Document · PDF

Gemeenterekening 2025

Raadsvergadering 30 juni 2026, gemeente LosserBij agendapunt: Jaarrekening 202531.806 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

-30.068

377.243

83.900

-293.343

377.243

203.926

-173.317

subtotaal verliesneming

subtotaal winstneming

Totaal resultaat

Bij de verliesgevende grondexploitaties is de verliesvoorziening in 2025 afgenomen met € 120.026. Een '-' betekent een toename in de verliesvoorziening of het terugboeken van tussentijds genomen winst. Bij de winstgevende grondexploitaties is er in 2025 een tussentijdse winst gerealiseerd van € 83.900. Verliesvoorzieningen verrekenen we met de winstnemingen in het lopende jaar. Het saldo van beide is het jaarresultaat van de grondexploitaties. Is er sprake van een negatief jaarresultaat, dan dekken we dat uit de reserve Grondexploitatie. Is er sprake van een positief jaarresultaat, dan verdelen we dat evenredig over de reserve Grondexploitatie en de Algemene Risicoreserve. Per saldo bedraagt het jaarresultaat 2025 van de grondexploitaties € 203.926 positief. In de volgende alinea gaan we nader in op de verdeling van het positieve jaarresultaat over bovengenoemde reserves.

Reserve Grondexploitatie In het algemeen geldt dat de reserve Grondexploitatie is gevormd om de risico’s in de grondexploitaties op te kunnen vangen. De reserve Grondexploitatie mag maximaal € 1 miljoen bedragen. Het eventueel meerdere valt vrij ten gunste van het gemeentelijke rekeningresultaat. Voor het verslagjaar 2025 wordt de vrijval van de verliesvoorziening ad € 120.026 volledig toegevoegd aan de reserve grondexploitatie, omdat toevoegingen aan de verliesvoorziening ook volledig ten laste van deze reserve worden gebracht. De winstneming ad € 83.900 wordt evenredig over de reserve Grondexploitatie en de Algemene Risicoreserve verdeeld. Dit betekent dat € 41.950 (= € 83.900 * 50%) ten gunste van de Algemene Risicoreserve komt en € 41.950 ten gunste van de reserve Grondexploitatie. Aangezien de reserve Grondexploitatie het maximum van € 1 miljoen al heeft bereikt, valt zowel de vrijval verliesvoorziening als de helft van de winstneming vrij ten gunste van het gemeentelijke rekeningresultaat. Zie onderstaande tabel voor het verloop van de reserve Grondexploitatie. Verloop Reserve Grondexploitatie (bedragen in €)

Totaal

Saldo per 1-1-2025

1.000.000

50% toevoeging jaarresultaat grondexploitaties 2024

161.976

afwijking t.o.v. maximum reserve Grondexploitatie

-161.976

Saldo per 31-12-2025

1.000.000

Actuele vermogenspositie grondexploitatie De financiële uitkomsten over 2025 van de grondexploitaties verantwoorden we in deze paragraaf. Jaarlijks herzien we de grondexploitaties met als vertrekpunt de boekwaarde (saldo van inkomsten en uitgaven). Gerealiseerde kosten en opbrengsten van het lopende jaar verwerken we in de boekwaarde en de prognoses stellen we bij. De vermogenspositie van de grondexploitaties bestaat uit twee componenten, te weten: • het geïnvesteerde vermogen van de complexen ultimo 2025 (boekwaarde); • de prognoses van de complexen (grondexploitaties). De te verwachten eindresultaten rekenen we ten slotte terug naar het prijspeil 1 januari 2026. Dit is de zogenoemde contante waarde van het resultaat. Het berekenen van de contante waarde is belangrijk bij de beoordeling van de resultaatontwikkeling in de komende jaren en bij de beoordeling van de actuele vermogenspositie van de grondexploitaties. Voor de berekening van de grondexploitaties is het noodzakelijk om parameters vast te stellen. De gehanteerde parameters hebben wij in 2025 vastgesteld via de Notitie van Uitgangspunten. Voor de volledigheid vermelden we deze in onderstaande tabel.

Kosten Opbrengsten Rente

2025

2026

2027

2028

2029 e.v.*

3,00%**

3,50%**

2,50%

2,00%

***

3,00%

2,00%

0,70%

1,00%

1,25%

1,30%

1,50%

* Beheersmaatregel ingevolge BBV, uitgaande van basisjaar 2026, brengen we na 10 jaar de opbrengsten-parameter voorzichtigheidshalve terug naar 0% per jaar.

** Per grondexploitatie afzonderlijk beoordelen. Werkzaamheden die al zijn aanbesteed behoeven in principe geen indexatie. *** Voor toelichting grondprijstaxatie project specifiek zie bijlage B Grondprijzen 2026. Getaxeerde prijzen gelden in principe voor het hele jaar 2026.

In de Nota Grondbeleid staat beschreven dat we grondprijzen voor woningbouw taxeren volgens de normatief residuele methode. In aanvulling hierop kan op kavelniveau gedifferentieerd worden vanwege omvang, vorm, ligging, locatie en/of andere relevante factoren. De taxaties worden samen met een beëdigde taxateur uitgevoerd. Dit volgens het zogenaamde ‘vier-ogen principe’. De taxatiewaarde nemen we één op één over in de grondexploitaties. In exploitatie genomen plannen (bedragen in €) Complex

Boekwaarde 31-12-2025

Prognose eindresultaat op einddatum

Einddatum prognose

Prognose resultaat per 01-01-2026

Saller

-257.296

59.265

31-12-2026

58.678

Geurmeij

412.064

114.507

31-12-2028

110.537

Wonen aan 't Dinkeldal

14.190

-14.332

31-12-2026

-14.051

Invalsweg

292.207

-104.303

31-12-2027

-100.252

Muchte

-516.634

24.965

31-12-2028

24.099

Nitertweg

256.585

12.470

31-12-2026

12.347

Vm. Martinusschool

-106.777

14.950

31-12-2027

14.619

94.338

107.522

Totaal

105.977

De Saller Fase 2A en 2B zijn gereed. Het woonrijp maken van fase 2C is in uitvoering. Bij de uitvoering volgen we het bouwtempo van de woningen. Ten opzichte van de prognose verlopen de woonrijp werkzaamheden voortvarend en naderen afronding. Alle kavels zijn inmiddels geleverd. Het resultaat is verslechterd doordat de realisatie en het restantbudget van de woonrijpmaakkosten hoger zijn dan geraamd. De Saller voldoet aan de voorwaarden van de POC methode en is daarmee verplicht om tussentijds winst te nemen. Er is een tussentijdse winst genomen van € - 32.000. Na herziening van de grondexploitatie bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2026 € 59.265 positief. Dit is een verslechtering. Deze verslechtering komt voornamelijk doordat de gerealiseerde kosten voor het woonrijpmaken en de plankosten in 2025 hoger uitvielen dan geraamd en het restantbudget voor het woonrijpmaken voor 2026 is verhoogd. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2026 (contante waarde) is dit € 58.678 positief. Geurmeij De Geurmeij voorziet in een gedifferentieerd kavelaanbod van circa tachtig kavels. De uitgifte van fase 1 (van het tweede deel) is bijna afgerond. In fase 1 zijn 28 kavels gerealiseerd, waarvan er 27 zijn verkocht (o.a. de eerste acht rijwoningen van Tijdhof Hobema). De laatste kavel nemen we mee bij de uitgifte van fase 2. De uitgifte van fase 2 is in 2025 gestart. In

fase 2 zijn 21 kavels gerealiseerd, waarvan er 15 zijn verkocht in het afgelopen jaar (o.a. negen rijwoningen van Tijdhof Hobema). Voor de overige 6 kavels zijn de overeenkomsten getekend. De Geurmeij voldoet aan de voorwaarden van de POC methode en is daarmee verplicht om tussentijds winst te nemen. Er is een tussentijdse winst genomen van € 71.000. Na herziening van de grondexploitatie bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2028 € 114.507 positief. Dit is een verbetering ten opzichte van vorig jaar. Deze verbetering komt voornamelijk door het verwerken van de geïndexeerde grondprijzen. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2026 (contante waarde) is dit € 110.537 positief. Wonen aan het Dinkeldal In totaal zijn door aannemersbedrijf Haafkes en projectontwikkelaar Le Clercq dertig woningen gerealiseerd. Alle woonrijpwerkzaamheden van de openbare ruimte zijn gerealiseerd. Er loopt geen onderhoudstermijn meer, dus sluiten we de grondexploitatie af. Na herziening van de grondexploitatie bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2026 € 14.332 negatief. Dit is een verbetering ten opzichte van vorig jaar. Deze verbetering komt doordat alle nog openstaande budgetten zijn vrijgevallen t.b.v. het afsluiten van de grondexploitatie. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2026 (contante waarde) is dit € 14.051 negatief.

Invalsweg Het bestemmingsplan voorziet in de mogelijkheid tot het bouwen van één woning naast de Invalsweg 8a te Overdinkel. De verkoop van de kavel per openbare inschrijving is eerder niet doorgegaan vanwege opgelopen bouwkosten. De kavel stond weer enige tijd te koop, maar het animo bleek beperkt. Om de verkoopbaarheid te vergroten, hebben we de uitbreiding van de bouwmogelijkheden onderzocht. Na diverse haalbaarheidstoetsen berekend te hebben die een zwaar negatief resultaat toonden, is besloten dit onderzoek af te ronden. Tijdens dit onderzoek is de huidige kavel uit de verkoop gehaald. Na herziening van de grondexploitatie bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2027 € 104.303 negatief. Dit is een verslechtering ten opzichte van vorig jaar. Deze verslechtering komt voornamelijk doordat er meer VTU-kosten zijn gemaakt t.b.v. het onderzoek naar de bouwmogelijkheden. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2026 bedraagt het resultaat € 100.252 negatief. De Muchte De herontwikkeling van de Muchte maakt woningbouw mogelijk in de vorm van twaalf grondgebonden woningen en een appartementencomplex met zestien huurwoningen voor woningcorporatie Domijn. Domijn is bezig met de realisatie van het appartementencomplex. In 2025 heeft de levering van de twaalf kavels plaatsgevonden.

Wanneer het appartementencomplex en de grondgebonden woningen zijn gerealiseerd, starten aansluitend de woonrijpwerkzaamheden van het terrein. De Muchte voldoet aan de voorwaarden van de POC methode en is daarmee verplicht om tussentijds winst te nemen. Er is een tussentijdse winst genomen van € 35.700. Na herziening van de grondexploitatie bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2028 € 24.965 positief. Dit is een verslechtering ten opzichte van vorig jaar. Deze verslechtering komt door de boekwaarde van de hoge beheerslasten in 2025. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2026 (contante waarde) is dit € 24.099 positief. De Nitertweg De voormalige ijsbaan annex visvijver aan de Nitertweg 4 in Losser is herontwikkeld voor de uitgifte van één woningbouwkavel, een perceel natuurgebied en een kavel bestemd voor Stichting Staringmonument. De verkoop van de woonkavel gaat via een openbare

inschrijvingsprocedure bij de notaris. De kavel t.b.v. de historische kring is in 2025 geleverd aan Stichting Staringmonument. De natuurkavel is naar de afdeling BFR overgeboekt. Na herziening van de grondexploitatie bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2026 € 12.470 positief. Dit is een verslechtering ten opzichte van vorig jaar. Deze verslechtering komt door de boekwaarde van de hoge VTU-kosten en beheerslasten in 2025. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2026 (contante waarde) is dit € 12.347 positief. Voormalige Martinusschool JOUW Wonen is bezig met het bouwen van zeven rijwoningen (rij van vier en rij van drie). De gemeente is in 2025 gestart met de woonrijpwerkzaamheden van de omliggende openbare ruimte. De Martinusschool voldoet aan de voorwaarden van de POC methode en is daarmee verplicht om tussentijds winst te nemen. Er is een tussentijdse winst genomen van € 9.200. Na herziening van de grondexploitatie bedraagt het geraamde eindresultaat ultimo 2027 € 14.950 positief. Dit is een verslechtering ten opzichte van vorig jaar. Deze verslechtering komt door een nieuwe civiele raming inclusief meerwerk en groen en door de boekwaarde van de hoge beheerslasten in 2025. Omgerekend naar peildatum 1 januari 2026 (contante waarde) is dit € 14.619 positief.

2.8. Openbaarheidsparagraaf Woo De Wet open overheid (hierna de Woo) schrijft een openbaarheidsparagraaf voor. Het recht op informatie van burgers staat centraal in de Woo en wordt een kerntaak voor de gemeente. De wet wil overheden transparanter maken door overheidsinformatie beter vindbaar en digitaal toegankelijker aan te bieden. Door toepassing van de Woo streven we naar dienstverlening die zich explicieter richt op tijdige, duidelijke en betrouwbare informatie voor iedereen in onze samenleving. In 2025 heeft Losser in dit kader het volgende gerealiseerd: Strategie en uitvoering In 2025 is verder gewerkt aan het versterken van het handelingsperspectief op de Woo binnen bestuur en organisatie volgens het in 2024 voorgenomen ambitieniveau. Dit gebeurde onder meer via awareness-sessies, trainingen en evaluaties op Woo-verzoeken en het proces. De meerjarige Woo-opgave 2025-2030 blijft richtinggevend voor deze inspanningen. De implementatie van de Woo tot in de haarvaten van de organisatie laten doordringen is een lange termijn opgave. Personele wisselingen in 2025 – waaronder het vertrek en aantrekken van Woo-contactpersonen en een aantal projectleiders binnen het kernteam Woo– hebben invloed gehad op de planning en voortgang van het programma.

Ondanks deze uitdagingen zijn twee nieuwe Woo-contactpersonen aangesteld om de continuïteit te waarborgen en worden nieuwe projectleiders binnen het kernteam geworven. Actief openbaar maken De eerste tranche voor verplichte actieve openbaarmaking is in 2024 gerealiseerd. Nieuwe tranches zijn door het Rijk in 2025 nog niet bekendgemaakt. Daarom lag de focus op pilots over het opdoen van ervaring met actief openbaar maken van stukken en het voorbereiden van een structurele aanpak voor actieve openbaarmaking. Publicatie van Woo-verzoeken en besluiten vond in 2025 plaats via een tijdelijke voorziening in Ibabs. Voor de structurele ICToplossing om actief informatie te openbaren is er in 2025 een overeenkomst met Dimpact voorbereid; aansluiting staat gepland voor 2026. Passief openbaar maken Het aantal Woo-verzoeken bleef in 2025 hoog, ook qua omvang en complexiteit wordt nog steeds een toename gezien. Dergelijke verzoeken leggen een forse claim op capaciteit in het primaire proces. De verdeling van verzoeken over afdelingen is breder geworden, hoewel het fysiek domein nog steeds dominant is. Het proces voor passieve openbaarmaking is verder aangescherpt en ondergebracht bij Dienstverlening (Enschede), waarmee eigenaarschap in de lijnorganisatie is geborgd. In 2025 was de werkwijze voor het behandelen van Wooverzoeken voor beide gemeenten nog anders.

Maar met de komst van een uniform proces en twee Woo-contactpersonen voor beide gemeenten, zal dit proces gelijk worden getrokken. Het jaar 2025 vormde hierin een overgangsjaar, van oude naar nieuwe werkwijze. In 2025 zijn in Losser 12 Woo-verzoeken behandeld, waarvan in ieder geval een verzoek als handhavingsverzoek is aangemerkt. De verzoeken zijn door de desbetreffende teams zelf afgehandeld. Nog niet alle Woo-verzoeken van 2025 zijn gepubliceerd. Deze worden in 2026 gepubliceerd, waarna publicatie van onder andere Woo-verzoeken de standaard is en blijft. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht ons om de informatiehuishouding op orde te brengen en te houden. Na afronding van het programma BRIDGE eind 2024 is deze verantwoordelijkheid overgedragen aan de lijnorganisatie Informatiebeheer. In 2025 werden onder meer informatiebeheerplannen per afdeling opgesteld, waarmee een belangrijke stap is gezet richting duurzame informatiekwaliteit.

Jaarrekening

3. Financiële positie 3.1. Overzicht van baten en lasten Bedragen in 1.000 euro's Programma

Begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting (na wijziging) 2025 Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Wendbare organisatie

5.641

360

-5.280

5.849

504

-5.345

6.659

569

-6.091

Onmeunig mooi Losser

63.240

19.531

-43.708

68.756

24.875

-43.881

72.330

26.342

-45.989

Subtotaal

68.880

19.892

-48.989

74.605

25.379

-49.226

78.990

26.910

-52.079

Algemene dekkingsmiddelen

640

57.758

57.118

640

59.834

59.195

879

60.006

59.127

Heffing VPB

-28

-20

-33

Onvoorzien

521

-521

1.011

215

-796

2.550

-500

-3.050

Overhead

11.247

331

-10.916

10.955

331

-10.624

10.520

431

-10.089

Subtotaal

12.380

58.089

45.709

12.625

60.380

47.755

13.917

59.937

46.020

Saldo baten en lasten

81.261

77.981

-3.280

87.230

85.759

-1.471

92.906

86.847

-6.059

Wendbare organisatie

1.199

393

-806

393

483

Onmeunig mooi Losser

2.624

3.403

779

2.328

3.684

1.356

2.125

4.357

2.231

Saldo van mutaties reserves

3.823

3.796

-27

2.328

4.077

1.749

2.125

4.839

2.714

85.084

81.776

-3.307

89.558

89.836

279

95.032

91.686

-3.346

Resultaat

3.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Hieronder wordt per taakveld een toelichting gegeven op de afwijkingen tussen de begrote en gerealiseerde baten en lasten. De toelichting is op hoofdlijnen en daarom soms niet volledig te herleiden naar de exacte bedragen in de tabellen. Toelichting op de algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen die hierboven worden gepresenteerd zijn: Bedragen x 1.000 Euro'sAlgemene dekkingsmiddelen

Budget primair

Budget actueel

Realisatie

Saldo

6.220

6.160

6.419

258

Belastingopbrengsten

6.224

6.164

6.422

258

Algemene uitkeringen

50.173

52.521

52.464

-57

Dividend

451

576

514

-62

Saldo financieringfunctie

270

-66

-273

-207

Overige dekkingsmiddelen

50.894

53.031

52.705

-326

Saldo

57.118

59.195

59.127

-68

OZB Hondenbelasting

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten van een gemeente waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Dat betekent dat de gemeente deze vrij kan besteden (in tegenstelling tot de specifieke dekkingsmiddelen). OZB De gerealiseerde opbrengst OZB komt in 2025 uiteindelijk € 128.000 hoger uit dan we verwacht hadden. Daarnaast is er € 36.000 aan niet begrote opbrengst betekenings- en aanmaningskosten ontvangen. Algemene uitkering Het negatieve resultaat bedraagt € 0,6 mln. De effecten van de mei-, september-, en decembercirculaire 2025 zijn, inclusief bijbehorende taakmutaties, al in de begrotingscijfers verwerkt. Het nadeel komt doordat we nog een aantal afrekeningen van het ministerie hebben ontvangen, die per saldo leiden tot een nadeel van € 57.000. Dividend Het ontvangen dividend valt iets lager uit dan geraamd en leidt tot een nadeel van € 62.000. Saldo financieringsfunctie Het nadeel van in totaal € 207.000 wordt vooral veroorzaakt doordat we meer rente voor kortlopende leningen hebben betaald. Omdat de rente op kortlopende leningen lager is dan die op langlopende leningen proberen we zoveel mogelijk kort te lenen, voor zover de kasgeldlimiet dat toelaat (zie ook toelichting in de paragraaf Financiering). Over de hele linie hebben we wel een stijging van de rente gezien. Ook moest meer geleend worden omdat we flink investeren in Losser.

Tegenover de hogere rentelasten staan ook hogere inkomsten omdat er meer rente aan onderhanden werk (nog niet afgeronde investeringen kon worden toegerekend.

Voor de verklaring van het onder "overige dekkingsmiddelen" geschetste nadeel van € 326.000 verwijzen wij verder naar de toelichting in het programma Wendbare organisatie en transparant bestuur in dit hoofdstuk. In de hierna volgende beschrijving van de financiële ontwikkelingen op de taakvelden lichten we afwijkingen vanaf € 50.000 per taakveld, uitgesplitst naar baten en lasten, toe. Onvoorzien In de begroting is conform het bepaalde in de Financiële verordening een budget voor onvoorziene omstandigheden opgenomen van € 10.000. Hierover leggen we conform artikel 28b van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) verantwoording af. In 2025 is dit budget volledig ingezet voor de kosten van het verwijderen van drugsafval. Programma Onmeunig mooi Losser Bedragen x 1.000 EuroAfwijking : + is voordeel / - is nadeel

Afwijking lasten

Afwijking baten

Afwijking storting

Afwijking onttrekking

Saldo

203

672

875

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

-110

-4

-114

2.1 Verkeer en vervoer

-34

-2

2.4 Economische Havens en waterwegen

-76

-71

2.5 Openbaar vervoer

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-35

-9

3.4 Economische promotie

105

4.2 Onderwijshuisvesting

-43

-7

-49

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-127

155

5.1 Sportbeleid en activering

5.2 Sportaccommodaties

-34

103

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticip

5.4 Musea

-2

5.5 Cultureel erfgoed

-13

5.6 Media

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

106

-59

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-1.245

1.531

286

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

102

6.3 Inkomensregelingen

193

250

6.4 WSW en beschut werk

-44

6.5 Arbeidsparticipatie

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-142

235

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

-7

6.712 Begeleiding (WMO)

-129

6.713 Dagebesteding (WMO)

-41

6.71a Huishuishoudelijke hulp (WMO)

-61

0.10 Mutatie reserves

6.71b Begeleiding (WMO)

-120

-119

6.71c Dagbesteding (WMO)

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

-477

6.72a Jeugdzorg begeleiding

-37

6.72b Jeugdzorg behandeling

-80

6.72c Jeugdhulp dagbesteding

-61

6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig

-28

6.73b Gezinsgericht

-30

6.73c Jeugdhulp met verblijf overig

-69

6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf

-91

6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

-58

6.74c Gesloten plaatsing

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal

-578

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

-275

6.791 PGB WMO

6.792 PGB Jeugd

110

6.811 Beschermd wonen (WMO)

-12

6.812 Maatschappelijke en vrouwenopvang (WMO)

-24

6.92 Coordinatie en beleid Jeugd

-6

7.1 Volksgezondheid

-271

-4

-275

7.3 Afval

7.4 Milieubeheer

-438

-431

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

8.1 Ruimte en leefomgeving

122

-2

120

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

-32

-518

-550

8.3 Wonen en bouwen

-238

208

-30

7.2 Riolering

Toelichting taakvelden programma Onmeunig mooi Losser Taakveld 0.10 Mutatie reserves Toelichting voordeel storting reserves € 203.000 Door een lagere winstneming voor de grondexploitaties wordt ook minder toegevoegd aan de reserve grondexploitaties en de algemene reserve (voordeel € 172.000); voor een gedetailleerde toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid. Eventuele voor of nadelen op het onderhoudsbudget voor onderwijsgebouwen worden verrekend met de reserve MOP onderwijs; doordat er meer onderhoud is gepleegd is er geen bedrag toegevoegd aan deze reserve (voordeel € 31.000).

Toelichting voordeel onttrekking reserves € 672.000 Voor de kosten van de groen blauwe diensten is € 250.000 betaald (zie taakveld 0.8 Overige baten en lasten bij het programma Wendbare organisatie). Hiervoor is in voorgaande jaren een reserve opgenomen, van waaruit nu de bijdrage is verwerkt; zowel de kosten als de bijdrage uit de reserve waren niet in de begroting opgenomen. Door een beter resultaat voor de grondexploitatie Wonen aan het Dinkeldal is € 128.000 minder nodig voor de verliesvoorziening. Omdat deze vrijval niet aan de reserve grondexploitatie hoeft te worden toegevoegd (deze heeft het maximum van € 1.000.000 bereikt), valt dit voordeel vrij ten gunste van het rekeningresultaat. Doordat de kosten voor onderhoud wegen lager uit zijn gevallen dan geraamd is een lagere bijdrage uit de reserve wegen € 266.000 opgenomen. De kosten voor duurzaamheid (zie taakveld 7.4 Milieubeheer) worden, na verrekening van de ontvangen rijksbijdrage, volledig gedekt door een bijdrage uit de reserve duurzaamheid; Doordat een deel van de ontvangen bijdrage 2025 is gebruikt voor de kosten in 2024 is nu € 460.000 uit deze reserve onttrokken.

Naast bovenstaande saldi zijn ook lagere onttrekkingen gedaan uit enkele reserves voor het sociaal domein (€ 125.000), de reserve investeringsbijdragen (€ 44.000) en de reserve Bibob (€ 23.000); in deze gevallen waren de kosten ook lager, waardoor niet de begrote onttrekking nodig was. Ter invulling van de in de VJN25 opgenomen taakstelling zijn bovendien de reserves Synergie hervormingsagenda en Sociaal Domein met in totaal € 300.000 afgeraamd. Taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Toelichting nadeel lasten € 110.000 De overschrijding op de geraamde lasten op dit taakveld komt vooral omdat de kosten voor het meerjarig onderhoud van diverse gemeentelijke panden hoger is dan in de FR25 werd ingeschat. De overschrijding wordt gedekt door aanwending van de reserve onderhoud gebouwen (taakveld 0.10). Dat geldt ook voor de energiekosten van de voormalige Aloysiusschool. Het nadeel is € 79.000. Een ander nadeel is energie. Door een nabetaling voor energie, die bij de FR25 nog niet bekend was, zien we op diverse taakvelden een overschrijding, ook op gemeentelijke panden. De overschrijding is € 25.000. Het overige nadeel van € 6.000 bestaat uit verschillende kleine voor- en nadelen en wordt hier niet verder toegelicht. Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Het saldo op zowel de lasten als de baten is kleiner dan € 50.000 en wordt hier verder niet toegelicht.

Taakveld 2.4 Economische Havens en waterwegen Toelichting nadeel lasten € 76.000 Dit nadeel is ontstaan door hogere kosten voor de verwerking van bermmaaisel.

Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en regelingen Het saldo op zowel de lasten als de baten is kleiner dan € 50.000 en wordt hier verder niet toegelicht. Taakveld 3.4 Economische promotie Toelichting voordeel lasten € 74.000 In de oorspronkelijke begroting 2025 hebben we de nodige middelen opgenomen voor investeringen in recreatie en toerisme, onder meer voor schakels routenetwerken, struinpaden, vrijetijdseconomie, routenetwerken en de Drielandsteen. In de financiële rapportage 2025 voorzagen we al dat we niet alles konden realiseren en is het totaal beschikbare budget van € 200.000 al met € 100.000 verlaagd. We hebben weliswaar zaken in gang gezet maar nog niet alles hebben we in 2025 kunnen afronden. Hierdoor blijft op dit budget € 81.000 over. Er resteert dan een nadeel van € 7.000 dat veroorzaakt wordt door verschillende kleinere afwijkingen die hier verder niet worden toegelicht. Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting Het saldo op zowel de lasten als de baten is kleiner dan € 50.000 en wordt hier verder niet toegelicht. Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Toelichting nadeel lasten € 127.000 We hebben extra activiteiten uitgevoerd in het kader van het onderwijsachterstandenbeleid (OAB) om onderwijsachterstanden in Losser te bestrijden. Daardoor hebben we meer uitgegeven dan geraamd.

We kunnen deze kosten dekken uit rijksmiddelen die we overgehouden hebben in voorgaande jaren (zie toelichting baten). Het nadeel is € 68.000. Verder zijn de kosten van het leerlingenvervoer toch harder gestegen dan in de financiële rapportage 2025 werd voorzien. Het nadeel is € 52.000. Toelichting voordeel baten € 155.000 Het voordeel wordt veroorzaakt door een vrijval van restantmiddelen uit 2024 van de Spuk voor het onderwijsachterstandenbeleid (€ 102.000). Hier staan ook hogere lasten tegenover (zie toelichting lasten). Ook hebben we voor het Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (voor het tegengaan van vroegtijdig schoolverlaten) extra middelen ontvangen. Het voordeel is hier € 35.000. Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering Toelichting voordeel lasten € 52.000 Omdat de combinatiefunctionaris in 2025 uit de rijksmiddelen voor de Brede Spuk is betaald wordt het beschikbare budget van € 22.000 niet aangewend. Ook het beschikbare budget voor lokale sportinitiatieven is niet volledig besteed, het voordeel is hier € 15.000. Het resterende voordeel van € 15.000 komt doordat verschillende budgetten op het onderdeel sport algemeen, zoals middelen voor verzekeringen en het activiteitenbudget, niet volledig zijn besteed.

Toelichting nadeel baten € 5.000 Het saldo van de baten op dit taakveld is kleiner dan € 50.000 en wordt niet toegelicht. Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Het saldo van de lasten op dit taakveld is kleiner dan € 50.000 en wordt niet toegelicht. Toelichting voordeel baten € 103.000 Het voordeel op de baten van de sportaccommodaties komt volledig voor rekening van de ontvangen specifieke uitkering sport. Deze uitkering ontvangen we voor niet via het btwcompensatiefonds vergoede btw. Tegenover deze uitkering staan dus ook btw-lasten op dit taakveld, maar omdat het saldo van de lasten kleiner is dan € 50.000 wordt dit verder niet toegelicht. Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, productie en participatie Het saldo van de lasten en baten op dit taakveld is kleiner dan € 50.000 en wordt niet toegelicht. Taakveld 5.4 Musea Het saldo van de lasten en baten op dit taakveld is kleiner dan € 50.000 en wordt niet toegelicht. Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed Het saldo van de lasten en baten op dit taakveld is kleiner dan € 50.000 en wordt niet toegelicht. Taakveld 5.6 Media Na vaststelling van de subsidie voor Fundament voor 2025 hebben we nog middelen van het rijk ontvangen voor de bibliotheek. Deze zaten nog niet helemaal verwerkt in de beschikking voor 2025. Daarom resteert er nu een voordeel van € 59.000.

Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Toelichting voordeel lasten € 106.000 Het overgrote deel van het voordeel op de lasten komt doordat de kosten van plantsoenen en openbaar groen lager uitvallen dan geraamd. Voor € 32.000 komt dit doordat er minder werkzaamheden voor herstelgroen zijn uitgevoerd. Verder is het budget voor het verbeteren van de toegankelijkheid van recreatieve voorzieningen maar beperkt aangewend. Het voordeel is € 23.000. Een voordeel van € 25.000 komt doordat het budget Verankeren beken & bleken (nog) niet is uitgegeven. Een voordeel van € 24.000 komt doordat de verwerkingskosten voor groenafval lager uitvallen dan geraamd. Het resterende voordeel van € 2.000 wordt verder niet toegelicht. Toelichting nadeel baten € 59.000 De concessievergoeding voor de kermis valt fors lager uit dan begroot (nadeel € 43.000). Voor de opbrengst verkoop groenstroken is nog steeds een bedrag begroot, terwijl er nagenoeg geen groenstroken meer verkocht worden (nadeel € 17.000).

Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Toelichting nadeel lasten € 1.245.000 Het nadeel op de lasten op dit taakveld wordt vrijwel volledig veroorzaakt doordat de kosten van de noodopvang en de opvang van Oekraïners hoger uitvallen dan waar we in de FR25 rekening mee hebben gehouden. Het nadeel is € 1.140.000. Dit wordt echter meer dan goedgemaakt door een hogere bijdrage van het rijk (zie toelichting baten). De kosten van inburgering vallen ook hoger uit, het nadeel is € 61.000. Hier staat echter een extra onttrekking aan de reserve inburgering tegenover (zie toelichting taakveld 0.10). Er resteert dan nog een nadeel van € 44.000. Dat zit vooral op het onderdeel Sociaal Cultureel Werk, doordat we in 2025 een subsidie voor inclusie over 2024 nabetaald hebben. Toelichting voordeel baten € 1.531.000 Zoals onder de toelichting op de lasten al is aangegeven komt het voordeel vrijwel volledig op het conto van de vergoeding voor de noodopvang en de opvang van Oekraïners. De bijdrage van het rijk valt € 1.574.000 hoger uit dan geraamd. Het resterende verschil komt, naast een aantal kleinere voor- en nadelen, door de bijdrage voor Twentse Koers van € 60.000 (voordeel). Daar staat een nadeel van € 104.000 tegenover omdat de rijksbijdrage voor de Wet Inburgering lager uitvalt dan geraamd.

Taakveld 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Toelichting voordeel lasten € 102.000 Een groot deel van het voordeel komt doordat er in het kader van de nieuwe inkoop van jeugdzorg een lump sum (bedrag ineens) afspraak is gemaakt met een partij die kennis en kunde levert voor de intake van nieuwe cliënten. Het aantal blijft echter flink achter bij de verwachtingen. Hierdoor is slechts een deel van geraamde bedrag uitbetaald in overleg met de aanbieder. Het voordeel is afgerond € 69.000. Het resterende deel van het voordeel op het werkbudget voor jeugdzorg. Voor een belangrijk deel komt dat doordat een deel van de pilots minder kost dan geraamd. Daar staat dan wel weer een nadeel op de onttrekking aan de betreffende reserve tegenover (taakveld 0.10). Het voordeel is € 32.000. Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Toelichting voordeel lasten Het saldo is kleiner dan € 50.000 en wordt niet toegelicht. Toelichting voordeel baten € 193.000 Een groot deel van het voordeel wordt veroorzaakt door hogere ontvangsten van de TOZOmiddelen. Er is meer teruggevorderd dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Taakveld 6.4 WSW en beschut werk Het saldo is kleiner dan € 50.000 en wordt niet toegelicht. Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie Het saldo is kleiner dan € 50.000 en wordt niet toegelicht.

Wmo: taakvelden 6.6., 6.71, 6.71a, 6.71b, 6.71c, 6.712, 6.713, 6.791, 6.811 en 6.812 Toelichting nadeel lasten € 472.000 Taakveld 6.6 Wmo Algemeen De kosten op dit taakveld vallen € 120.000 hoger uit dan geraamd. Een deel van deze overschrijding heeft te maken met hogere kosten voor de Sociale Recherche (€ 40.000). De totale kosten van de pilots voor Jeugd en Wmo vallen iets lager uit dan in de FR25 nog was geraamd. De meeste kosten voor de pilots hebben echter betrekking op de Wmo waardoor op dit taakveld de kosten voor de pilots toch hoger uitvallen dan geraamd in de FR25 (€ 60.000). Dit wordt gedekt door een hogere aanwending van de reserve, maar komt niet op dit taakveld tot uitdrukking. De resterende € 20.000 bestaat uit diverse kleinere plussen en minnen. Taakveld 6.712 Begeleiding Wmo Al vanaf het begin van het jaar zien we dat de gedeclareerde kosten per maand op dit product geleidelijk toenemen. Op het moment dat we de prognose hebben gemaakt voor de FR25 leek de declaratie per maand te stabiliseren op € 44.000. In de wetenschap dat de kosten in vakantiemaand augustus lager uitvallen is voor de prognose rekening gehouden met € 53.000. We zien echter na augustus een flinke stijging van het gedeclareerde bedrag per maand, tot bijna € 80.000 in december. Het leidt uiteindelijk tot een overschrijding van € 124.000 op dit onderdeel.

Taakveld 6.71b Begeleiding Wmo In de FR25 hebben we onze ramingen gebaseerd op de declaraties tot en met augustus. De afwijking tussen de raming en de werkelijke kosten is minimaal. Dat hier toch een nadeel van € 120.000 ontstaat komt doordat Menzis kosten gefactureerd heeft voor geleverde zorg die nog niet in de FR25 waren meegenomen. Toelichting voordeel baten € 235.000 Net als voorgaande jaren ontvangen we ook in 2025 een uitkering vanuit de reserve Beschermd Wonen. We hebben hier in de begroting inmiddels rekening mee gehouden. Toch valt ook in 2025 de uitkering nog hoger uit. Het voordeel hiervan is € 235.000. Jeugd: taakvelden 6.72., 6.72a, 6.72b, 6.72c, 6.72d, 6.73a, 6.73b, 6.73c, 6.74a, 6.74b, 6.74c, 6.82, 6.82a en 6.82b Toelichting nadeel lasten € 1.667.000 Taakveld 6.72 Maatwerkdienstverlening 18Op het onderdeel Jeugd transitiearrangementen is de overschrijding afgerond € 476.000. Kijken we naar de prognose voor de FR25 versus de stand in de JR25 dan is het verschil slechts € 4.000. Een nadere analyse laat zien dat dit komt doordat de kosten van maatwerktrajecten/trajecten waar geen zorgcode aan gekoppeld is (niet gecontracteerde zorg) op dit onderdeel worden geboekt, en niet meegenomen zijn in de gebruikte data, en dus ook niet in de prognose. Verder is hier ook nog een taakstelling geraamd, die pas de komende jaren wordt ingevuld.

En de kosten van de ondersteuningsbehoeften vallen € 100.000 hoger uit.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Losser&id=325a2c2c-80b2-4b06-91b5-7165d4365d57