Document · PDF

Begroting GBTwente.pdf

Raadsvergadering 26 juni 2023, gemeente LosserBij agendapunt: Begrotingen gemeenschappelijke regelingen14.820 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

84 2 2 97 86

5.2

Begroting GR-gemeenten

5.2.1

Bedrijfsvoering en algemeen

e e e e e

319.880 208.549 45.180 54.177 63.292 185.245 89.290 84.167 2.055 2.269 97.119 86.142

Bij het taakveld bedrijfsvoering zijn de overheadkosten begroot, evenals de kosten voor faciliteren bestuursorgaan en de overige algemene kosten. De budgetten zijn aangepast op basis van de indexeringen en eerdergenoemde budget neutrale mutaties. Bedragen x C1000.

GBTwente

Bedragen x C 1.000

BEGROTING 2024

Bedrijfsvoering

Lasten

Baten

-2.631

-1.367

0 VERHEAD (zowel GR als FUO) Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten

Overige goederen en diensten Personeel van derden Facilitaire zaken Financiële administratie Huisvestingskosten ICT Opleidingskosten Personeel en Organisatie Overige goederen en diensten FACILITEREN BESTUURSORGAAN (zowel GR als FUO)

-711

-711 -6 -35 -172 -34 -143 -32 -83 -207

Salarissen en sociale lasten

-28

Goederen en diensten

-97

Overige goederen en diensten OVERIGE ALGEMENE KOSTEN GR

-97

Goederen en diensten

Energie Overige goederen en diensten Huisvestingskosten primair proces Overige goederen en diensten

5.2.2

-427

-2

-424 -207 -217

Vastgoed en Belastingen

Binnen vastgoed en belastingen is de vacatureruimte begroot op einde schaal minus twee periodieken. De mutaties in budgetten zijn het gevolg van mutaties in structurele kosten (voordeel op porti, voordeel derden licenties luchtfoto's, voordeel op aangepaste procesgang borging BAG/WOZ, nadeel taxatieverslag nieuwe stijl) of desintegratie van taken die niet meer worden uitgevoerd (gemeente Oldenzaal). Bedragen x C1000.

GBTwente

Bedragen x C 1.000

BEGROTING 2024

VASTGOED EN BELASTINGEN Salarissen en sociale lasten

Lasten

Baten

-10.206

-5.825

Vergoedingen voor personeel Goederen en diensten

-1.992

Personeel van derden Energie

-42 -13

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten Facilitaire zaken

-112 -271

-1.936

ICT Onderhoud hard- en software

-624 -647

Opleidingskosten Overige kosten diensten derden

-140 -142

Verrekeningen

Kapitaallasten DATA EN ADVIES

-195

Salarissen en sociale lasten

-246

Goederen en diensten

-53

Overige goederen en diensten Facilitaire zaken

-11

ICT Enschede

-31

Opleidings- en overige personeelskosten KLANTCONTACT (alleen 2e lijn)

-53

-10

Goederen en diensten

Overige goederen en diensten Onderhoud hard- en software ICT Enschede KLANTCONTACT (zowel 1e als 2e lijn)

-26

-26 -6 -21

Goederen en diensten

-26

Overige goederen en diensten Onderhoud hard- en software WAARDEBEPALING

-26 -26

Goederen en diensten

-1.126

Personeel van derden Overige goederen en diensten

-684 -442

Contributies en lidmaatschappen Onderhoud hard- en software

-30 -316

Overige kosten diensten derden COMBI-AANSLAGENBILJETTEN

-96

Goederen en diensten

-319

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-172

Bankkosten Uitbestede werkzaamheden

-86 0

Overige kosten diensten derden COMBI-AANSLAGREGELS HONDENBELASTING

-319

-60

Goederen en diensten

Overige goederen en diensten Controle hondenbelasting

-26

-26 -26

OVERIGE AANSLAGBILJETTEN (excl. Reclame- en Precariobelasting) Goederen en diensten

-69

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten Uitbestede werkzaamheden

-19 -29

Kosten beroepszaken Bankkosten

-4 -11

Overige kosten diensten derden AANSLAGBILJETTEN RECLAME- en PRECARIOBELASTING

-69

-7

Goederen en diensten

-3

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-2

Uitbestede werkzaamheden Bankkosten

0 -1

-3

D WANGINVORDERING Goederen en diensten

Personeel van derden Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten Overige kosten diensten derden KWIJTSCHELDING

-146

-55 -92 -40 -51

Goederen en diensten

-143

Personeel van derden Overige goederen en diensten Drukwerk Contributie Stichting Inlichtingenbureau

-118 -25 -11 -13

AANSLAGREGEL DEFINITIEVE AANSLAG DIFTAR Goederen en diensten

-11

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-5

Overige kosten diensten derden

-6

GBTwente

-11

5.3

Begroting FUO-gemeenten

Hieronder wordt de begroting van de gemeenten, waarmee een fiscale uitvoeringsovereenkomst is afgesloten, weergegeven. Er zijn nieuwe prijsafspraken gemaakt, die in 2021 zijn ingaan. Een deel van de geprognosticeerde winst is reeds verdisconteerd op de bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling. BEGROTING 2024

Bedragen x C 1.000

Lasten FISCALE UITVOERINGSOVEREENKOMSTEN

Baten

-1.721

Salarissen en sociale lasten

-1.156

Goederen en diensten

33 -

-170

Personeel van derden

-25

Energie

-1

Overige goederen en diensten

-144

Facilitaire zaken

-22

Opleidingskosten

-13

Onderhoud hard- en software

-66

Overige goederen en diensten

-44

Vennootschapsbelasting

-3

WAARDEBEPALING Goederen en diensten

-255

Personeel van derden

-219

Overige goederen en diensten

-36

Onderhoud hard- en sofware

-29

Overige kosten diensten derden

-7

COMBI-AANSLAGEN Goederen en diensten

-34

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-34 -34

AD HOC AANSLAGEN Goederen en diensten

-29

Overige goederen en diensten

-29

Drukwerk en portokosten

-3

Overige kosten diensten derden

-26

KWIJTSCHELDING Goederen en diensten

-9

Personeel van derden

-9

DEBITEURENBEHEER Goederen en diensten

-17

Overige goederen en diensten Bankkosten

-17 -17

DWANGINVORDERING Goederen en diensten

-17

Personeel van derden Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-11 -6

-6

DIFTAR Goederen en diensten

-32

Overige goederen en diensten

5.4

-32

Drukwerk en portokosten

-13

Ovrige kosten diensten derden

-19

Desintegratie

Op basis van de beleidsregels zijn de kosten die samenhangen met de afschaffing van werkzaamheden uit de begroting gehaald en op basis van gemaakte afspraken nog deels doorbelasting aan de desbetreffende gemeenten. Voor 2024 gaat het om de gemeente Losser en Oldenzaal voor wat betreft de hondenbelasting en de gemeente Bronckhorst voor de afschaffing van de medische container. 1 Begroting 2024 İDesintegratiekosten

GBTwente

-13

Meerjarenperspectief 2025 - 2027

In dit meerjarenperspectief wordt de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage van de deelnemende gemeenten uitgewerkt. Hierbij wordt geen rekening gehouden met toetreding van nieuwe gemeenten, dan wel uitbreiding van dienstverlening. Groei is nu niet de ambitie van GBTwente. Op basis van de geformuleerde uitgangspunten is het meerjarenperspectief opgesteld. Bedragen x C 1.000 Lasten negatief bedrag, baten positief bedrag

Begroting 2024 Lasten

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2025 Lasten

Saldo

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2026 Lasten

Saldo

Baten

Meerjarenperspectief Jaarschijf 2027 Lasten

Saldo

Baten

Saldo

Overhead Salarissen en sociale lasten

-1.367

-1.423

-1.479

-1.537

Goederen en diensten Overige algemeen Salarissen en sociale lasten

-711

-729

-742

-757

-28

-29

-31

-32

Goederen en diensten

-524

-536

-547

-557

-7.227 -4.470 -195 -3 -13

-7.523 -4.611 -202 -2 -5

-7.523 -4.578 -202 -2 -5

-7.816 -4.699 -200 -1

-7.816 -4.666 -200 -1

-8.121 -4.788 -211 -0

-14.538

-15.061

-15.028

-15.515

-15.482

-16.002

-59

-61

-62

-63

Vast goed en belastingen Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Kapitaallasten Vennootschapsbelasting De sinte gratiekosten

-7.227 -4.503 -195 -3 -13

Subtotaal

-14.571

Onvoorzien

-59

-8.121 -4.755 -211 -0

-15.969 -63

Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Enschede

4.804

4.969

5.120

5.280

Bijdrage gemeente Hengelo

2.447

2.531

2.608

2.689

Bijdrage gemeente Borne

588

608

626

646

Bijdrage gemeente Losser

583

603

621

641

Desintegratiebijdrage Losser

Bijdrage gemeente Haaksbergen

657

679

700

722

Bijdrage gemeente Almelo Desintegratiebijdrage Almelo

2.019

2.089

2.153

2.220

Bijdrage gemeente Oldenzaal

868

898

Desintegratiebijdrage Oldenzaal

Bijdrage gemeente ĩwenterand

803

831

Desintegratiebijdrage ĩwenterand Bijdrage gemeente Lochem

925

955

856

883

Bijdrage gemeente Hof van Twente

Bijdrage gemeente Berkelland

924

955

984

1.014

Bijdrage gemeente Bronckhorst

872

901

928

957

Desintegratiebijdrage Bronckhorst Bijdrage project gebruiksoppervlakte Suto taal dekkingsmiddelen

925 856

Resultaat uit bedrijfsvoering voor bestemming Onttrekking reserve ĩoevoeging aan reserve

14.602 -14.630 -4

14.635

GBTwente

-14.635

-61

15.093

-15.121 IM 15.126

15.029

-62

15.547

-15.577 IH 15.580

15.485

-63

-16.065

16.033

| 14.635

-4

-5

-4

-5 -15.126

15.126

-5

-3

-5

-3 -15.580

-3

15.970

16.066 IH

Resultaat

14.542

-1

15.580

-16.066

16.066

Met onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de structurele en incidentele baten en lasten over de jaren 2024 tot en met 2027, evenals begrote toevoegingen aan of onttrekkingen uit de reserve. Begroting 2024 Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Totaal lasten (excl. Toevoegingen reserves) Totaal toevoegingen reserves

-14.630.290 -4.452

-15.121.279 -4.526

-15.576.840 -2.880

-16.065.037 -1.151

Totaal lasten in begroting (incl. mut. reserves)

-14.634.742

-15.125.805

-15.579.720

-16.066.188

Totaal baten (excl. Onttrekkingen reserves) Totaal onttrekkingen reserves

14.634.742 0

15.125.805 0

15.579.720 0

16.066.188 0

Totaal baten in begroting (incl. mut. reserves)

14.634.742

15.125.805

15.579.720

16.066.188

Incidentele lasten (negatief bedrag) Incidentele toevoegingen aan de reserves (negatief bedrag)

-13 0

-5 0

0 0

Incidentele baten (positief bedrag)

Incidentele onttrekkingen aan de reserves (positief bedrag)

Lasten (negatief bedrag)

Baten (positief bedrag)

Totaal saldo begroting na bestemming Incidentele lasten

GBTwente

Begrote Meerjarenbalans

Op basis van de voorschriften uit de BBV is er een begrote balans opgesteld. Aan de hand van onderstaande balans zijn onder andere de financiële kengetallen in paragraaf 4.2.1. bepaald en de balans verschaft inzicht in de ontwikkeling van het EMU-saldo. Bedragen x C 1.000 Materiele vaste activa Totaal vaste activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Vaste schuld Totaal vaste passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Balans 31-12-2024 Balans 31-12-2025 Balans 31-12-2026 Balans 31-12-2027 1.127 1.003 1.042 1.175 1.127 1.003 1.042 1.175 7.203 7.224 7.080 6.840 248 248 248 248 313 313 313 313 7.764 7.785 7.641 7.401 8.891 8.788 8.683 8.576 692 697 700 701 1.090 982 874 766 1.782 1.679 1.574 1.467 6.486 6.486 6.486 6.486 623 623 623 623 7.109 7.109 7.109 7.109 8.891 8.788 8.683 8.576

Het EMU-saldo is als volgt berekend: Omschrijving (bedragen x C 1.000)

1 2 3

4 5

Exploitatiesaldo vóór mutaties in de reservers (bbv art 17c) (voordelig) Afschrijvingen ten laste van exploitatie

Desinvesteringen in (im)materiele vaste activa voor zover niet in exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijpmaken e.d. Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in exploitatie verantwoord Lasten op balanspost voorzieningen voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord

2023 conform begroting

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten lasten van de reserves worden gebracht en die niet vallen onder één van de bovenstaande posten

Verkoop van effecten a. gaat u effecten verkopen b. Zo ja, wat is bij verloop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo (nadelig)

2024 conform begroting

2025 conform MJP

2026 conform MJP

2027 conform MJP

207

197

190

195

202

200

211

146

228

332

Bruto dotaties aan voorzieningen ten laste van exploitatie minus vrijval van voorzieningen ten bate van exploitatie Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht op post 4

2022 conform jaarstukke n

nee

361

nee

235

nee

140

nee

-25

-120

Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort

GBTwente

van 3^! hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMUsystematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van GBTwente voor 2024 komt uit op C 53.165 voordelig. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven lager zijn dan de inkomsten.

Vervangingsinvesteringen

Met ingang van deze meerjarenbegroting wordt ook inzicht gegeven in de geplande vervangingsinvesteringen. De ramingen van deze investeringen zijn gebaseerd op de historische investering vermeerderd met de prijscompensatie die in deze begroting volgens de uitgangspunten gehanteerd wordt. Bij de vaststelling van de begroting worden hiermee niet alleen kapitaallasten van deze vervangingsinvesteringen vastgesteld maar stelt het Algemeen Bestuur ook de geraamde kredieten vast die verband hebben met deze vervangingsinvesteringen. Dit betekent dat het algemeen Bestuur hiervoor geen separate investeringsbudgetten meer beschikbaar hoeft te stellen. Bij daadwerkelijke vervanging wordt er gekeken naar nut en noodzaak en zullen we u hierover blijven informeren. Voor de vervangingsinvesteringen worden de lasten vastgesteld, maar stelt het algemeen bestuur ook de investeringen vast. Dit betekent dat binnen het vervangingsinvesteringsplan het algemeen bestuur geen separate goedkeuring hoeft te geven voor investering.

GBTwente

Het geplande vervangingsinvesteringsoverzicht ziet er voor de begrotingsjaren 2024 t/m 2027 als volgt uit:

Geplande Vervangingsinvesteringen (bedragen in i) Investeringen - Machines, apparaten en installaties * Veiligheidsvoorzieningen Bedrijfsgebouwen * ICT Investeringen * Mobile Devices * Audiovisuele middelen

2024

2025

2026

2027

47.900 43.520

39.520

76.220 35.490

90.480

54.340

27.750

- Overige materiële vaste activa * Meubilair * Modules Belasting en waarderingsapplicatie * Contractmanagementsysteem

89.180 115.830 142.680

Totaal investeringen

Budgettaire lasten - Machines, apparaten en installaties * Veiligheidsvoorzieningen Bedrijfsgebouwen * ICT Investeringen * Mobile Devices * Audiovisuele middelen

- Overige materiële vaste activa * Meubilair * Modules Belasting en waarderingsapplicatie * Contractmanagementsysteem

9.790

145.760

67.270

227.540

332.130

Afschr.termijn

2024

2025

2026

2027

5 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar

4.790 4.352 5.434

9.580 12.656 10.110 15.493

9.580 24.230 10.970 20.118

9.580 40.900 11.830 21.097

8.274

2.973 16.547 8.918

15jaar 7jaar 8 jaar

14.576

47.839

73.172

111.844

2024

2025

2026

2027

Benodigde Budgettaire lasten Beschikbare Vrijval vervangingsinvesteringen

14.576 33.851

47.839 45.298

73.172 78.639

111.844 105.421

Ten gunste/laste van de exploitatie

19.275

2.541-

5.468

6.423-

Totaal budgettaire lasten

Dekking budgettaire lasten

GBTwente

Bijlagen

9.1

Gemeentelijke bijdrage per producten, belastingsoort en taakveld

Op verzoek van de deelnemers aan de GR wordt in dit onderdeel van de begroting inzicht verschaft in de opbouw van de gemeentelijke bijdrage op basis van het aantal afgenomen producten en het tarief per eenheid product. Tevens wordt inzicht gegeven in de perceptiekosten per belastingsoort. Daar waar de perceptiekosten meer dan gemiddeld stijgen wordt een nadere toelichting gegeven.

GBTwente

9.1.1

Gemeente Almelo

Product

Aantal

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasting complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

Tarief

Bijdrage

f 74.034 74.034 39.316 40.443 149.996 2.410 4.312 2.647 453 485 617 -

f f f f f f f f f f f f f f f f

2, 29 e 2, 95 e 1, 12 e 29, 03 e 4, 35 e 0, 53 e 2, 20 e 60, 31 1 e 20, 18 e 21, 34 e 19, 40 e 2, 49 e 5, 02 e 17, 09 e 18, 62 e 1, 17 e

Totaal

4.101 218.657 82.680 1.141.506 175.994 79.118 145.347 87.002 56.486 8.786 8.288 11.488 2.019.454

Perceptiekosten per taakveld taakveld

Omschrijving

specificatie

0.61 0.62 0.63 0.64 0.64 0.64 0.64 2.4 3.3 3.3 3.4 3.4 6.3 7.2 7.3 7.5 8.3 8.3

OZB woningen OZB niet woningen Parkeerbelasting Belastingen overige Belastingen overige Belastingen overige Belastingen overige Economische havens en waterwegen Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval Begraafplaatsen en crematoria Wonen en bouwen Wonen en bouwen

OZB woningen e OZB niet woningen e Parkeerbelasting e Hondenbelasting e Precariobelasting e Reclamebelasting e Baatbelasting e Havengelden e BIZ-bijdrage e Marktgelden e Forensenbelasting e Toeristenbelasting e kwijtschelding e Rioolheffing e Afvalstoffenheffing e Begraafrechten e Leges omgevingsvergunnini e Overige leges e

863.556 109.787 3.943 21.519 16.906 8.702 1.056 87.002 531.986 332.987 13.739 18.832 9.440

2 019.454

Totaal

GBTwente

Bedrag

9.1.2

Gemeente Borne

Product

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

Aantal

Tarief

Bijdrage

C 24.518 24.518 11.711 12.723 34.129 437 484 626 483 2.500 124 11.103

C C C C C C C C C C C C C C C C

2,29 2,95 1, 12 29 03 4, 35 0, 53 2, 20 60 31 20 18 21 34 19, 40 2, 49 5, 02 17, 09 18, 62 1, 17

e e e e e e e e e e e e e e e e

Totaal Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

GBTwente

4.101 56.188 27.381 340.019 55.366 18.002 26.355 9.766 13.359 9.368 12.550 2.309 13.018 587.781

specificatie Bedrag OZB woningen e OZB niet woningen e Parkeerbelasting e Hondenbelasting e Precariobelasting e Reclamebelasting e Baatbelasting e Havengelden e BIZ-bijdrage e Marktgelden e Forensenbelasting e Toeristenbelasting e kwijtschelding e Rioolheffing e Afvalstoffenheffing e Begraafrechten e Leges omgevingsvergunning e Overige leges e

262.697 35.350 25.583 498 9.766 118.009 119.107 5.191 6.249 5.331 587.781

9.1.3

Gemeente Enschede

Product Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Totaal Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

Aantal

Tarief 160.383 160.383 85.617 97.053 249.384 10.355 7.038 12.815 11.115 1.314 1.450 890 1.530 75.071

C C C C C C C C C C C C C C C C

Bijdrage C 4.101 2,29 C 2,95 C 473.687 1,12 C 179.114 29,03 C 2.485.815 4,35 C 422.342 0,53 C 131.541 2,20 C 22.808 60,31 C 424.461 20,18 C 258.564 21,34 C 237.191 19,40 C 25.486 2,49 C 5,02 C 7.279 17,09 C 15.209 18,62 C 28.487 1,17 C 88.017 4.804.103

specificatie OZB woningen OZB niet woningen Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting Baatbelasting Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden Forensenbelasting Toeristenbelasting kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing Begraafrechten Leges omgevingsvergunning Overige leges

Bedrag C 2.028.436 C 198.852 C 260.055 C 77.311 C 37.097 C 22.320 C C 5.823 C 649 C C C 4.288 C 258.564 C 905.652 C 927.291 C 17.399 C 60.367 C C 4.804.103

Op 6 maart 2023 heeft de raad van de gemeente Enschede besloten om de markt te privatiseren. De perceptiekosten voor de uitvoering van de marktgelden is uit de begroting gehaald. De perceptiekosten waren in 2023 lager dan C 5.000, waarmee geen desintegratiebijdrage wordt berekend.

GBTwente

9.1.4

Gemeente Haaksbergen

Product Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldi ngsve rzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Totaal Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

Aantal

Tarief 24.278 24.278 12.033 13.368 31.755 2.048 457 484 4.017 99 115 -

ē ē ē ē ē ē ē ē ē ē ē ē ē ē ē

2,29 2,95 1, 12 29, 03 4,35 0, 53 2, 20 60, 31 20, 18 21, 34 19, 40 2, 49 5, 02 17, 09 18, 62

1, 17

Bijdrage ē 4.101 e e 71.704 e 27.113 e 349.368 e 58.173 e 16.750 e 4.511 e 27.562 e 9.766 e 85.722 e 1.920 e 287 e e e e 656.976

specificatie Bedrag OZB woningen e 267.482 OZB niet woningen e 42.393 Parkeerbelasting e Hondenbelasting e 14.268 Precariobelasting e 1.628 Reclamebelasting e 2.790 Baatbelasting e Havengelden e 60 BIZ-bijdrage e 905 Marktgelden e Forensenbelasting e 13.839 Toeristenbelasting e 3.073 kwijtschelding e 9.766 Rioolheffing e 177.298 Afvalstoffenheffing e 99.819 Begraafrechten e 1.815 Leges omgevingsvergunning e 8.256 Overige leges e 13.586

Bij het opstellen van deze begroting is de verordening hondenbelasting nog niet ingetrokken. Daarmee is er nog geen besluit genomen over de afschaffing van de hondenbelasting en maken de perceptiekosten voor de hondenbelasting nog onderdeel uit van deze begroting.

GBTwente

9.1.5

Gemeente Hengelo

Product

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheld ingsve rzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

Aantal

Tarief

Bijdrage

C 81.147 81.147 46.443 50.412 137.129 6.226 2.946 4.127 8.164 168 63.486

C C c c c c c c c c c c c c c

2,29 2,95 1, 12 29, 03 4,35 0, 53 2, 20 60, 31 20, 18 21, 34 19, 40 2, 49 5, 02 17, 09 18, 62

1, 17

e c e e e e e e e e e e e e e e

GBTwente

4.101 185.964 90.624 1.348.432 219.376 72.331 13.713 177.673 83.269 174.218 3.259 74.434 2.447.394

specificatie Bedrag OZB woningen e 1.031.767 OZB niet woningen e 122.006 Parkeerbelasting e 101.289 Hondenbelasting e 39.330 Precariobelasting e 4.917 Reclamebelasting e Baatbelasting e 3.735 Havengelden e 22.675 BIZ-bijdrage e 1.832 Marktgelden e 2.378 Forensenbelasting e 724 Toeristenbelasting e 1.323 kwijtschelding e 83.269 Rioolheffing e 447.720 Afvalstoffenheffing e 476.457 Begraafrechten e 63.741 Leges omgevingsvergunning e 19.468 Overige leges e 24.762

9.1.6

Gemeente Losser

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheld ingsve rzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval

23.106 23.106 11.337 12.505 41.730 596 417 905 177

C C c c c c c c c c c c c c c

2,29 2,95 1, 12 29, 03 4,35 0, 53 2, 20 60, 31 20, 18 21, 34 19, 40 2, 49 5, 02 17, 09 18, 62

Diftar, definitieve aanslag

10.137 c

1, 17

Bijdrage

e c e e e e e e e e e e e e e e

4.101 68.243 25.805 329.160 54.418 22.011 35.945 8.414 19.312 3.296 11.885

Subtotaal

582.589

Desintegratie hondenbelasting

5.396

Totaal

587.985

Perceptiekosten per taakveld taakvelc Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

GBTwente

specificatie Bedrag OZB woningen e 244.690 OZB niet woningen e 41.657 Parkeerbelasting e Hondenbelasting e 5.396 Precariobelasting e Reclamebelasting e Baatbelasting e Havengelden e BIZ-bijdrage e 551 Marktgelden e 404 Forensenbelasting e 3.581 Toeristenbelasting e 3.703 kwijtschelding e 8.414 Rioolheffing e 108.976 Afvalstoffenheffing e 152.865 Begraafrechten e 844 Leges omgevingsvergunning e 11.000 Overige leges e 5.904 c 587.985

9.1.7

Gemeente Oldenzaal

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldi ngsve rzoe ke n Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval

31.921 31.921 16.744 18.755 65.127 842 885 1.814 800 286

C C c c c c c c c c c c c c c

2,29 2,95 1, 12 29, 03 4,35 0, 53 2, 20 60, 31 20, 18 21, 34 19, 40 2, 49 5, 02 17, 09 18, 62

Diftar, definitieve aanslag

14.847 c

1, 17

Bijdrage

e e e e e e e e e e e e e e e e

4.101 94.278 35.649 486.147 81.615 34.352 50.781 17.856 38.710 1.994 5.325 17.407

Subtotaal

868.217

Desintegratiekosten hondenbelasting

4.524

Totaal

872.741

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

GBTwente

specificatie Bedrag OZB woningen e 363.371 OZB niet woningen e 47.947 Parkeerbelasting e 27.525 Hondenbelasting e 4.524 Precariobelasting e Reclamebelasting e 2.874 Baatbelasting e Havengelden e 241 BIZ-bijdrage e Marktgelden e 1.379 Forensenbelasting e Toeristenbelasting e 1.281 kwijtschelding e 17.856 Rioolheffing e 218.519 Afvalstoffenheffing e 156.504 Begraafrechten e 7.892 Leges omgevingsvergunning e 18.370 Overige leges e 4.456

9.1.8

Gemeente Twenterand

GBTwente

Aantal

Tarief 33.867 33.867 15.954 17.505 46.349 726 656 1.257 -

C C C C C C C C C C C C C C

2,29 2,95 1,12 29,03 4,35 0,53 2,20 60,31 20,18 21,34 19,40 2,49 5,02 17,09

C 18,62 11.778 C 1,17

Bijdrage C 4.101 e e 100.025 e 37.822 e 463.211 e 76.176 e 24.447 e e 43.785 e 13.236 e 26.824 e e e e -

e e

13.809 803.436

Bedrag e 352.496 e 69.949 e e e e e e e e e 725 e 2.407 e 13.236 e 166.198 e 159.773 e 15.277 e 12.161 e 11.215 e 803.436

9.1.9

Gemeente Berkelland

Product Berkelland

Aantallen Tarief per Bijdrage 2024 eenheid product 2024

Objecten

22.905 f

26,32

602.748

Combi-aanslagregels

67.816 f

1,24

84.177

Ad hoc aanslagregels

444 f

39,40

17.492

Kwijtscheldingsverzoeken

511 f

50,77

25.942

Debiteurenbeheer

24.560 f

4,69

115.161

Dwanginvordering

776 f

48,63

37.734

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

883.253

Buitendienstcontrole

22.132

Controle Reclamebelasting

17.259

871

40.262

Baatbelasting, marktgelden

Heffen reclamebelasting

SUBTOTAAL - meerwerk TOTAAL Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

GBTwente

702 f

1,24

923.515

specificatie Bedrag OZB woningen e 445.196 OZB niet woningen e 74.301 Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting e 19.673 Baatbelasting e Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden e 3.260 Forensenbelasting Toeristenbelasting e 15.708 kwijtschelding e 25.942 Rioolheffing e 171.647 Afvalstoffenheffing e 167.082 Begraafrechten e 705 Leges omgevingsvergunning Overige leges e 923.515

9.1.10 Gemeente Bronckhorst Producten Bronckhorst

Aantallen

Tarief per Bijdrage 2024 eenheid product 2024

Objecten

19.041 ŝ

26,47 ŝ

504.098

Combi-aanslagregels

80.286 ŝ

1,52 ŝ

121.747

Ad hoc aanslagregels

1.578 ŝ

33,75 ŝ

53.265

501 ŝ

26,25 ŝ

13.151

Debiteurenbeheer

22.671 ŝ

4,27 ŝ

96.766

Dwanginvordering

682 ŝ

Kwijtscheldingsverzoeken

45,59 ŝ

31.094

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

820.120

Buitendienstcontrole

20.758

Minimabeleid kwijtschelding

3.843 5.798

Controle Reclamebelasting

275 ŝ

21,08 ŝ

Heffen reclamebelasting

244 ŝ

1,52 ŝ

370

30.769

SUBTOTAAL - bestaand meerwerk Controle Reclamebelasting Industrieterrein Zelhem (obv geschat aantal te controleren objecte

150 ŝ

21,08 ŝ

3.163

Heffen reclamebelasting industrieterrein Zelhem (o.b.v. aantal aanslagregels in 2019)

106 ŝ

1,52 ŝ

161

0 ŝ

4,27 ŝ

ŝ 11.720 ŝ

1,52 ŝ

17.772

0 ŝ

31,23 ŝ

Debiteurenbeheer reclamebelasting industrieterrein Zelhem Omgekeerd inzamelen bij afrekening achteraf - ledigingen PMD-container - gebruiksvergoeding keuzecontainer (aantal aanslagregels op basis van schatting: 450Zo huishoudens behoud container) - behandeling aanvraag zorg/medische containers - mutaties in keuzecontainers

SUBTOTAAL - nieuw meerwerk Subtotaal ná index

C C

21.096 871.985

İDesintegratie afschafkeuze contrainer keuzecontainer

2.881

TOTAAL ná index

874.866

GBTwente

specificatie Bedrag OZB woningen C 368.260 OZB niet woningen C 58.549 Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting C 9.491 Baatbelasting Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden Forensenbelasting C 9.288 Toeristenbelasting C 18.426 kwijtschelding C 16.994 Rioolheffing C 133.474 Afvalstoffenheffing C 226.849 Begraafrechten C 33.535 Leges omgevingsvergunning Overige leges e 874.866

9.1.11 Gemeente Lochem Product Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Dwanginvordering Totaal

Aantal Tarief Bijdrage 644 C 21,34 C 13.743 1 C 60,31 C 60 C 13.803

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 2.4 Economische havens en waterwegen Totaal

specificatie Bedrag Havengelden C 13.803 C 13.803

9.1.12 Gemeente Hof van Twente Product Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Dwanginvordering Totaal

Aantal Tarief Bijdrage 454 C 21,34 C 9.688 0 C 60,31 C C 9.688

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 2.4 Economische havens en waterwegen Totaal

GBTwente

specificatie Bedrag Havengelden C 9.688 C 9.688

9.2

Kosten per taakveld

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead OZB woningen 0.61 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.8 Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting 0.9 0.10 mutaties in reserve 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 2.4 Economische havens en waterwegen 3 Economie 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 6 Sociaal domijn 6.3 Inkomensregelingen 7 Volksgezondheid en milieu 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.3 Wonen en bouwen 0.11 resultaat van de rekening

GBTwente

Begroting 2024 baten lasten

saldo

0 0 7.724 2.265 0 225 14.601.742 0 0

-125.561 -2.078.813 -5.334.028 -684.399 -323.833 -213.413 -59.262 -2.867 0

-125.561 -2.078.813 -5.326.304 -682.134 -323.833 -213.188 14.542.480 -2.867 0

-65.381

19 609

-24.927 -119.915

-24.908 -119.306

-456.260

8.419 13.211 528

-2.461.065 -2.340.086 -150.744

-2.452.646 -2.326.875 -150.216

-189.736

-189.736 4.452

9.3

Beleidsindicatoren

1 2 3 4

Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning

Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Eenheid Waarde fte per 1.000 inwoners 0,20 fte per 1.000 inwoners 0,19 kosten per inwoner 27,60 Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

140Za

Voor de overige beleidsindicatoren wordt verwezen naar de begrotingen van de gemeenten, waarvoor GBTwente werkzaamheden verricht. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeentelijk Belastingkantoor Twente stemt in de vergadering van 5 april 2023 in met de voorgestelde begroting 2024 en het meerjarenperspectief 2025-2027. De secretaris,

de voorzitter,

De heer J.A.G. Cloosterman

Mevrouw E. Zinkweg-Ankone

GBTwente

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Losser&id=de128347-22a7-4f43-8639-d97fdc6edaa9