gelijk. Onderstaande grafiek neemt het seizoen 2016/2017 als vertrekpunt (100) en laat vervolgens voor verschillende categorieën de procentuele veranderingen zien in de daaropvolgende jaren.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 9

SV Losser

Zoals aangegeven heeft het totale ledenaantal ('alle leden') per 30 juni 2024 de hoogste stand ooit bereikt. De blauwe lijn ligt dan ook 1,9% boven het vertrekpunt 2016/2017. De grootste procentuele stijging is zichtbaar bij de vrouwen/meisjes. Deze groep is met bijna 14% toegenomen. Kijkend naar de leeftijdsgroepen dan is de groei t.o.v. 2016/2017 volledig te danken aan de ontwikkelingen bij de senioren. Deze groep is met ruim 9% toegenomen. Dat kan niet los worden gezien van initiatieven zoals het 7x7-voetbal en het 35+ en 45+ voetbal. Het aantal pupillen is nagenoeg gelijk als in 2016/2017 (-1%) en de grote achterblijver betreft de groep junioren. Er zijn nog altijd ruim 10% minder junioren actief dan 7 jaar geleden.

Verwachting ledenontwikkeling SV Losser verwacht dat het ledenaantal in de komende jaren stabiel blijft. Er is voldoende aanwas van onderaf en de introductie van nieuwe voetbalvormen (35+ etc) hebben ertoe bijgedragen dat mensen langer lid blijven.

Voetbalaccommodaties in Nederland Nederland kent een hecht netwerk van voetbalaccommodaties. De dichtstbijzijnde voetbalaccommodatie is gemiddeld genomen te vinden op een afstand van 1,6km. Daarbij lijkt er weinig onderscheid tussen stedelijke gebieden en niet-stedelijke gebieden. Ook de gemeentegrootte en/of de sociale status van de wijk is hier nauwelijks op van invloed. (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland) Voetballers zijn niet altijd lid van de dichtstbijzijnde voetbalvereniging. De afstand die gemiddeld genomen wordt overbrugd ligt rond de 2,5km en is het grootst in zeer stedelijke gebieden (circa 4 km). Reden hiervoor zit o.a. in de grotere diversiteit aan verenigingen waardoor ook andere factoren meespelen om lid te worden (grootte van de vereniging, faciliteiten, sociale binding etc). Ook geldt dat de gemiddelde reisafstand toeneemt naarmate voetballers ouder worden. Bij de jongste jeugd heeft de dichtstbijzijnde vereniging meestal de voorkeur.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 10

SV Losser

Marktgebied Voor SV Losser geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit de plaats Losser. Losser als gemeente telt anno 2024 circa 23.376 inwoners, waarvan er 13.770 woonachtig zijn in de plaats Losser. Daarmee is het veruit de grootste kern binnen de gemeente. Overdinkel telt 4.130 inwoners (SC Overdinkel), de Lutte 3.945 (SV De Lutte) en Beuningen en Glane zijn met respectievelijk 1.020 en 510 inwoners nog aanmerkelijk kleiner. (Bron: AlleCijfers.nl)

Volgens de meest recente prognoses van het Centraal Bureau voor Statistiek neem het inwoneraantal van de gemeente in de periode tot en met 2050 toe tot 24.000. De demografische ontwikkelingen binnen het marktgebied kunnen op de (middel)lange termijn van invloed zijn op de ledenontwikkeling bij de vereniging.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

Pagina 11

2025 019

SV Losser

Eigendom grond en medewerking gemeente

De grond onder het sportpark is in eigendom van de gemeente. Het gebruiksrecht van de ondergrond is middels een zakelijk recht overgedragen aan de vereniging en beide stichtingen. De realisatie van het nieuwe clubhuis heeft mogelijk tot gevolg dat het gebruiksrecht moet worden aangepast. Als opschortende voorwaarde voor het verstrekken van de borgstelling wordt opgenomen dat het gebruiksrecht voldoende is geregeld gedurende de looptijd van de lening.

In haar financieringsplan wordt gerekend op een subsidiebijdrage van de gemeente van (minimaal) 600.000 euro. Deze is nog niet definitief toegezegd. Dit wordt als opschortende voorwaarde voor het verstrekken van de borgstelling opgenomen.

De gemeente Losser dient een passende garantie te verstrekken voor de benodigde bancaire financiering. In de samenwerking met SWS kan dit betekenen dat zowel de gemeente als SWS een borgstelling afgeven aan de kredietverstrekker. Op het moment dat de bank als voorwaarde hanteert dat de gemeente voor 100% van de lening garant staat, kan SWS een deel van het risico van de gemeente overnemen door het verstrekken van een Akte van (mede-) Borgstelling aan de gemeente i.p.v. aan de bank.

Als opschortende voorwaarde voor het toekennen van de borgstelling wordt opgenomen dat, de voor de investering benodigde vergunningen, definitief zijn toegekend.

H Projectbeschrijving De aanvrager wenst de accommodatie te voorzien van een nieuwe multifunctionele accommodatie. De ALV van de vereniging moet nog instemmen met deze investering en wijze van financieren. Deze goedkeuring van de ALV wordt als opschortende voorwaarde voor het verstrekken van de borgstelling opgenomen. De uitvoering wenst men te starten in de zomer van 2025 waarna de opening gepland staat voor april 2027.

Investeringen

Financieringsplan

Architect / adviseurs Openbare infrastructuur

50.000

Eigen liquiditeiten

550.000

500.000

Verrekenbare omzetbelasting

Bouwkundig

2.250.000

Zelfwerkzaamheid

Installateur

800.000

Subsidie gemeente

600.000

Overige bouwkosten

200.000

Subsidie BOSA / ver. Btw

976.500

Leges/vergunningen

150.000

Giften/acties

150.000

Inrichting keuken

100.000

Verloting

100.000

Inrichting overig

100.000

Obligaties/lening founders

350.000

Vervanging kunstgrasveld

400.000

Private investeerders

950.000

Onvoorzien en afronding

50.000

Lening energiefonds

250.000

Subtotaal Omzetbelasting Totaal

4.650.000 21%

976.500 5.626.500

Te lenen bedrag

1.750.000

Totaal

5.626.500

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 12

SV Losser

Toelichting 1

De stichting beschikt nog niet over definitieve offertes die de investeringen voldoende onderbouwen. Dit wordt als opschortende voorwaarde voor het verstrekken van de borgstelling opgenomen.

Inclusief de cashflow over 2024/2025 beschikt de vereniging over voldoende liquiditeiten voor de eigen inbreng. Ook voor 2025/2026 wordt een aanzienlijk overschot begroot.

De vereniging verwacht de volledige btw 'gecompenseerd' te krijgen door middel van BOSA-subsidie en het deels kunnen verrekenen van de btw. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de vereniging dit vooraf voldoende kan aantonen.

De vereniging houdt rekening met een opbrengst van 150.000 euro uit giften/acties en 100.000 euro uit een verloting. De vereniging dient aan te tonen dat deze gelden zijn gerealiseerd alvorens de akte definitief door SWS wordt verstrekt.

De vereniging verwacht dat via de uitgifte van obligatie en een lening onder de 'founders' 350.000 euro op te kunnen halen. Dit dient de vereniging vooraf aan te tonen aan SWS.

Daarnaast zijn private investeerders bereid om 950.000 euro te lenen aan de vereniging. Ook dit dient vooraf te worden aangetoond.

Bij de verschillende energiefondsen verwacht de vereniging 250.000 euro te kunnen lenen. Deze leningen dienen definitief te zijn toegezegd.

Van de totale investering wordt 31% bancair geleend.

Materiaaltechnische-, constructie en sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.

Financieringen SV Losser

Hoofdsom

Schuldrest

Aflossing

Rente

Schuldrest

startjaar

30-jun-26

2026/2027

30-jun-27

1.750.000

36.667

87.500

1.713.333

Bank, 2026, 25 jr, annuïtair, 5,0%

Private investeerders, 2026, 20 jr, lin, 5%

950.000

47.500

902.500

Founders, 2026, 15 jr, lin, 4%

250.000

16.667

10.000

233.333

Obligaties, 2026, 15 jr, lin, 3%

100.000

6.667

3.000

93.333

EF Prov, 2026, 10 jr, lin, 1,5%

150.000

15.000

2.250

135.000

EF Gem, 2026, 10 jr, lin, 1%

100.000

10.000

1.000

90.000

EF Twente, 2022, 10 jr, ann. 1%

35.000

13.948

3.500

139

10.448

RVO, 2023, 3 jr, lin, 0% Totaal langlopende leningen

15.517

6.013

4.752

1.261

3.350.517

3.319.961

140.752

151.389

3.179.209

De borgstelling van SWS, van 350.000 euro, lineair aflopend in 20 jaar, wordt verstrekt t.b.v. lening 1. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat ook de gemeente een passende garantie verstrekt. Als zekerheid voor de borgstelling stelt SWS als voorwaarde dat er een 1ste recht van hypotheek wordt gevestigd. Eventueel kan dit een gezamenlijke inschrijving zijn met de gemeente en/of de bank. Voor de leningen 2 t/m 7 geldt dat de vereniging middels getekende overeenkomsten dient aan te tonen dat deze bedragen daadwerkelijk worden ontvangen tegen bovenstaande condities waarbij de aflossingen worden achtergesteld op de aflossing op de bancaire lening.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 13

SV Losser

Financieringen SEA KVV Losser Hoofdsom

Schuldrest

Aflossing

Rente

Schuldrest

startjaar

30-jun-25

2025/2026

30-jun-26

SV Losser. Afl. vrij

200.000

Founders, 2021, 10 jr, lin, 4%

200.000

82.500

20.000

3.300

62.500

EF Twente, 10 jr, 1%

40.000

18.213

3.400

182

14.813

Obligaties, 10 jr, lineair, 3%

40.000

16.000

4.000

480

12.000

Totaal langlopende leningen

480.000

316.713

27.400

3.962

289.313

Lening 1 betreft een renteloze lening, deze is aflossingsvrij en er zijn geen zekerheden verstrekt. Lening 2 heeft betrekking op 10 leningen van 'founders'. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Bij het Energiefonds Twente (lening 3) is een lening aangetrokken die in 10 jaar op basis van annuïteiten wordt afgelost. Lening 4 betreft 160 obligatieleningen tegen een rente van 3%. Voor de leningen 2,3 en 4 geldt dat de resterende looptijd beperkt is.

Financieringen SBVL Hoofdsom

Schuldrest

Aflossing

Rente

Schuldrest

startjaar

30-jun-25

2025/2026

30-jun-26

5.500

1.100

22.000

SV Losser, 2012, 20 jr, lin, 4%

110.000

27.500

SEA KVV L. 2012, 20jr, lin, 4%

105.000

26.250

5.250

1.050

21.000

Totaal langlopende leningen

215.000

53.750

10.750

2.150

43.000

Lening 1 en lening 2 zijn aangetrokken voor de financiering van de aanleg van een kunstgrasveld.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer K

2025 019

Pagina 14

SV Losser

Balans

25-jul-22

30-jun-23

30-jun-24

Vaste activa Oprichting

4.500

4.000

Kantine en kleedkamers

124.439

128.678

146.037

Installaties

36.664

32.081

27.498

Overige vaste activa

13.047

28.455

48.367

Lening u/g SEA KVV Losser

200.000

Lening u/g SBV Losser

49.500

200.000 423.650

38.500

200.000 432.214

33.000

458.902

Vlottende activa Nog te ontvangen

34.080

94.421

135.942

Voorraad kleding

124.717

102.206

Voorraad kantine

3.500

15.712

16.750

Voorraad materiaal

5.000

19.241

19.904

RC SEA KVV Losser

9.000

40.106

22.378

RC SBV Losser

24.385

23.833

Vooruitbetaald

5.778

57.358

11.754

330.336

13.322

334.335

Liquide activa

203.549

19.590

128.461

TOTAAL ACTIVA

684.557

782.140

921.698

Langlopende schulden Energiefonds Twente RVO

27.200 -

24.224 27.200

20.948 24.224

15.517

36.465

Kortlopende schulden Nog te betalen Belastingen/soc premies Diversen

9.326

19.322

48.243

6.541

11.978

23.525

32.851

6.610

32.473

11.037

71.258

Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen

624.506

TOTAAL PASSIVA

90.000 624.506

635.443

684.557

170.000 725.443

643.975

782.140

813.975 921.698

Liquiditeit Vlottende activa

57.358

Liquide activa

203.549

330.336 260.907

19.590

334.335 349.926

128.461

462.796

Kortlopende passiva

32.851

32.473

71.258

Saldo einde boekjaar

228.056

317.453

391.538

Eind voorgaand boekjaar

605.905

624.506

635.443

Resultaat lopend boekjaar

18.601

10.937

8.532

90.000

170.000

624.506

725.443

813.975

Vermogen

Reserves/voorzieningen Saldo einde boekjaar Toelichting financiële positie 1

De vermogenspositie inclusief de reserves en voorzieningen wordt als uitstekend beoordeeld.

Na de fusie is de liquiditeitspositie aanzienlijk toegenomen. Afgaande op de begrote kasstroom voor 2024/2025 en 2025/2026 zal deze verder toenemen. De vereniging beschikt daarmee over voldoende liquiditeiten voor de eigen inbreng.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer L

2025 019

Lasten

Pagina 15

SV Losser 2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

2026/2027

2027/2028

Rente leningen

237

227

250

151.389

145.954

Afschrijvingen

11.736

14.623

17.000

30.000

66.000

81.000

Reservering

90.000

80.000

Kapitaallasten

101.973

94.850

17.250

30.250

217.389

226.954

De rentelasten sluiten aan bij het financieringsoverzicht op pagina 12. Er wordt jaarlijks afgeschreven op de vaste activa. In de afgelopen jaren is er gereserveerd t.b.v. de investering in het nieuwe clubhuis.

Gebruiksvergoeding velden

111.000

41.000

19.000

11.000

12.000

79.820

78.000

75.000

27.000

Energie Verzekeringen opstallen

9.774

9.755

5.500

6.000

Onderhoud velden

16.529

15.885

19.500

20.500

20.000

19.500

Onderhoud opstallen

7.145

3.902

Schoonmaakkosten

9.206

9.700

6.000

6.500

Overige huisvestingslasten

6.107

6.927

5.000

5.500

6.000

159.761

166.989

133.000

123.000

76.000

77.000

Huisvestingslasten

De gebruiksvergoeding is verschuldigd aan de stichting(en). Deze is afgestemd op de in de stichting benodigde baten om tot een sluitende exploitatie te komen. De energielasten werden in 2022/2023 nog door de stichting voldaan. De vereniging verwacht als gevolg van de nieuwbouw een aanzienlijke besparing op energielasten te realiseren. De verzekeringspremies in voorgaande jaren lagen hoger. Na de fusie waren er een aantal 'dubbele' verzekeringen. Dit is inmiddels aangepast. Voor de eerste jaren na de nieuwbouw zijn de onderhoudskosten voor de opstallen op nihil begroot. Deze zullen in de loop der jaren wel wat toenemen. De huisvestingslasten lijken voldoende te zijn begroot.

Afdracht KNVB

28.873

29.588

30.000

30.500

31.000

31.500

Bestuurskosten

4.628

4.771

5.000

5.500

Kantoorkosten

317

416

500

Kopieerkosten/drukwerk

721

301

300

Telefoonkosten

2.440

1.642

1.700

Automatisering/internet

3.332

2.218

2.500

Contributies/abonnementen

5.432

5.320

5.000

Sponsorcommissie

4.549

10.648

10.000

10.500

Algemene lasten

50.292

54.904

55.000

55.500

56.000

57.500

De begrote algemene lasten liggen in lijn met de werkelijke lasten in voorgaande jaren.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 16

SV Losser

Vervolg lasten

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

2026/2027

2027/2028

Personeelskosten

138.596

137.205

141.000

142.000

143.000

144.000

Vervoer en verblijf

1.585

7.432

4.000

Commissies

621

4.500

5.000

Materialen

1.580

15.640

10.000

10.500

11.000

Medisch

1.803

1.742

2.000

Kleding

18.075

33.790

15.000

Scheidsrechters

4.175

4.148

5.000

Activiteiten senioren

7.423

6.225

7.000

Jeugdkosten

5.813

6.480

7.000

Overige verenigingskosten

3.961

2.455

1.000

1.500

183.632

219.617

197.000

198.500

200.000

201.500

Activiteiten

In de jaren na de fusie zijn er veel kosten gemaakt voor de aanschaf van nieuwe tenues. De activiteiten lijken voldoende te zijn begroot.

Bankkosten

3.708

4.345

3.100

3.700

3.600

3.350

Betalingsverkeer

3.356

2.682

3.000

Openingsfeest

4.107

Lasten voorgaande jaren

3.735

Overige lasten

149

720

800

Overige lasten

15.055

7.747

6.900

7.500

7.400

7.150

544.107

409.150

414.750

556.789

570.104

De overige lasten zijn voldoende begroot.

Totale lasten

510.713

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer P

2025 019

Baten

Pagina 17

SV Losser 2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

2026/2027

2027/2028

Contributie

227.959

252.778

265.000

280.000

290.000

295.000

Ledenbijdragen

227.959

252.778

265.000

280.000

290.000

295.000

De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 7. Volgens opgave van de vereniging zal, indien nodig de contributie nog worden verhoogd. Een verhoging van 1 euro per lid per maand, levert in dat geval circa 15.000 euro aan extra opbrengsten op. Hier is vooralsnog geen rekening mee gehouden in het rapport. Kantine inkomsten

236.307

270.592

282.000

290.000

295.000

300.000

Inkopen kantine

128.673

148.312

150.000

153.000

155.000

158.000

Overige kosten kantine

7.042

5.410

5.000

6.000

7.000

Brutowinst kantine

100.592

116.870

127.000

131.000

133.000

135.000

46%

45%

47%

BW in procenten

De exploitatie van de horeca wordt in eigen beheer uitgevoerd. De begrote omzet en brutowinst lijken voldoende haalbaar. De winstmarge wordt als gemiddeld beoordeeld. Sponsoring

115.516

103.968

97.000

90.000

Verhuur clubgebouw

11.067

25.750

31.000

62.000

66.000

70.000

Subsidies

13.210

34.285

15.000

20.000

20.500

17.500

Beheervergoeding

25.000

Bijdragen van derden

164.793

164.003

143.000

172.000

176.500

177.500

Het nieuwe clubhuis biedt ruimte om de sponsorinkomsten te vergroten. In de begroting wordt veiligheidshalve juist gerekend met een lagere opbrengst. In de nieuwbouwplannen is rekening gehouden met het continueren van de huidige huurovereenkomsten. Daarnaast wordt het aantal te verhuren m2's uitgebreid. Hierover is de vereniging in gesprek met een potentiële huurder. Dit levert de vereniging minimaal 30.000 euro aan extra huurinkomsten op. Dit zal vooraf moeten worden aangetoond middels een langjarige huurovereenkomst. SWS stelt dit als ontbindende voorwaarde voor het verstrekken van de akte. De begrote subsidiebijdragen liggen in lijn met de ontvangen bijdragen in voorgaande jaren. De beheervergoeding heeft de vereniging eenmalig ontvangen van de stichting. De begrote bijdragen van derden lijken voldoende haalbaar. Grote Club Actie

7.529

1.426

6.000

Oud papier

5.004

5.897

7.000

8.000

Loterijen e.d.

10.443

11.065

11.000

Toernooien

2.113

3.484-

1.000

2.000

3.000

4.000

Ledenactiviteiten

25.089

14.904

25.000

27.000

28.000

29.000

Jaarlijks worden tal van activiteiten georganiseerd waarmee de vereniging opbrengsten genereert. De begrote opbrengst ligt in lijn met de werkelijke bedragen in voorgaande jaren. Rente

1.760

2.110

1.000

650

Overige

1.457

1.974

1.000

500

Overige inkomsten

3.217

4.084

2.000

1.650

500

De overige inkomsten lijken realistisch te zijn begroot.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 019

Pagina 18

SV Losser

Totale inkomsten

521.650

552.639

562.000

611.650

628.000

637.000

Totale lasten

510.713

544.107

409.150

414.750

556.789

570.104

Resultaat

10.937

8.532

152.850

196.900

71.211

66.896

11.736

14.623

17.000

30.000

66.000

81.000

Afschrijvingen Reservering

90.000

80.000

112.673

103.155

169.850

226.900

137.211

147.896

15.517

Ontvangen aflossingen

11.000

5.500

Aflossingen

3.003

3.276

140.752

139.095

Investeringen

31.300

46.811

Cash flow Nieuwe lening

Mutatie reserves/voorz. Overschot

89.370

74.085

175.350

232.400

1.959

14.301

De vereniging heeft in een meerjarenbegroting voor de periode 2025 t/m 2034 ook inzichtelijk gemaakt welke investeringen dienen te worden gedaan in die periode. Het aanpassen c.q. vervangen van de kunstgrasvelden 2 en 3 maakt onderdeel uit van het investeringsplan voor 2025 t/m 2027. Het vervangen van de toplaag van veld 4 (2029/2030) en veld 1 (2031/2032) zou daarbij uit eigen middelen kunnen worden gerealiseerd. Uit het ontvangen overzicht van de vereniging blijkt dat de liquiditeitspositie op dat moment voldoende is om de geplande investering van 150.000 euro in de toplaag te kunnen voldoen. SWS gaat ervan uit dat de begrote kasstroom wordt gerealiseerd en deze reserve daadwereklijk aanwezig is. Op dit moment gaat de vereniging ervan uit dat (vervangings-)investeringen worden uitgevoerd door de vereniging en dat de activiteiten van de stichting(en) zullen worden afgebouwd.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer K

2025 019

Pagina 19

SEA KVV Losser

Balans

30-jun-22

30-jun-23

30-jun-24

Vaste activa Gebouwen en terreinen

366.576

327.771

298.392

Machines en installaties

48.913

43.077

37.989

Diversen

15.544

12.522

12.267

Lening u/g SBVL

52.500

483.533

36.750

420.120

31.500

380.148

Vlottende activa Nog te ontvangen RC SBVL Vooruitbetaald

4.000

19.576

5.085

Liquide activa TOTAAL ACTIVA

3.000

4.368 9.085

6.385

30.329

5.293

8.293

428

5.306

493.046

450.492

393.747

Langlopende schulden Bankleningen

3.300

Obligaties

28.000

24.000

Energiefonds Twente

29.413

26.322

21.641

Lening founders

192.500

122.500

102.500

Lening vereniging

200.000

453.213

200.000

372.822

200.000

348.141

Kortlopende schulden Nog te betalen

12.042

RC SV Losser

4.343

13.909 16.385

4.051

40.105

54.014

17.378

21.429

Eigen vermogen Reserves/voorzieningen

45.000

Eigen vermogen

21.552-

TOTAAL PASSIVA

45.000 23.448

45.000

21.344-

493.046

23.656

21.073-

450.492

23.927 393.497

Liquiditeit Vlottende activa

9.085

Liquide activa

428

30.329 9.513

8.293 30.372

5.306

13.599

Kortlopende passiva

16.385

54.014

21.429

Saldo einde boekjaar

6.872-

23.642-

7.830-

21.636-

21.552-

21.344-

Vermogen Eind voorgaand boekjaar Resultaat lopend boekjaar

208

271

Reserves/voorzieningen

45.000

Saldo einde boekjaar

23.448

23.656

23.927

Toelichting financiële positie 1

De vermogenspositie, inclusief de bestemmingsreserve is van beperkte omvang.

De liquiditeitspositie op balansdatum is negatief. De kortlopende schulden bestaan voor een groot deel uit de RC-verhouding met de vereniging.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer L

2025 019

Lasten

Pagina 20

SEA KVV Losser 2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

2026/2027

2027/2028

Rente leningen

6.749

4.926

4.050

3.300

2.550

1.800

Afschrijvingen

51.202

47.890

48.000

52.000

54.000

47.000

Reservering Kapitaallasten

57.951

52.816

52.050

55.300

56.550

48.800

De rentelasten zijn voldoende begroot. Huur velden

4.904

Energie

65.502

Belastingen en heffingen

6.681

6.436

6.500

7.000

Verzekeringen opstallen

5.235

5.299

5.500

6.000

Huisvesting-/beheerslasten

82.322

16.639

16.904

17.904

De huisvestingslasten zijn voldoende begroot. Bankkosten

233

246

250

Overige lasten

385

450

Algemene lasten

618

246

700

Totale lasten

140.891

69.701

69.654

72.904

75.154

67.404

Baten

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

2026/2027

2027/2028

Vergoeding vereniging

105.000

37.000

16.000

11.000

12.000

11.000

Bijdragen gemeenten

31.354

Rente lening u/g

1.732

1.260

1.050

850

650

450

Overige

3.013

358

141.099

69.972

48.404

43.204

44.004

42.804

Totaal baten

De stichting ontvangt een gebruiksvergoeding van de vereniging. Van de gemeente wordt een jaarlijkse bijdrage ontvangen voor het onderhoud van de velden.

Totale inkomsten

141.099

69.972

48.404

43.204

44.004

42.804

Totale lasten

140.891

69.701

69.654

72.904

75.154

67.404

208

271

21.250-

29.700-

31.150-

24.600-

51.202

47.890

48.000

52.000

54.000

47.000

51.410

48.161

26.750

22.300

22.850

22.400

Aflossingen

80.391

24.681

31.428

27.500

Aflossingen ontvangen

15.750

5.250

Investeringen

3.359

13.168

180-

250

16.770-

15.812

572

600

150

Resultaat Afschrijvingen Reservering Cash flow

Overige mutaties Mutatie reserves/voorz. Overschot

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer N

2025 019

Pagina 21

SBV Losser

Balans

30-jun-22

30-jun-23

30-jun-24

Vaste activa Gebouwen en terreinen

131.937

Machines en installaties

4.529

Diversen

4.619

110.255

94.387

3.680 141.085

3.491

2.830 117.426

2.412

99.629

Vlottende activa Debiteuren

RC SEA KVV Losser

4.343

Vooruitbetaald

1.595

5.938

1.407

1.532

Liquide activa

18.157

7.330

1.997

TOTAAL ACTIVA

165.180

126.162

103.157

Langlopende schulden SV Losser

55.000

SEA KVV Losser

52.500

38.500 107.500

36.750

33.000 75.250

31.500

64.500

Kortlopende schulden Nog te betalen RC SEA KVV Losser RC SV Losser

2.561

2.471

24.385

3.328

5.889

4.368

31.225

28.833

28.848

Eigen vermogen Reserves/voorzieningen

28.000

Subsidies

27.775

Eigen vermogen

3.984-

TOTAAL PASSIVA

23.000

13.000

51.791

3.313-

165.180

19.687

3.191-

126.162

9.809 103.157

Liquiditeit Vlottende activa

5.938

Liquide activa

18.157

1.407 24.095

1.532

7.330

8.737

1.997

3.528

Kortlopende passiva

5.889

31.225

28.848

Saldo einde boekjaar

18.206

22.488-

25.320-

3.769-

3.984-

3.313-

Vermogen Eind voorgaand boekjaar Resultaat lopend boekjaar

215-

672

122

Reserves/voorzieningen

28.000

23.000

13.000

Saldo einde boekjaar

24.016

19.687

9.809

Toelichting financiële positie 1

De aanleg van het kunstgrasveld dat destijds gebruikt werd door zowel AJC als KVV Losser, is o.a. gefinancierd met leningen van de vereniging(en) en de stichting. Hierop wordt jaarlijks afgelost.

Bij vervanging van het veld zal deze stichting waarschijnlijk worden opgeheven.

Op de volgende pagina is te zien dat de exploitatie beperkt blijft tot de vergoeding die van de gemeente wordt ontvangen en enkele vaste kosten.

De liquiditeitspositie op balansdatum is negatief. Dat komt vooral door de RC-verhouding met de vereniging. De stichting is voldoende in staat om aan haar financiële verplichtingen te voldoen.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer O

2025 019

Lasten

Pagina 22

SBV Losser 2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

2026/2027

2027/2028

Rente leningen

3.493

2.635

2.250

1.750

1.250

750

Afschrijvingen

23.660

17.797

17.000

11.000

10.000

9.000

Reservering

27.775-

622-

20.432

19.250

12.750

11.250

9.750

Huur terreinen

4.904

Belastingen en heffingen

2.819

3.103

3.000

Kapitaallasten De rentelasten zijn voldoende begroot.

Verzekeringen opstallen

563

1.661

2.000

Huisvestingslasten

8.286

9.668

9.904

Beheervergoeding SV Losser

25.000

175

700

25.175

700

Bankkosten

217

345

250

Overige lasten

545

Overige lasten

302

890

346

Totale lasten

33.141

31.690

29.500

23.000

21.500

20.000

Baten

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

2026/2027

2027/2028

Diverse lasten Algemene lasten

Vergoeding vereniging

6.000

4.000

3.000

Bijdragen gemeenten

27.812

Rente Overige Totaal baten

188

33.813

31.812

31.000

28.000

Volgens opgave van de stichting is de gemeentelijke bijdrage ook voor de komende jaren voldoende gegarandeerd. Dit is gebaseerd op bestaande afspraken t.a.v. het veldonderhoud. Totale inkomsten

33.813

31.812

31.000

28.000

Totale lasten

33.141

31.690

29.500

23.000

21.500

20.000

672

122

1.500

5.000

6.500

8.000

Afschrijvingen

23.660

17.797

17.000

11.000

10.000

9.000

Reservering

27.775-

3.443-

17.919

18.500

16.000

16.500

17.000

Aflossingen

32.250

10.750

Overige mutaties

5.001-

40.694-

7.169

7.750

5.250

5.750

6.250

Resultaat

Cash flow

Mutatie reserves/voorz. Overschot

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Losser&id=f55d309a-2ae9-4048-bb8f-89a2df64ca58