Raadsvoorstel Jaarrekening 2024

Raadsvoorstel Onderwerp Portefeuillehouder

Jaarrekening 2024 M. Oosterbroek

Team Agendapunt

Directiestaf

(invulling door Griffie)

Datum Zaaknummer Documentnummer

13 mei 2025 25Z00693 25.0008802

______________________________________________________________________________ Wij stellen u voor te besluiten om: 1. De Reserve Omgevingswet en Reserve Vervangingsopgave groenreserve op te heffen. 2. De jaarstukken 2024 van de gemeente Losser, met een jaarrekeningresultaat van afgerond € 2,76 miljoen negatief, vast te stellen. 3. Instemmen met de specifieke bestemming van het jaarresultaat 2024 tot een bedrag van € 1.030.000. 4. Het negatieve resultaat 2024 ad € 2,76 mio en de bestemmingsreserves ad € 1.030.000 uit de Algemene risicoreserve te halen. 5. De geactualiseerde grondexploitaties De Saller, De Geurmeij, ’t Dinkeldal, De Muchte, De Nitertweg, de voormalige Martinusschool en Invalsweg vast te stellen. 6. De portefeuillehouder financiën mandaat te verlenen tot aanpassingen in de gemeenterekening, raadsvoorstel en persbericht. ______________________________________________________________________________ Inleiding A) Als sluitstuk van de Planning- en Controlcyclus 2024 legt het college door middel van de jaarstukken verantwoording af over het gevoerde beleid. De jaarstukken bestaan uit twee delen, te weten: 1. Het jaarverslag en de verplichte paragrafen. In de programmaverantwoording worden de drie Wvragen uit de programmabegroting 2024 beantwoord: ‘Wat hebben we bereikt?’, ‘Wat hebben we gedaan?’ en 'Wat heeft het gekost?’. 2. De jaarrekening.

Hierin wordt de financiële verantwoording afgelegd, met het overzicht van baten en lasten en de balans. B) De gemeente heeft (grond)complexen in exploitatie. Jaarlijks dienen de complexen door de raad geactualiseerd en vastgesteld te worden. Afgesproken is dit gelijktijdig met de behandeling van de jaarstukken te doen. Beoogd effect Jaarstukken op basis waarvan het college zich ten opzichte van de gemeenteraad kan verantwoorden voor het gevoerde beleid in 2024. Argumenten 1.1 De raad is bevoegd om reserves op te heffen In de nota reserves en voorzieningen is in artikel 4.5 vastgelegd dat de raad bevoegd is om reserves op te heffen. Op 31 december 2024 zijn er 2 reserves die het saldo € 0 hebben; dit betreft de Reserve Omgevingswet en Reserve Vervangingsopgave groenreserve. Om deze reden wordt voorgesteld deze 2 reserves op te heffen.

Pagina 1 van 5

2.1 De jaarstukken 2024 dienen door de gemeenteraad te worden vastgesteld Jaarlijks dient de gemeenteraad uiterlijk 15 juli de jaarstukken over het afgelopen boekjaar vast te stellen. De jaarstukken 2024 komen volgens planning op 8 juli 2025 in de gemeenteraad aan de orde. 3.1 / 4.1 Het college dient een voorstel te doen voor de bestemming van het jaarrekeningresultaat. Er is aanleiding om het jaarrekeningresultaat op een bepaalde manier te gaan bestemmen. De ratio weerstandsvermogen van de gemeente Losser bedraagt aan het einde van 2024 8,1. Dit is ruim boven de actuele bandbreedte van 1,4 tot 2,0. De voorgestelde bestemming van het jaarrekeningresultaat wordt als volgt onderbouwd:. nr Onderwerp

Bedrag

1

Drielandsteen

€

30.000

2

Budget digitale transitie € 1.000.000 Totaal € 1.030.000

In 2024 zijn veel activiteiten afgerond zoals de uiteindelijke afwaardeerde grondwaarde is vastgesteld, afstemming met de Duitse gemeente(n) heeft plaatsgevonden en de herinrichting (aanleg/aanplant) is eind 2024 gedaan. De akte kon pas in januari 2025 worden gepasseerd. Om deze reden dient het budget naar 2025 overgeheveld te worden. In de VJN23 staat dat een reserve digitale transitie moest worden gevormd ad € 1 mio. Dit is niet in de begroting zodanig verwerkt; het is als budget verwerkt. In aanloop naar de jaarrekening 2024 is dit naar voren gekomen in relatie tot het voordeel van 1 mio op bedrijfsvoering. De reserve digitale transitie moet alsnog worden gevormd. Deze aanpassing heeft geen financiële consequentie; in het geval de reserve correct was verwerkt in de VJN23 was het resultaat € 1 mio negatiever geweest en was het ook uit de algemene reserve gehaald. Nu we deze omissie in het voorwerk naar de jaarrekening 2024 hebben opgemerkt moeten we deze € 1 mio in het resultaat verwerken via een resultaatbestemming.

5.1 Jaarlijks dienen de lopende exploitatieopzetten (grexen) door de raad te worden geactualiseerd en vastgesteld. Met de raad is afgesproken de lopende exploitatieopzetten te actualiseren en door de raad te vaststellen, tegelijk met de behandeling van de jaarstukken. Het betreft de volgende grexen: De Saller Fase 2A en 2B zijn gereed. Het woonrijp maken van fase 2C is in uitvoering. Bij de uitvoering volgen we het bouwtempo van de woningen. Ten opzichte van de prognose verlopen de woonrijp werkzaamheden voortvarend en naderen afronding. Van de twee kavels bestemd voor particuliere uitgifte is er één geleverd en één verkocht. Onze contractpartner Rechtervoort heeft twee van de drie resterende kavels, bestemd voor projectmatige uitgifte, afgerekend. Het resultaat is verbeterd door het voordeel dat is behaald op de plankosten, rente en verwerking van de contractuele grondprijs van de laatste kavel bestemd voor projectmatige uitgifte. De Saller voldoet aan de voorwaarden van de POC methode en is daarmee verplicht om tussentijds winst te nemen. De tussentijdse winst is berekend op € 853.000. Na herziening van de grondexploitatie bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2026 € 145.131 positief. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2025 (contante waarde): € 142.836. Geurmeij De Geurmeij voorziet in een gedifferentieerd kavelaanbod van circa tachtig kavels.

De uitgifte van fase 1 (van het tweede deel) is bijna afgerond. In fase 1 zijn twintig kavels gerealiseerd, waarvan er achttien zijn verkocht. De laatste twee kavels nemen we mee bij de uitgifte van fase 2. De voorbereidingen voor de uitgifte van fase 2 zijn gestart. Bouwbedrijf Tijdhof

Pagina 2 van 5

Hobema is in 2024 bezig geweest met de realisatie van de eerste acht rijwoningen. In 2024 is het woonrijp maken van de omliggende openbare ruimte in fase 1 opgestart. De Geurmeij voldoet aan de voorwaarden van de POC methode en is daarmee verplicht om tussentijds winst te nemen. Er is een tussentijdse winst genomen van € 30.000. Per saldo bedraagt het resultaat op peildatum 1 januari 2025 € 122.276 positief. Dit is een verbetering ten opzichte van vorig jaar. Deze verbetering komt voornamelijk door het verwerken van de geïndexeerde grondprijzen en het indexeren van de uitgifteprijzen uit het contract met Tijdhof Hobema. Wonen aan het Dinkeldal In totaal zijn door aannemersbedrijf Haafkes en projectontwikkelaar Le Clercq dertig woningen gerealiseerd. De woonrijp werkzaamheden van de openbare ruimte zitten in een afrondende fase. Na oplevering van het woonrijp maken en het verlopen van de onderhoudstermijn sluiten we de grondexploitatie. Per saldo bedraagt het resultaat op peildatum 1 januari 2025 € 142.318 negatief. Dit is een verbetering ten opzichte van vorig jaar. Deze verbetering komt doordat het budget voor woonrijp maken en daarmee ook de plankosten deels is vrijgevallen. Daarnaast is het bestemmingsplan langer dan vijf jaar onherroepelijk en is de kostenraming voor nadeelcompensatie (voorheen planschade) hiermee komen te vervallen.

Invalsweg Het bestemmingsplan voorziet in de mogelijkheid tot het bouwen van één woning naast de Invalsweg 8a te Overdinkel. De verkoop van de kavel per openbare inschrijving is eerder niet doorgegaan vanwege opgelopen bouwkosten. De kavel stond weer enige tijd te koop maar het animo bleek beperkt. Om de verkoopbaarheid te vergroten onderzoeken we de uitbreiding van de bouwmogelijkheden. De huidige kavel is uit de verkoop gehaald totdat hier meer duidelijkheid over is. Dit kan er toe leiden dat we een nieuwe grondexploitatie ter vaststelling aan de raad aanbieden. Daar is vooralsnog geen sprake van. Voor nu is het uitgangspunt van één uit te geven kavel gehandhaafd en is de looptijd van de grondexploitatie met een jaar verlengd. Na herziening bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2026 € 95.727 negatief. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2025 bedraagt het resultaat € 92.010 negatief. De getroffen verliesvoorziening is hierop aangepast en verhoogd. De Muchte De herontwikkeling van de Muchte maakt woningbouw mogelijk in de vorm van twaalf grondgebonden woningen en een appartementencomplex met zestien huurwoningen voor woningcorporatie Domijn. Domijn is bezig met de realisatie van het appartementencomplex. Eind 2024 is de verkoopovereenkomst voor de twaalf kavels getekend. De levering hiervan vindt uiterlijk in maart 2026 plaats.

Wanneer het appartementencomplex en de grondgebonden woningen zijn gerealiseerd, starten aansluitend de woonrijp werkzaamheden van het terrein. Het negatieve resultaat van de grondexploitatie van de Muchte is in 2024 omgeslagen naar een positief resultaat en voldoet hiermee aan alle voorwaarden van de POC methode om tussentijds winst te nemen. De tussentijdse winst bedraagt € 11.000. Per saldo bedraagt het resultaat op peildatum 1 januari 2025 € 73.200 positief. Dit is een verbetering ten opzichte van vorig jaar. Deze verbetering komt voornamelijk doordat de koopsom uit de getekende verkoopovereenkomst (uitkomst prijsvraag) hoger uitvalt. De Nitertweg De voormalige ijsbaan annex visvijver aan de Nitertweg 4 in Losser is herontwikkeld voor de uitgifte van één woningbouwkavel, een perceel natuurgebied en een kavel bestemd voor Stichting Staringmonument. De verkoop van de woonkavel gaat via een openbare inschrijvingsprocedure bij de notaris. Voor het perceel natuurgebied en de kavel voor Stichting Staringmonument lopen aparte verkooptrajecten. Per saldo bedraagt het resultaat op peildatum 1 januari 2025 € 29.859 positief. Deze verslechtering komt voornamelijk doordat de looptijd met een jaar is verlengd.

Pagina 3 van 5

Voormalige Martinusschool In 2024 heeft de levering van de grond plaatsgevonden. JOUW Wonen is begonnen met het bouwen van zeven rijwoningen (rij van vier en rij van drie). De verwachting is dat in Q4 van 2025 de gemeente de omliggende openbare ruimte woonrijp maakt en dat het project eind 2025 afgerond kan worden. Het resultaat van de grondexploitatie van de Martinusschool is positief en voldoet aan de voorwaarden van de POC methode om tussentijds winst te nemen. De tussentijds genomen winst bedraagt € 31.000. Per saldo bedraagt het resultaat op peildatum 1 januari 2025 € 45.504 positief. Dit is een verslechtering ten opzichte van vorig jaar. Deze verslechtering komt voornamelijk doordat de plankosten en beheerslasten hoger uitvallen dan geraamd.

Kanttekeningen Niet van toepassing. Financiële dekking van het voorstel Niet van toepassing. Participatie Het voorstel leent zich niet voor participatie. Vervolg Na vaststelling worden de jaarstukken 2024 bij gedeputeerde staten van Overijssel ingediend.

Pagina 4 van 5

Bijlagen Jaarrekening 2024 (25.0010572) Lopende grondexploitaties (25.008923 t/m 25.008929) ______________________________________________________________________________ Het college van burgemeester en wethouders van Losser; 3 juni 2025 secretaris,

burgemeester,

drs. J. van Dam

J.B. Diepemaat

Pagina 5 van 5