Document · PDF

Agendapunt 9-1 1e gewijzigde begroting GR GBTwente

Raadsvergadering 10 oktober 2023, gemeente LosserBij agendapunt: 1e Gewijzigde begroting GR GBTwente8.626 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Agendapunt 9-1

Begroting 2023 1e wijziging

INHOUDSOPGAVE Inleiding ............................................................................................................................................. 3 1 Hoofdlijnen financiële begroting 2023 1e wijziging.................................................................... 6 2 Toelichting op de hoofdlijnen financiële begroting 2023 1 e wijziging ........................................ 8 3 Detailoverzicht financiële begroting 2023 1 e wijziging ............................................................ 12 3.1 Algemene dekkingsmiddelen ........................................................................................ 13 3.1.1 Onvoorzien .......................................................................................................... 13 3.1.2 Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten ................................................. 13 3.2 Begroting GR-gemeenten .............................................................................................. 14 3.2.1 Staf en Algemeen ................................................................................................. 14 3.2.2 Vastgoed en Belastingen ...................................................................................... 14 3.3 Begroting FUO-gemeenten ............................................................................................

16 3.4 Desintegratie ................................................................................................................ 17 4 Bijlagen ................................................................................................................................... 18 4.1 Gemeentelijke bijdrage per producten, belastingsoort en taakveld ................................. 18 4.1.1 Gemeente Almelo ................................................................................................ 19 4.1.2 Gemeente Borne.................................................................................................. 20 4.1.3 Gemeente Enschede ............................................................................................ 21 4.1.4 Gemeente Haaksbergen ....................................................................................... 22 4.1.5 Gemeente Hengelo .............................................................................................. 23 4.1.6 Gemeente Losser ................................................................................................. 24 4.1.7 Gemeente Oldenzaal ............................................................................................ 25 4.1.8 Gemeente Twenterand ........................................................................................

26 4.1.9 Gemeente Berkelland .......................................................................................... 27 4.1.10 Gemeente Bronckhorst .................................................................................... 28 4.1.11 Gemeente Lochem........................................................................................... 29 4.1.12 Gemeente Hof van Twente .............................................................................. 29

Inleiding In de 1e bestuursrapportage 2023 hebben wij ons bestuur meegenomen in de ontwikkelingen van GBTwente over de periode 1 januari 2023 tot en met 30 april 2023. Deze bestuursrapportage is onderdeel van de Planning & Control cyclus van GBTwente en is zo opgesteld dat deze aansluit bij het Strategieplan 2023-2026 en de meerjarenbegroting 2023-2026.

Strategieplan 2023-2026 GBTwente is als gemeenschappelijke regeling dé uitvoeringsorganisatie voor acht Twentse gemeenten waar het waarderen, heffen en innen betreft. De acht gemeenten geven met elkaar door middel van een dagelijks- en algemeen bestuur richting aan de organisatie. In het jaar 2022 is gestart met het opstellen van een nieuw strategieplan voor de komende jaren (2023-2026). Dit strategieplan is op 5 april 2023 definitief vastgesteld door het algemeen bestuur en geldt als richtlijn voor de komende periode. Daarmee heeft GBTwente voor de komende jaren haar strategie onder de titel ‘Met elkaar en voor elkaar’ uitgestippeld. Deze koers geldt vanzelfsprekend ook voor die gemeenten die via een fiscale uitvoeringsovereenkomst door GBTwente bediend worden. Het strategieplan kenmerkt zich door koersvastheid, stabiliteit, duidelijkheid en transparantie. Uitgangspunt voor de dienstverlening blijft Persoonlijk en Begrijpelijk. We werken aan vertrouwen in het algemeen, waar de kernwaarden Deskundig, Integer en Behulpzaam aan bijdragen.

De doelen voor de komende jaren zijn gericht op: - Medewerkers: Betrokken en trots - Processen: Effectief en efficiënt - Klanten: Tevredenheid (opdrachtgevers én inwoners) - Financiën: Tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten Context GBTwente GBTwente bevindt zich op dit moment in een tijd waarin het vertrouwen in de overheid onder druk staat en waar polarisatie en een verharding van de samenleving te zien zijn. Daarnaast is er sprake van grote lastenstijgingen voor inwoners en oneigenlijke verdienmodellen van No Cure No Pay (NCNP) organisaties. Ook de behoefte aan (schaarser wordend) personeel is groot. Toch zien we in de omgeving van GBTwente ook een ‘wereld’ aan ongekende automatiseringsmogelijkheden en waar samenwerking (Noaberschap) nog echt van meerwaarde is.

Praktijk van 2023 De begroting 2023 die begin 2022 is opgesteld anticipeerde al op de bestendige koers die in het nieuwe strategieplan is opgeschreven. Echter, de eerste vier maanden van het jaar 2023 manifesteren zich ontwikkelingen die ongekend zijn voor de ‘wereld’ van GBTwente. Een aantal beschrijf ik u onderstaand. Waardeontwikkeling Jaarlijks bepaalt GBTwente namens uw gemeenten, de WOZ-waarde van de WOZ objecten die gelegen zijn in uw gemeente. Zo ook voor belastingjaar 2023. Deze waarde (vrij en onbezwaard, naar de peildatum van 1 januari 2022, in de toestand van de onroerende zaak per 1 januari 2023) ligt door de ontwikkelingen op de onroerende zaakmarkt veel hoger dan een jaar eerder. Landelijk zijn de waarden van woningen tussen 1 januari 2021 en 1 januari

2022 gestegen met 17%. Voor Twente is deze waardestijging zelfs gemiddeld 21%. Voor 1 maart heeft GBTwente dit jaar zo’n 384.000 beschikkingen voor 274.000 WOZ-objecten verzonden. Uw gemeenteraden hebben reeds geanticipeerd op de sterke stijging van de WOZ-waarden door de tarieven voor de onroerende zaakbelasting navenant naar beneden bij te stellen. Daardoor stijgt het te betalen belastingbedrag niet (of meestal alleen met een beperkt inflatiepercentage) . Desondanks ontvingen we dit jaar een ongekend aantal bezwaren. Bezwaren Waar we in 2022 in totaal 11.900 WOZ-bezwaren ontvingen, staat de teller inmiddels (begin mei) rond de 25.000 WOZ-bezwaren. Oorzaken daarvan zijn er diverse, zoals de (ongekende) stijging van de WOZ-waarde, de media-aandacht rond dit onderwerp, het (beperkte) vertrouwen in de overheid en last but not least, de enorme reclamecampagnes die NCNPbureaus hebben gevoerd om namens hen ‘gratis’ bezwaar te maken. If you do what you did, you get what you got! Waar bij GBTwente de bezwaren dit jaar verdubbeld zijn, zijn er in den lande vele geluiden over een factor van 2,5 tot 3 keer zoveel bezwaren. Feit blijft dat wij een verdubbeling van het aantal bezwaren te behandelen hebben. Afgelopen jaar (2022) bleken we met vereende krachten in staat om de 11.900 bezwaren tussen 1 maart 2022 en 1 november 2022 af te doen.

Vanaf 1 november startte toen de nieuwe (jaarlijkse) herwaardering opnieuw. In 2023 hebben we weer acht maanden tot onze beschikking om nu het dubbele aantal te gaan afdoen. De omvang van deze enorme uitdaging is bij alle bij dit proces betrokken medewerkers bekend. Trots ben ik erop dat juist die mensen de krachten nu maximaal gebundeld hebben en zijn gekomen met een scenario om efficiency in het proces aan te brengen. Door repeterende werkzaamheden bij de behandeling van bezwaren te automatiseren lijkt op dit proces tijdwinst te behalen. Er is intensief gebouwd aan technologieën die veel repeterend werk uit handen kunnen nemen. Taxateurs kunnen zich hierdoor richten op het echte taxatiewerk en de uitzonderingen, waardoor voor hen het vak uitdagend blijft. Ter borging van de kwaliteit van de uitspraken op bezwaar worden deze vóór verzending door vakinhoudelijke medewerkers gecontroleerd. We zetten op deze innovatie nu maximaal in. Op deze manier proberen we alle bezwaren voor 1 november 2023 af te doen. Of dit lukt is nu nog niet te voorspellen, maar de voortekenen zijn positief. Ook is nu nog niet te voorspellen hoe dit gaat exact financieel gaat uitpakken, echter 1 ding is zeker: If you do what you did, you get what you got! No cure no pay (NCNP) Het zal niemand ontgaan zijn dat NCNP-bureaus massaal campagne gevoerd hebben om ‘gratis’ bezwaar te maken.

De enorme reclamebudgetten (bedragen van € 2,5 mln. per bureau zijn bekend) zorgen voor impact. De eerste cijfers wijzen uit dat ongeveer de helft van de 25.000 bezwaren bij GBTwente in 2023 afkomstig zijn van NCNP-bureaus. Deze (landelijke) ontwikkeling met de NCNP-bureaus is, onder andere via een brandbrief waaraan GBTwente meeschreef, door staatssecretaris van Rij oppakt. Hij is voornemens komende Prinsjesdag in de belastingplannen voor 2024 maatregelen aan te kondigen tegen de oneigenlijke verdienmodellen die de NCNP-bureaus erop na houden. Of die plannen (halvering van de vergoedingen en uitkering van de NCNP-vergoeding aan de belastingplichtige in plaats van aan de gemachtigde) vanaf belastingjaar 2024 van kracht worden, hangt af van de Haagse besluitvorming dit najaar.

Vanuit GBTwente roeren wij ons zeker in dit dossier, want het jaarlijkse WOZ-proces waarin we moeten herwaarderen en bezwaren moeten afwikkelen, kan door de enorme toename van bezwaren vast lopen. Overigens niet alleen bij GBTwente maar ook bij de rechtelijke macht.

De organisatie GBTwente Naast de focus die we hebben op de buitenwereld, zetten we als organisatie eveneens grote stappen voorwaarts. Onze processen zijn helder en worden waar mogelijk stap voor stap verder geoptimaliseerd. Richting onze collega’s hebben we met de introductie van expertisebeschrijvingen goed kunnen aangeven wat we van ieders rol binnen GBTwente verwachten. Welke taak, rol en verantwoordelijkheid heeft één ieder? Per 1 december 2022 startte de manager voor dienstverlening en belastingen. Dit voorjaar rondden we de procedure voor de 4e manager databeheer en waardebepaling af. Zij is per 1 mei 2023 gestart. Daarmee is het MT compleet en door de aanstellingen van deze managers die uit de geledingen van GBTwente kwamen, ontstaan weer kansen voor anderen op carrièreperspectief. Mooi te zien hoe daarmee een carrousel op gang komt en we doorontwikkeling binnen de organisatie mogelijk maken. En of dat bijdraagt aan betrokkenheid en trots!

Financiële doorvertaling Door de geschetste ontwikkelingen rondom de WOZ-bezwaren is de (financiële) toekomst ook deels ongewis. Daarbij komt dat door de forse loon- en prijsontwikkelingen een bijstelling van de oorspronkelijk (begin 2022) opgestelde begroting 2023 nu onvermijdelijk is. GBTwente tracht in dat kader voortdurend een afweging te maken tussen haar dienstverlening en de daarmee gepaard gaande (maatschappelijke) kosten.

Tenslotte Afsluitend een compliment voor iedereen die bij GBTwente is betrokken, in welke hoedanigheid dan ook. 2023 is echt een ander jaar dan anders. Ik heb veel bewondering voor iedereen die op zijn/haar manier laat zien adaptief te zijn en er gezien de omstandigheden het beste van tracht te maken, zonder bij de pakken neer te gaan zitten. We doen het met elkaar en voor elkaar! In de volgende hoofdstukken wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. De hoofdlijnen van de begroting bestaande uit de primitieve begroting 2023 en 1e gewijzigde begroting 2023. 2. Een toelichting op de wijzigingen in de 1e gewijzigde begroting 2023. 3. Het detailoverzicht van de begroting: in dit hoofdstuk wordt een toelichting gegeven op de in de financiële begroting 2023 opgenomen gewijzigde lasten en baten. 4. Diverse bijlagen. Hengelo, juli 2023 Hans Cloosterman, Directeur

Hoofdlijnen financiële begroting 2023 1e wijziging

Als gevolg van de ontwikkelingen die in de 1e bestuursrapportage 2023 zijn beschreven is deze 1e gewijzigde begroting 2023 opgesteld. Deze 1e gewijzigde begroting geeft een beter (en actueler) beeld van de werkelijkheid en zorgt voor meer grip richting het uiteindelijke jaarresultaat. Vanuit de wijzigingen die in hoofdstuk 2 staan beschreven worden de lasten met € 1.299.000 verhoogd en de baten met € 273.000. De gemeentelijke bijdragen van de GR gemeenten stijgen met € 888.700 om de begroting op een reëel niveau te krijgen. In afstemming met het bestuur van GBTwente wordt voorgesteld om de helft van het tekort uit de reserve van GBTwente te dekken. Dit hebben wij zichtbaar gemaakt via de korting op de inkomensbijdrage in onderstaande tabel. De bedragen in de tabellen in dit hoofdstuk en de detailtabellen moeten met € 1.000 vermenigvuldigd worden. De totale begrote lasten bedragen € 14.658.000 en de begrote baten bedragen € 14.120.000 De 1e gewijzigde begroting laat voor de mutaties in de reserves een tekort zien van € 538.000.

Bedragen x € 1.000 Lasten negatief bedrag, baten positief bedrag

Begroting 2023

Lasten Overhead Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Goederen en diensten die uit bestemmingsreserve gedekt worden Overige algemeen Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Vastgoed en belastingen Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten Kapitaallasten Vennootschapsbelasting Desintegratiekosten Maatwerkafspraak Borne (medisch afval en diftar vanaf 2020) Project gebruiksoppervlakte (van m3 naar m2) Subtotaal

Baten

Begroting 2023 1e wijziging

Saldo

Lasten

-1.174 -583

-1.568 -1.614 -107

-30 -465

-27 -528

-1.568 -1.589 -107 -27 -528

-6.689 -4.107 -190 -21 -8 -

-6.221 -4.358 -208 -13 -15 -

87 103

-6.134 -4.255 -208 -13 -15 -

-13.307

-13.267

-14.658

215

-14.443

4.484 2.239 543 526 8 594 1.834 783 719 12 7 826 789

4.824 2.402 576 562 8 650 1.990 835 7 772 16 10 860 839 14

-175 -84 -17 -19 -29 -81 -27 -27

13.905

-14.658

14.120 431 107

-538 431 107

Sutotaal dekkingsmiddelen

-53

13.364

13.312

-13.359

13.404

Resultaat

7 33

-53

Subtotaal mutaties reserve

Saldo

-6.696 -4.140 -190 -21 -8 -

Onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Enschede Bijdrage gemeente Hengelo Bijdrage gemeente Borne Bijdrage gemeente Losser Desintegratiebijdrage Losser Bijdrage gemeente Haaksbergen Bijdrage gemeente Almelo Bijdrage gemeente Oldenzaal Desintegratiebijdrage Oldenzaal Bijdrage gemeente Twenterand Bijdrage gemeente Lochem Bijdrage gemeente Hof van Twente Bijdrage gemeente Berkelland Bijdrage gemeente Bronckhorst Bijdrages gemeenten o.a. toeslagenaffaire, verruiming kwijtscheldingsnormen Bijdrage project gebruiksoppervlakte Korting inkomensbijdrage op basis van toezegging 1e bestuursrapportage Enschede Hengelo Borne Losser Haaksbergen Almelo Oldenzaal Twenterand

Resultaat uit bedrijfsvoering voor bestemming Onttrekking reserve Onttrekking bestemmingsreserve n.a.v. resultaatbestemming 2022 Toevoeging aan reserve

Baten

-53

-39 -39 -13.398

-39 -

-39

538

13.404

-14.658

14.658

-0

Toelichting op de hoofdlijnen financiële begroting 2023 1e wijziging

Hieronder wordt een toelichting gegeven op de voornaamste kosten van deze begrotingswijziging. 1. Autonome ontwikkelingen Loonindexatie (conform advies kerngroep “Verbonden partijen”); Begin 2023 is er vanuit de kerngroep “Verbonden partijen” een advies ontvangen over de toe te passen loonindexatie voor de begroting 2024. Een groot deel van de indexatie betreft uiteraard ook het jaar 2023. De toegepaste loonindexatie was 2,3% maar moet met 5,7% verhoogd worden om de werkelijke loonindexatie van 8% op te kunnen vangen. Prijsindexatie (conform advies kerngroep “Verbonden partijen”); Het advies van begin 2023 geeft ook een actualisatie van de prijsindexatie aan. De toegepaste prijsindexatie was 2,8% maar moet in de basis met 7,5% verhoogd worden om de werkelijke prijsindexatie van 10,3% in deze 1e Berap 2023 op te nemen. Zowel de loon- als de prijsindexatie zijn autonome ontwikkelingen waar GBTwente geen invloed op kan uitoefenen. Ze hebben echter een forse impact en zorgen voor een flinke stijging van de uitgaven. Mede om die reden hebben we ervoor gekozen om de prijsindexatie niet volledig door te voeren in deze 1e gewijzigde maar is ervoor gekozen om elke materiele begrotingspost specifiek te analyseren en te kijken naar de werkelijke uitgaven en vervolgens daarop specifiek een bijstelling te doen. Wij hebben dus daar waar mogelijk een lagere indexatie dan 7,5% verwerkt. 2.

Structurele doorwerkingen vanuit Bestuursrapportages 2022; In de vastgestelde Bestuursrapportages 2022 zijn al een aantal structurele wijzigingen gemeld die nog niet in de begroting 2023 waren opgenomen. Het gaat hier om de volgende zaken: Overhead (goederen en diensten)  Deelname aan het IT Platform Twente: (€ 21.000 N); Dit is een waardevolle samenwerking op IT-gebied tussen diverse Twentse gemeenten en samenwerkingsverbanden waarin ook GBTwente als deelnemer op relevante onderdelen in participeert.  Digitaal informatiebeheer inclusief archiefbeheer: (€ 7.500 N); In de herziene archiefwet zijn er afspraken gemaakt over digitaal informatiebeheer inclusief archiefbeheer waar organisaties aan moeten voldoen. Het gaat hierbij over alle overheidsinformatie en het bewaren ervan op een duurzaam toegankelijke manier.  Cybersecurity: (€ 20.000 N); Het opvolgen van de aanbevelingen vanuit de cybersecurity-scan zijn leidt tot structureel extra onderhoudskosten op onze IT-omgeving. Dit resulteert in een robuuste bescherming tegen de meest generieke cybersecurity-dreigingen die gericht zijn op de vertrouwelijkheid en integriteit van IT-systemen.

Vastgoed en Belastingen (goederen en diensten)  Taxatieverslag Nieuwe Stijl: (€ 6.300 N); Vanuit de Waarderingskamer wordt gewerkt aan een nieuw taxatieverslag dat beter aansluit bij de informatiebehoefte van de inwoner en meer transparantie biedt. Dit zorgt echter voor jaarlijks extra onderhoudskosten.  Nieuwe telefoonapplicatie: (€ 25.400 N); In augustus 2022 is een passende eigentijdse telefoonapplicatie in gebruik genomen. Het onderdeel telefonie was in de nieuwe DVO met de gemeente Enschede geschrapt.  Porti: (€ 50.000 V); De postverzending zal in 2024 opnieuw worden aanbesteed. Op basis van de huidige werkelijke kosten en toenemende digitalisering wordt hier echter een inkoopvoordeel verwacht. 3. Borging solide en efficiënte Bedrijfsvoering: In de onlangs opgestelde Meerjarenbegroting 2024-2027 zijn een aantal zaken opgenomen die noodzakelijk zijn voor een borging van een solide en efficiënte bedrijfsvoering. Deze zaken gelden uiteraard ook voor het jaar 2023. Overhead (goederen en diensten)  Beveiligd mailen: (€ 7.500 N); In het kader van informatiebeveiliging is het noodzakelijk om beveiligd te kunnen mailen. Vastgoed en Belastingen Salarissen en Sociale Lasten (€ 6.800 N)  Wegvallen vergoeding personeel vanwege pensionering.

Goederen en diensten  Aanvulling Taxatieverslag Nieuwe Stijl: (€ 6.000 N); Naast extra onderhoudskosten zijn er ook nog diverse API-koppelingen noodzakelijk om digitaal te kunnen communiceren met de relevantie applicaties.  Luchtfoto’s: (€ 46.000 V); In 2022 zijn de contracten bij Cyclomedia voor het maken van luchtfoto’s omgezet in derdenlicenties waardoor vervolgens meegelift kan worden op de basiscontracten van deelnemende gemeenten. Dit zorgt voor een structurele besparing.  Afschalen uitbesteding deurwaarderswerkzaamheden: (€ 135.000 V); In 2023 is de formatie met 1 fte deurwaarder uitgebreid ten laste van het budget voor uitbestede werkzaamheden. Daarnaast is ten laste van dit budget het inhuurbudget voor ondersteuning in de piekperiodes verhoogd. 4. Overige Ontwikkelingen 2023 Overhead Salarissen en Sociale Lasten (€ 393.800 N)  Hier is sprake van een flinke bijstelling. Ten eerste wordt die veroorzaakt door een verschuiving van begrote salariskosten die ten onrechte waren toegerekend aan het taakveld Vastgoed en Belastingen. Ten tweede is er sprake van een hogere loonindexatie van 5,7% extra als gevolg van nieuwe cao-afspraken. Ten slotte is er sprake van een onderuitputting als gevolg van later of op dit moment nog niet ingevulde vacatureruimte. Per saldo dus een nadeel op deze begrotingspost.

Goederen en diensten  Als gevolg van ondersteuning bij bedrijfsvoeringstaken, de invoering van de rechtmatigheids-verantwoording, bij nieuwe ontwikkelingen als gevolg van de gewijzigde archiefwet en de inhuur van de Functionaris Gegevensbescherming van de gemeente Oldenzaal (FG) is sprake van tijdelijke inhuur (€ 247.600 N)  Organisatorische inbedding nieuwe vereisten “Rechtmatigheidsverantwoording 2023” (€ 84.100 N);  Dotatie 2023 in te stellen “Onderhoudsvoorziening Gebouw” (€ 20.400 N) en tevens een eenmalige dotatie in verband met het op peil brengen van de onderhoudsvoorziening (€ 39.000 N);  Als gevolg van het afgesloten contract met Visma Raet inzake het Salaris- en Personeelsinformatie-systeem is een inkoopvoordeel ontstaan (€ 30.000 V);  Er is voor 2023 sprake van een extra bijdrage in deelname aan het IT Platform Twente (€ 14.000 N);  Extra kosten als gevolg van nieuwe taxaties en premieverhogingen bij verzekeringen (€ 10.000 N);  Incidentele advieskosten voor ondersteuning bij diverse inkooptrajecten (€ 35.000 N); Er is dit jaar sprake van een aantal aflopende inkoopcontracten waardoor er meer aanbestedingen moeten worden opgestart waarbij specifieke expertise moet worden ingehuurd.  Subsidie A&O fonds (€ 25.000 V); GBTwente heeft subsidie van het A&O fonds ontvangen voor het interne traject van expertise-beschrijvingen.

Overige algemeen Salarissen en Sociale Lasten Hier is sprake van een hogere loonindexatie van 5,7% extra als gevolg van nieuwe caoafspraken. Omdat het budget iets te hoog in de begroting heeft gestaan is hier sprake van een klein voordeel (€ 3.000 V). Vastgoed en Belastingen Salarissen en Sociale Lasten  Ten eerste wordt deze bijstelling veroorzaakt door een flinke verschuiving van begrote salariskosten naar het taakveld Overhead zodat de begroting beter aansluit bij de werkelijkheid. Ten tweede is er sprake van een hogere loonindexatie van 5,7% extra als gevolg van nieuwe CAO afspraken. Ten slotte is er sprake van een onderuitputting als gevolg van later of op dit moment nog niet ingevulde vacatureruimte. Resulteert in een voordeel op deze begrotingspost (€ 463.000 V);  Van het UWV is een compensatie voor zwangerschapsverlof/ouderschapsverlof ontvangen als vergoedingen voor personeel (€ 87.000 V). Goederen en diensten  Als gevolg de explosieve toename van het aantal WOZ bezwaren maar ook door ziekte, ouderschapsverlof en zwangerschapsverlof en het nog niet (kunnen) vervullen van vacatures is er sprake van tijdelijke inhuur. Door inzet van automatisering is de inhuurbehoefte op de WOZ-bezwaren niet recht evenredig toegenomen met de stijging van de aantallen bezwaren maar op een vergelijkbaar niveau te houden als in 2022.

Op basis van dezelfde procesgang als in 2022 (zonder de automatisering) zouden de kosten

    

bijna € 1.400.000 hoger hebben gelegen dan dat we nu met inzet van automatisering hebben berekend (€ 1.272.100 N); Extra inkoopvoordeel Porti: (€ 105.000 V); Bij de postverzending blijkt een groter inkoopvoordeel behaald te kunnen worden dan oorspronkelijk was ingeschat. Structurele besparing bancaire dienstverlening (€ 39.000 V); Afschalen controle hondenbelasting diverse gemeenten (€ 6.700 V); Budgetbegeleiding op aanvraag door eigen medewerkers (€ 10.000 N); Wegvallen jaarlijkse kosten GBA bevraging (€ 30.000 V); Door realiseren van een nieuwe koppeling op de landelijke voorziening komen de structurele kosten voor de broker te vervallen.

Kapitaallasten vervangingsinvesteringen 2023 In 2023 moeten een aantal vervangingsinvesteringen gedaan worden. Voor de vervanging van mobile devices is dit jaar een krediet benodigd van € 50.000. Deze investering wordt afgeschreven in 3 jaar en de jaarlijkse kapitaallasten zijn voor 2023 de helft van de jaarlast, namelijk € 8.800. Ook moeten er een tweetal noodzakelijke automatiseringskoppelingen vervangen worden om een continue dienstverlening te borgen. De bestaande koppelingen worden niet meer onderhouden. Het gaat over de koppeling met het Kadaster (de BRP-koppeling versie 1.0) en de koppeling tussen de belasting- en de waarderingsapplicatie (de XML-koppeling). De investering voor de BRK-koppeling bedraagt € 10.000 en de investering in de XML-koppeling bedraagt € 35.000. Beide koppelingen worden in 7 jaar afgeschreven en de jaarlijkse kapitaallasten zijn voor 2023 de helft van de jaarlast, namelijk € 805 respectievelijk € 2.815. Daarnaast zijn er in 2022 investeringen gedaan, waarvan de kapitaalasten nog niet waren verwerkt in de begroting 2023. Om de kapitaallasten van de investeringen die in 2022 en in 2023 gedaan worden op te vangen moet het budget met € 18.200 worden verhoogd. Vennootschapsbelasting Als gevolg van de wijzigingen in de opbrengsten van de FUO-opdrachten bij Berkelland en Bronckhorst is er sprake van een lagere verwachte vennootschapsbelasting.

Overige inkomstenoverdrachten Er zijn met diverse deelnemende gemeenten en FUO-gemeenten voor 2023 een aantal aanvullende afspraken gemaakt. Het betreft hier de volgende afspraken; o Gemeente Haaksbergen; het uitbrengen van een speciale flyer die samen met de herinnering is verstuurd in combinatie met de ontvangen bijdrage van de gemeente Haaksbergen voor het niet uitvoeren van de controle hondenbelasting o De meerkosten die gemaakt zijn voor de bezwarenafhandeling belastingjaar 2022 bij de gemeente Bronkhorst o De kosten van de invoer van een kosteloze herinnering voor de gemeente Berkelland o De uitvoeringskosten voor de werkzaamheden in het kader van de Toeslagenaffaire o Maatwerkafspraken als gevolg van de verruiming van de kwijtscheldingsnormen o Meeropbrengsten als gevolg van diverse ADI vanuit de FUO-opdrachten

Deze afspraken leiden tot een extra opbrengst voor het jaar 2023 voor een totaalbedrag van € 167.500. De gemeente Almelo heeft met ingang van 1 december 2022 de frontofficetaken overgedragen aan GBTwente. In deze gewijzigde begroting is de gemeente Almelo overgezet naar het product ‘klantcontact zowel 1e als 2e lijns klantcontact’ met de daarbij behorende verhoogde bijdrage. Onvoorzien De post “Onvoorzien” van € 52.583 is volledig als dekking ingezet. Naast bovengenoemde specifieke posten zijn diverse andere budgetten met € 22.000 verhoogd naar aanleiding van doorgevoerde indexaties en zijn er andere budgetneutrale aanpassingen gedaan om de begroting aan te laten sluiten met de werkelijke boekingsgang. 3

Detailoverzicht financiële begroting 2023 1e wijziging

Op basis van kostprijsberekening zijn de tarieven per product voor de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling voor 2023: Product

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasting complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag

tarief 2023 na 1e wijziging € 1,88 € 1,69 € 2,16 € 2,11 € 1,41 € 1,45 € 25,93 € 29,44 € 4,24 € 3,84 € 0,55 € 0,51 € 2,03 € 1,86 € 58,40 € 56,78 € 19,47 € 21,11 € 17,67 € 22,35 € 19,44 € 19,29 € 2,57 € 2,66 € 5,18 € 5,35 € 17,62 € 18,21 € 19,19 € 19,84 € 1,18 € 1,17

Tarief 2023

3.1

Algemene dekkingsmiddelen

3.1.1

Onvoorzien

In de 1e gewijzigde begroting 2023 is het initiële budget aan onvoorziene kosten bijgesteld naar € 0,00 als dekking voor de gestegen kosten. 3.1.2

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten

De gemeentelijke bijdrage van de deelnemende gemeenten in 2023 bedraagt € 14.350.199 Hiervan is € 14.706 vanuit desintegratie van taken betreffende hondenbelasting Losser en Oldenzaal en € 14.335.493 vanuit de reguliere inkomensoverdrachten. Daarnaast wordt er voor € 13.500 aan maatwerk-opbrengsten verwacht vanuit de behandeling van kwijtscheldingsverzoeken Toeslagenaffaire en de verruiming van de kwijtscheldingsnormen voor wat betreft het vermogen voor die gemeenten die hiervoor gekozen hebben. De gemeentelijke bijdrage 2023 wordt bepaald aan de hand van het aantal afgenomen producten door de desbetreffende gemeente vermenigvuldigd met de kostprijs per product. De reguliere bijdragen, exclusief desintegratiekosten en maatwerk wijzigen als volgt voor de gemeenten voor 2023: Bijdrage

Enschede Hengelo Borne Losser Haaksbergen Almelo Oldenzaal Twenterand Subtotaal GR Lochem Hof van Twente Berkelland Bronckhorst Subtotaal FUO TOTAAL

Primitieve begroting € 4.484.223 € 2.238.845 € 542.601 € 525.888 € 593.684 € 1.834.209 € 783.450 € 719.269 € 11.722.170 € 11.748 € 7.420 € 826.397 € 788.724 € 1.634.288 € 13.356.458

1e Gewijzigde Mutatie begroting € 4.823.529 € 2.402.445 € 575.853 € 561.857 € 649.965 € 1.990.339 € 834.898 € 771.985 € 12.610.871 € 15.659 € 9.842 € 860.397 € 838.724 € 1.724.622 € 14.335.493

€ 339.306 € 163.600 € 33.252 € 35.969 € 56.281 € 156.130 € 51.448 € 52.716 € 888.701 € 3.911 € 2.423 € 34.000 € 50.000 € 90.334 € 979.035

Dekking reserve GBTwente en winst FUO € 174.958 € 84.358 € 17.146 € 18.547 € 29.020 € 80.506 € 26.528 € 27.182 € 458.245 €0 €0 €0 €0 €0 € 458.245

Toename voor rekening gemeente € 164.348 € 79.242 € 16.106 € 17.422 € 27.261 € 75.624 € 24.919 € 25.534 € 430.456 € 3.911 € 2.423 € 34.000 € 50.000 € 90.334 € 520.790

Het tekort wordt dus voor € 430.456 gedekt door een aanvullende bijdrage vanuit de gemeente, voor € 431.000 door een onttrekking uit de algemene reserve van GBTwente en voor € 27.245 uit het restant winst van de FUO-opdrachten.

3.2

Begroting GR-gemeenten

3.2.1

Staf en Algemeen

Bij de staf zijn de overheadkosten begroot, evenals de kosten voor faciliteren bestuursorgaan en de overige algemene kosten. De budgetten zijn aangepast op basis van de wijzigingen die in hoofdstuk 2 staan beschreven. Daarnaast zijn er nog een aantal budget neutrale wijzigingen aangebracht om de begroting af te stemmen op de daadwerkelijke boekingsgang. Bedragen x €1.000. Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2023

STAF EN ALGEMEEN

1E GEWIJZIGDE BEGROTING 2023

Lasten

Baten

Lasten

Baten

-2.252

-3.844

-1.174

-1.568

OVERHEAD

Salarissen en sociale lasten Goederen en diensten

-583

Overige goederen en diensten Personeel van derden

-1.721

-583

-1.721

-263

Facilitaire zaken

-31

-17

Financiële administratie

-152

-140

Huisvestingskosten

-30

-52

ICT

-99

-837

Opleidingskosten

-28

-50

Personeel en Organisatie

-73

-42

Overige goederen en diensten

-169

-321

FACILITEREN BESTUURSORGAAN

Salarissen en sociale lasten

-30

-27

Goederen en diensten

-85

-112

Overige goederen en diensten

-85

-112

OVERIGE ALGEMENE KOSTEN

Goederen en diensten

-380

Energie Overige goederen en diensten

3.2.2

-416

-2

-1

-378

-415

Huisvestingskosten primair proces

-183

-302

Overige goederen en diensten

-195

-113

Vastgoed en Belastingen

Bij vastgoed en belastingen zijn de kosten begroot die direct aan het belastingproces verbonden zijn. De budgetten zijn aangepast op basis van de wijzigingen die in hoofdstuk 2 staan beschreven. Daarnaast zijn er nog een aantal budget neutrale wijzigingen aangebracht om de begroting af te stemmen op de daadwerkelijke boekingsgang. Bedragen x €1.000.

Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2023

VASTGOED EN BELASTINGEN Salarissen en sociale lasten

1E GEWIJZIGDE BEGROTING 2023

Lasten

Baten

Lasten

Baten

-9.560

-9.274

-5.342

-5.055

Vergoedingen voor personeel

Goederen en diensten

-1.764

-1.253

Personeel van derden

-57

Energie

-12

-1.695

-1.008

Overige goederen en diensten

-232

Drukwerk en portokosten

-143

-160

Facilitaire zaken

-241

-95

ICT

-554

Onderhoud hard- en software

-507

-418

Opleidingskosten

-124

-88

Overige kosten diensten derden

-126

-247

Verrekeningen Kapitaallasten

-190

-208

-190

-208

DATA EN ADVIES

Salarissen en sociale lasten

-390

Goederen en diensten

-47

Overige goederen en diensten

-331 -36

-47

-36

Facilitaire zaken

-10

ICT Enschede

-28

-5 0

Overige kosten diensten derden

-9

-31

KLANTCONTACT (alleen 2e lijn)

Goederen en diensten

-41

Overige goederen en diensten

-41

Onderhoud hard- en software

-23

ICT Enschede

-18

KLANTCONTACT (zowel 1e als 2e lijn)

Goederen en diensten

-6

Overige goederen en diensten Onderhoud hard- en software

-6

WAARDEBEPALING

Goederen en diensten

-1.073

Personeel van derden

-1.735

-674

Overige goederen en diensten

-1.370

-399

-365

Contributies en lidmaatschappen

-27

-7

Onderhoud hard- en software

-287

-306

Overige kosten diensten derden

-85

-52

COMBI-AANSLAGENBILJETTEN

Goederen en diensten

-283

Personeel van derden

-104

-54

Overige goederen en diensten

-229

-104

Drukwerk en portokosten

-153

-55

Bankkosten

-76

-48

Uitbestede werkzaamheden

Overige kosten diensten derden

-1

COMBI-AANSLAGREGELS HONDENBELASTING

Goederen en diensten

-26

Overige goederen en diensten Controle hondenbelasting

-19

-26

-19

-26

-19

OVERIGE AANSLAGBILJETTEN (excl. Reclame- en Precariobelasting)

Goederen en diensten

-62

-224

Personeel van derden Overige goederen en diensten

-179

-62

-44

Drukwerk en portokosten

-17

-6

Uitbestede werkzaamheden

-26

-30

Kosten beroepszaken

-3

Bankkosten

-10

-5

Overige kosten diensten derden

-6

-3

AANSLAGBILJETTEN RECLAME- en PRECARIOBELASTING

Goederen en diensten

-2

Overige goederen en diensten

-2

Drukwerk en portokosten

-2

Uitbestede werkzaamheden

Bankkosten

-1

KWIJTSCHELDING

Goederen en diensten

-127

Personeel van derden

-156

-105

Overige goederen en diensten

-147

-22

-9

Drukwerk

-10

Contributie Stichting Inlichtingenbureau

-12

-9

DWANGINVORDERING

Goederen en diensten

-198

Personeel van derden

-153

-6

Overige goederen en diensten

-113

-192

-40

Drukwerk en portokosten

-36

-10

Overige kosten diensten derden

-157

-31

AANSLAGREGEL DEFINITIEVE AANSLAG DIFTAR

Goederen en diensten

-10

Overige goederen en diensten

-1

-10

-1

Drukwerk en portokosten

-4

-1

Overige kosten diensten derden

-5

3.3

Begroting FUO-gemeenten

Hieronder wordt de begroting van de gemeenten, waarmee een fiscale uitvoeringsovereenkomst is afgesloten, weergegeven. De budgetten zijn aangepast op basis van de wijzigingen die in hoofdstuk 2 staan beschreven. Daarnaast zijn er nog een aantal budget neutrale wijzigingen aangebracht om de begroting af te stemmen op de daadwerkelijke boekingsgang. Een deel van de geprognosticeerde winst is reeds verdisconteerd op de bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling. Bedragen x €1000. Bedragen x € 1.000

BEGROTING 2023

1e GEWIJZIGDE BEGROTING 2023

Lasten

Baten

Lasten

Baten

-1.487

-1.525

111

Salarissen en sociale lasten

-964

-835

Goederen en diensten

-141

FISCALE UITVOERINGSOVEREENKOMSTEN

-264

Personeel van derden

-22

Energie

-1

-0

-118

-222

Overige goederen en diensten

-41

Facilitaire zaken

-18

Opleidingskosten

-11

-15 -8

Onderhoud hard- en software

-47

-75

Overige goederen en diensten

-43

-124

Vennootschapsbelasting

-21

-13

WAARDEBEPALING

Goederen en diensten

-226

Personeel van derden

-307

-194

Overige goederen en diensten

-240

-32

-67

Onderhoud hard- en software

-26

-54

Overige kosten diensten derden

-6

-13

COMBI-AANSLAGEN

Goederen en diensten

-37

Overige goederen en diensten Drukwerk en portokosten

-11

-37

-11

-37

-11

AD HOC AANSLAGEN

Goederen en diensten

-26

-44

Personeel van derden Overige goederen en diensten

-29

-26

-16

Drukwerk en portokosten

-3

-1

Overige kosten diensten derden

-23

-15

KWIJTSCHELDING

Goederen en diensten

-8

Personeel van derden Overige goederen en diensten Overige kosten diensten derden

-28

-8

-26

-2

DEBITEURENBEHEER

Goederen en diensten

-15

Overige goederen en diensten Bankkosten

-9

-15

-9

-15

-9

DWANGINVORDERING

Goederen en diensten

-21

Personeel van derden

-15

Overige goederen en diensten

103

-8

-21

-7

Drukwerk en portokosten

-5

-1

Uitbesteding deurwaarderswerkzaamheden

-16

-6

103

DIFTAR

Goederen en diensten

-28

Overige goederen en diensten

-28

Drukwerk en portokosten

-12

Ovrige kosten diensten derden

-17

3.4

Desintegratie

Op basis van de beleidsregels zijn de kosten die samenhangen met de afschaffing van werkzaamheden uit de begroting gehaald en op basis van gemaakte afspraken nog deels doorbelasting aan de desbetreffende gemeenten. Voor 2023 gaat het om de gemeente Losser en Oldenzaal voor wat betreft de hondenbelasting. Bedragen x €1000.

Begroting 2023 Desintegratiekosten hondenbelasting

-15

Bijlagen

4.1

Gemeentelijke bijdrage per producten, belastingsoort en taakveld

Op verzoek van de deelnemers aan de GR wordt in dit onderdeel van de begroting inzicht verschaft in de opbouw van de gemeentelijke bijdrage op basis van het aantal afgenomen producten en het tarief per eenheid product. Tevens wordt inzicht gegeven in de perceptiekosten per belastingsoort. Daar waar de perceptiekosten meer dan gemiddeld stijgen wordt een nadere toelichting gegeven.

4.1.1

Gemeente Almelo

Product

Aantal

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact) Data en advies Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario) Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasting complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Diftar, voorlopige aanslag Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 2.4 Economische havens en waterwegen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 6.3 Inkomensregelingen 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen Totaal

Tarief

Bijdrage €

3.639

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

154.238 106.296 1.153.309 160.832 76.668 129.741 94.541 81.765 8.235 8.833 12.243 -

€

1.990.339

specificatie OZB woningen OZB niet woningen Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting Baatbelasting Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden Forensenbelasting Toeristenbelasting kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing Begraafrechten Leges omgevingsvergunning Overige leges

Bedrag € 892.099 € 100.129 € 19.022 € € 20.969 € € € 20.984 € € € € 1.057 € 94.541 € 491.573 € 314.048 € 13.104 € 18.327 € 4.487 € 1.990.339

€

1,69

73.132 €

2,11

73.132 €

1,45

39.180 €

29,44

41.850 €

3,84

149.602 €

0,51

€

1,86

2.285 €

56,78

4.479 €

21,11

3.658 €

22,35

427 €

19,29

€

2,66

€

5,35

485 €

18,21

617 €

19,84

€

1,17

€

Op de bijdrage wordt een korting verwerkt van € 80.506 vanwege de dekking van een deel van de kostenverhoging vanuit de reserve van GBTwente. NB: de gemeente Almelo voert met ingang van belastingjaar 2022 een BIZ-heffing in voor twee gebieden (industrieterrein Bornsestraat en voor gebruikers in de binnenstad). Conform prijsindicatie worden de jaren 2022 en 2023 op basis van maatwerkafspraken in rekening gebracht. Deze perceptiekosten zitten niet in deze begroting.

4.1.2

Gemeente Borne

Product

Aantal

Tarief

Bijdrage

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

23.668 €

1,69

€

2,11

Data en advies

23.668 €

1,45

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

11.484 €

29,44

12.951 €

3,84

43.820 €

0,51

€

1,86

438 €

56,78

496 €

21,11

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

619 €

22,35

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

483 €

19,29

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Diftar, voorlopige aanslag

€

2,66

2.500 €

5,35

€

18,21

124 €

19,84

11.295 €

1,17

€

Totaal

€

3.639

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

40.012 34.401 338.045 49.771 22.457 24.869 10.469 13.836 9.316 13.374 2.460 13.202 -

€

575.853

Bedrag € 265.279 € 31.770 € € € € 26.540 € € € € 555 € € € 10.469 € 110.921 € 114.382 € 3.970 € 5.167 € 6.801 € 575.853

Op de bijdrage wordt een korting verwerkt van € 17.146 vanwege de dekking van een deel van de kostenverhoging vanuit de reserve van GBTwente.

4.1.3

Gemeente Enschede

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording €

1,69

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

159.732 €

2,11

Data en advies

159.732 €

1,45

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

85.292 € 29,44

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

95.667 €

3,84

249.553 €

0,51

10.680 €

1,86

7.014 € 56,78 12.851 € 21,11

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

17.159 € 22,35

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

1.330 € 19,29

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Indicatieve desintegratiekosten diftar, voorlopige aanslag

€

2,66

1.450 €

5,35

890 € 18,21 1.530 € 19,84 78.492 € -

€

1,17 -

Totaal

Bijdrage €

3.639

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

336.881 232.167 2.510.669 367.653 127.891 19.859 398.251 271.254 383.544 25.651 7.757 16.208 30.359 91.746 -

€

4.823.529

Bedrag € 2.061.328 € 195.637 € 419.902 € 59.882 € 40.401 € 21.285 € € 6.448 € 479 € 3.419 € € 5.159 € 271.254 € 813.424 € 858.087 € 17.276 € 49.548 € € 4.823.529

Op de bijdrage wordt een korting verwerkt van € 174.958 vanwege de dekking van een deel van de kostenverhoging vanuit de reserve van GBTwente.

4.1.4

Gemeente Haaksbergen

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording €

1,69

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

24.229 €

2,11

Data en advies

24.229 €

1,45

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

11.958 € 29,44

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

13.441 €

3,84

31.198 €

0,51

2.093 €

1,86

387 € 56,78 528 € 21,11

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

4.525 € 22,35

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

99 € 19,29

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Diftar, voorlopige aanslag

115 €

2,66

€

5,35

€ 18,21

€ 19,84

€

1,17

€

Totaal

Bijdrage €

3.639

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

51.100 35.216 351.998 51.654 15.988 3.892 21.974 11.145 101.144 1.909 305 -

€

649.965

Bedrag € 265.141 € 41.050 € € 11.751 € € 2.804 € € € 734 € € 14.124 € 2.632 € 11.145 € 185.133 € 91.730 € 1.330 € 8.690 € 13.700 € 649.965

Op de bijdrage wordt een korting verwerkt van € 29.020 vanwege de dekking van een deel van de kostenverhoging vanuit de reserve van GBTwente. Ook zal de maatwerkafspraak vanwege het niet uitvoeren van de controle op de hondenbelasting separaat worden verrekend.

4.1.5

Gemeente Hengelo

Product

Aantal

Tarief

€

Belastingverantwoording 81.049 €

1,69

€

2,11

Data en advies

81.049 €

1,45

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

46.053 € 29,44

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

51.291 €

3,84

136.189 €

0,51

6.398 €

1,86

2.705 € 56,78 4.389 € 21,11

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

8.266 € 22,35

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

230 € 19,29

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Desintegratiekosten voorlopige aanslag diftar

€

2,66

€

5,35

€ 18,21

€ 19,84

63.417 € -

€

1,17 -

3.639

€ 137.019 € € 117.803 € 1.355.624 € 197.114 € 69.794 € 11.897 € 153.588 € 92.641 € 184.765 € 4.436 € € € € € 74.126 € € 2.402.445

Totaal

Bijdrage

Bedrag € 1.053.023 € 123.805 € 85.726 € 32.877 € 5.817 € € € 28.290 € 1.504 € 1.343 € € 1.600 € 92.641 € 407.090 € 454.597 € 65.409 € 24.661 € 24.061 € 2.402.445

Op de bijdrage wordt een korting verwerkt van € 84.358 vanwege de dekking van een deel van de kostenverhoging vanuit de reserve van GBTwente.

4.1.6

Gemeente Losser

Product

Aantal

Tarief

Bijdrage €

3.639

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

48.272 33.267 331.422 50.963 21.244 30.888 9.541 17.412 3.512 11.697 -

Subtotaal

€

561.857

Desintegratie hondenbelasting

€

7.920

Totaal

€

569.777

Belastingverantwoording €

1,69

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

22.888 €

2,11

Data en advies

22.888 €

1,45

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

11.259 € 29,44

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

13.261 €

3,84

41.454 €

0,51

€

1,86

544 € 56,78 452 € 21,11

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

779 € 22,35

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

€ 19,29

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Diftar, voorlopige aanslag

€

2,66

€

5,35

€ 18,21 177 € 19,84 10.007 € -

€

1,17 -

Bedrag € 247.573 € 42.054 € € 7.920 € € € € € 480 € 452 € 3.010 € 4.094 € 9.541 € 102.874 € 138.624 € € 10.807 € 2.348 € 569.777

Op de bijdrage wordt een korting verwerkt van € 18.547 vanwege de dekking van een deel van de kostenverhoging vanuit de reserve van GBTwente.

4.1.7

Gemeente Oldenzaal

Product

Aantal

Tarief

Bijdrage €

3.639

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

66.859 46.077 491.437 75.135 33.244 38.269 18.744 36.323 2.125 5.675 17.373 -

Subtotaal

€

834.898

Desintegratiekosten hondebelasting

€

6.786

Totaal

€

841.684

Belastingverantwoording €

1,69

Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

31.701 €

2,11

Data en advies

31.701 €

1,45

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

16.695 € 29,44

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

1.625 € 22,35

Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact)

19.551 €

3,84

64.868 €

0,51

€

1,86

674 € 56,78 888 € 21,11 € 19,29

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Diftar, voorlopige aanslag

800 €

2,66

€

5,35

€ 18,21

286 € 19,84 14.863 € -

€

1,17 -

Bedrag € 368.890 € 48.273 € 22.125 € 6.786,00 € € 2.928 € € € € 1.549 € € 1.228 € 18.744 € 198.310 € 150.258 € 9.119 € 10.434 € 3.040 € 841.684

Op de bijdrage wordt een korting verwerkt van € 26.528 vanwege de dekking van een deel van de kostenverhoging vanuit de reserve van GBTwente.

4.1.8

Gemeente Twenterand

Product

Aantal

Tarief

Belastingverantwoording Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact) Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact)

€

1,69

33.699 €

2,11 1,45

Data en advies

33.699 €

Waardebepaling Combi aanslagen (biljet) Combi aanslagregels Combi aanslagregels hondenbelasting Dwanginvordering Kwijtscheldingsverzoeken

15.749 € 29,44

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

1.372 € 22,35

17.363 €

3,84

46.175 €

0,51

€

1,86

622 € 56,78 690 € 21,11

Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting

€ 19,29

Controle reclamebelasting eenvoudig Controle reclamebelasitng complex Controle Precariobelasting Medisch afval Diftar, definitieve aanslag Diftar, voorlopige aanslag

€

2,66

€

5,35

€ 18,21

€ 19,84

11.775 € -

€

1,17 -

Totaal

Bijdrage €

3.639

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

71.073 48.981 463.590 66.727 23.664 35.317 14.564 30.667 13.763 -

€

771.985

Bedrag € 348.576 € 67.554 € € € € € € € € € 699 € 2.551 € 14.564 € 152.124 € 146.394 € 16.775 € 13.029 € 9.719 € 771.985

Op de bijdrage wordt een korting verwerkt van € 27.182 vanwege de dekking van een deel van de kostenverhoging vanuit de reserve van GBTwente.

4.1.9

Gemeente Berkelland

Product Berkelland

Aantallen Tarief per Bijdrage 2023 eenheid product 2023

Objecten

22.764 €

23,67 €

538.782

Combi-aanslagregels

67.798 €

1,12 €

75.604

Ad hoc aanslagregels

450 €

35,33 €

15.898

Kwijtscheldingsverzoeken

572 €

45,66 €

26.119

Debiteurenbeheer

24.946 €

4,22 €

105.285

Dwanginvordering

643 €

43,74 €

28.123

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

€

789.812

Buitendienstcontrole

€

20.120

Controle Reclamebelasting

€

15.690

1,12 €

775

SUBTOTAAL - meerwerk

€

36.585

Subtotaal

€

826.397

Aanvullende bijdrage nav 1e berap (herinnering)

€

34.000

TOTAAL inclusief aanvullende bijdrage

€

860.397

Baatbelasting, marktgelden

Heffen reclamebelasting

695 €

specificatie Bedrag OZB woningen € 398.584 OZB niet woningen € 79.030 Parkeerbelasting Hondenbelasting Precariobelasting Reclamebelasting € 18.172 Baatbelasting € 81 Havengelden BIZ-bijdrage Marktgelden € 3.280 Forensenbelasting Toeristenbelasting € 13.848 kwijtschelding € 26.119 Rioolheffing € 161.253 Afvalstoffenheffing € 159.278 Begraafrechten € 751 Leges omgevingsvergunning Overige leges € 860.397

4.1.10 Gemeente Bronckhorst Producten Bronckhorst

Aantallen

Tarief per Bijdrage 2023 eenheid product 2023

Objecten

18.941 €

23,81 €

450.971

Combi-aanslagregels

80.418 €

1,36 €

109.545

Ad hoc aanslagregels

1.625 €

30,27 €

49.186

542 €

23,61 €

12.795

Debiteurenbeheer

22.422 €

3,84 €

86.136

Dwanginvordering

578 €

41,00 €

23.701

SUBTOTAAL - uitgangspunt FUO

€

732.333

Buitendienstcontrole

€

18.871

Minimabeleid kwijtschelding

€

3.494 5.271

Kwijtscheldingsverzoeken

Controle Reclamebelasting

275 €

19,17 €

Heffen reclamebelasting

249 €

1,36 €

339

€

27.975

SUBTOTAAL - bestaand meerwerk Controle Reclamebelasting Industrieterrein Zelhem (obv geschat aantal te controleren objecten

150 €

19,17 €

2.875

Heffen reclamebelasting industrieterrein Zelhem (o.b.v. aantal aanslagregels in 2019)

114 €

1,36 €

155

0 €

3,84 €

Debiteurenbeheer reclamebelasting industrieterrein Zelhem

€

Omgekeerd inzamelen bij afrekening achteraf - ledigingen PMD-container - gebruiksvergoeding keuzecontainer (aantal aanslagregels op basis van schatting: 45% huishoudens behoud container) - behandeling aanvraag zorg/medische containers

12.384 €

1,36 €

16.869

0 €

1,36 €

300 €

28,39 €

8.516

- mutaties in keuzecontainers

€

SUBTOTAAL - nieuw meerwerk

€

28.416

Subtotaal ná index

€

788.724

Aanvullende bijdrage obv 1e berap 2023 (doorbelasting bezwaren 2022 tegen de primaire objectkenmerken)

€

50.000

TOTAAL ná index

€

838.724

Bedrag € 358.134 € 56.932

€

8.640

€ € € € € €

8.633 16.008 16.289 126.467 216.396 31.225

€

838.724

4.1.11 Gemeente Lochem Product

Aantal

Tarief

Bijdrage

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

665 € 22,35 €

14.864

Dwanginvordering

14 € 56,78 €

795

€

15.659

Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving specificatie Bedrag 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 15.659 Totaal € 15.659

4.1.12 Gemeente Hof van Twente Product

Aantal

Overige aanslagbiljetten (exc. Reclame/Precario)

Dwanginvordering

Tarief

Bijdrage

420 € 22,35 €

9.388

8 € 56,78 €

454

€

9.842

Totaal

Perceptiekosten per taakveld taakveld Omschrijving specificatie Bedrag 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 9.842 Totaal € 9.842 Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeentelijk Belastingkantoor Twente stemt in de vergadering van 12 juli 2023 in met de voorgestelde 1e gewijzigde begroting 2023. De secretaris,

de voorzitter,

………………………………

De heer J.A.G. Cloosterman

Mevrouw E. Zinkweg-Ankone

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Losser&id=44b3c896-da67-4220-9976-5baefa3da211