Voorlopige Jaarstukken Baanbrekers 2022.pdf

Totaal

24.765

20.360

Bedragen x €1.000

Het verloop van de vaste schulden was als volgt: Bedragen x €1.000 BNG 108153: 20 jaar 3,40% BNG 107439: 10 jaar 2,56% BNG 115177: 50 jaar 0,71% BNG 115605: 50 jaar 1,368% Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 180 180 20.000 0

Toevoeging 0 0 0 5.000

Aflossing -15 -180 -400 0

Boekwaarde 31-12-2022 165 0 19.600 5.000

20.360

5.000

-595

24.765

De netto rentelast voor boekjaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedroeg afgerond € 192.000 (2021: € 44.000). Bij de bepaling van de kosten is rekening gehouden met transitorische rente.

60

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Hieronder zijn opgenomen: Bedragen x €1.000 Overige s chulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 2.384

Boekwaarde 31-12-2021 2.365

2.384

2.365

De overige schulden ad € 2.384.000 per ultimo 2022 bestaan uit de nog te betalen bedragen inzake: • Uitkeringen december 2022 (betaling in januari 2023) ad € 1.598.000 • Nog af te dragen loonheffing inzake personeel ad € 449.000 • Diverse crediteuren ad € 266.000 • Nog af te dragen pensioenpremie ad € 40.000 • Nog te betalen salarissen december 2022 (betaling in januari 2023) ad € 30.000 • Nog te crediteren omzetfacturen € 1.000

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Bedragen x €1.000 Verpl i chti ngen di e i n het begroti ngs ja a r zi jn opgebouwd en di e i n een vol gend begroti ngs ja a r tot beta l i ng komen met ui tzonderi ng va n ja a rl i jks terugkerende a rbei ds kos ten gerel a teerde verpl i chti ngen va n vergel i jkba a r vol ume De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men ontva ngen voors chotbedra gen voor ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel di e di enden ter dekki ng va n l a s ten va n vol gende begroti ngs ja ren Overi ge voorui tontva ngen bedra gen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

1.324

2.770

918 0

1.096 30

2.242

3.897

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, bestaan uit: • Af te dragen loonheffing en ZWV inzake uitkeringen ad € 519.000 • Nog te betalen facturen ad € 269.000 • Terug te betalen Tozo-middelen ad € 209.000 • Af te dragen BTW ad € 159.000 • Nog te betalen rente 2022 ad € 80.000 • Af te dragen declaratiedeel Bbz ad € 65.000 • LIV-aandeel Ruelong B.V. ad € 19.000 • Personeelsattentiefonds ad € 4.000 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienden ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, bestaan uit: Bedragen x €1.000 Uitkerings debiteuren, terugbetalings verplichting Rijk Tozo bedrijfs kapitaal, terugbetalings verplichting Rijk Tozo bedrijfs kapitaal, terugbetalings verpl. gemeenten Totaal

Jaarstukken 2022

..............Saldo 31-12-2021 277 639 180 1.096

Ontvangen Vrijgevallen / ..............Saldo bedragen terugbetaald 31-12-2022 0 -15 262 0 -94 545 0 -69 111 0 -178 918

61

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Inkoopverplichtingen voor bepaalde tijd Bedragen x € 1.000

Looptijd tot

ABO BV

31-12-2026

Totale waarde tot einde looptijd 65

Active Health Group BV

31-12-2029

1.764

Careos Vastgoed en Advies

31-03-2025

162

BDO Audit & Assurance BV

13-07-2026

356

Emergo Systems

04-08-2025

109

Gulf Gas and Power

31-12-2023

146

IMK (intermediair BV)

31-12-2025

455

Infield-ICT

07-06-2025

164

Koninklijke PostNL BV

31-12-2023

90

Printcontrol BV

31-10-2024

63

Scorpions Security

01-03-2027

291

Sligro Food Group

31-12-2025

132

Software ONE BV / CEDRIS

31-03-2027

529

T-Mobile / EMC

30-06-2026

103

Zivver BV

31-12-2025

53

Div data

447

Looptijd tot

Jaarwaarde 121

BCT BV

nvt nvt

BS&F

nvt

32

Enexis Netbeheer BV

nvt

20

Topdesk Nederland BV

nvt

16

Infoland BV

nvt

16

Regiovervoer Midden-Brabant

nvt

100

Wolters Kluwer Ned. BV

nvt

40

Overigen < € 15.000

nvt

112

Overigen < € 50.000

Inkoopverplichtingen voor onbepaalde tijd Bedragen x € 1.000 Centric Nederland BV

Totaal

28

485

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen (jaarlijks opzegbaar) Huur- en leasecontracten 31-12-2022

31-12-2021

Huur Bachlaan, Waalwijk

3

3

Totaal

3

3

Bedragen x € 1.000

Kredietfaciliteit Bank Nederlandse gemeenten Baanbrekers heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen. Hiervan werd ultimo 2022 geen gebruikt gemaakt.

62

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De bijgestelde begroting 2022 (na vierde wijziging) gaf een geraamd resultaat van € 208.000 positief. De jaarrekening 2022 sluit op een positief gerealiseerd resultaat van € 212.000. Een voordeel ten opzichte van Berap II 2022 van € 4.000. Het verloop is als volgt: Bedragen x € 1.000 Prognos e volgens tweede bes tuurs rapportage Res ultaat jaarrekening Voordeel

208 212 4

Het voordeel is als volgt opgebouwd: Bedragen x € 1.000 La gere l a s ten deel progra mma 's Hogere ba ten deel progra mma 's Per saldo voordelig resultaat deelprogramma's

12 316

Hogere l a s ten overhea d La gere muta ti e res erves

-230 -94

328

-324 Voordeel

4

Het voordelig saldo van de jaarrekening ten opzichte van de tweede bestuursrapportage is nihil. Toelichting op de staat van lasten en baten Op de volgende pagina’s staan de deelprogramma’s met de afzonderlijke programmaonderdelen en de overhead gepresenteerd. Daarbij is het verschil tussen realisatie en de gewijzigde begroting per programmaonderdeel gepresenteerd. Gelet op de omvang van de totale begroting is voor toelichting op afwijkingen een ondergrens aangehouden van 5%, met een minimumbedrag van € 25.000. Vennootschapsbelasting Op 24 januari 2017 heeft de inspecteur van de Belastingdienst inzake belastingplicht voor de vennootschapsbelasting voor Baanbrekers het volgende bepaald: “Er is geen sprake van winststreven wanneer Baanbrekers per (geclusterde) activiteit verlieslatend blijkt te zijn, dan wel wanneer Baanbrekers in staat blijkt te zijn binnen de begroting te opereren en het alsnog daarvan ontstane positieve resultaat (overschot) per ondernemingsactiviteit direct (voor bestemming van reserves) terugstort naar de deelnemende gemeenten op basis van een terugbetalingsverplichting in de statuten.” Onvoorzien In de primitieve begroting 2022 was geen post voor onvoorziene uitgaven opgenomen ad € 25.000. In het begrotingsjaar zijn er geen begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.

Jaarstukken 2022

63

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Deelprogramma 1: Re-integratie & Participatie Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2022 wijziging

Realisatie 2021

Lasten BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Re-integratie trajecten Lonen Fidant extern Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Projectkosten (Plus-taken) Inleg Bundeling Middelen Overige lasten Totaal lasten

1.590 557 840 45 2.592 -605 25 0 0 0 5.044

1.585 375 720 45 2.585 -695 90 468 0 0 5.173

1.620 367 582 54 2.497 -653 83 531 41 0 5.123

1.298 242 603 35 2.368 -470 192 187 60 0 4.515

Baten Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Projectinkomsten (Plus-taken) Inkomsten uit de regio Overige baten Totaal baten

829 30 0 0 0 859

849 30 468 10 0 1.357

849 53 551 28 0 1.481

744 34 172 40 0 990

-4.185

-3.816

-3.642

-3.525

Saldo van lasten en baten

In deelprogramma 1: Re-integratie & Participatie is sprake van een positief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 174.000. Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 50.000 (-1%) en een overschrijding van de baten van zo’n € 124.000 (+9%). De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Toelichting: Re-integratie trajecten

Re-integratie trajecten | Bundeling Middelen Bedragen x € 1.000 Begroting na Realisatie 2022 In 2022 is € 138.000 minder uitgegeven aan rewijziging integratie trajecten. De belangrijkste reden 220 252 hiervoor is dat de inzet van Transferium / SMT 280 200 stimuleringspremies niet via Baanbrekers Jobcoach / loonwaardemeting Opleiding 120 74 maar via Bundeling Middelen is verlopen. Dit Stimuleringspremies 75 1 zorgt voor een onderbesteding op het Overig 25 54 programmaonderdeel re-integratie trajecten Totaal re-integratie trajecten 720 582 en voor een overbesteding op Bundeling Middelen. Daarnaast is de inzet, en daarmee ook de kosten, van jobcoaches minder hard toegenomen dan eerder verwacht. Projectkosten en -inkomsten (Plus-taken) De projectkosten en -inkomsten (plus-taken) worden gevormd door twee budgetten. Enerzijds valt hieronder de Wet Inburgering waarvoor de gemeenten Heusden en Waalwijk het geoffreerde bedrag hebben ingelegd. De afwijking wordt veroorzaakt door de baten die verband houden met de geleverde aanvullende dienstverlening in het kader van het Regionaal Mobiliteitsteam (RMT). Baanbrekers zet hiervoor een trajectbegeleider en een jobcoach in. In 2022 is Baanbrekers bij 10 cases betrokken geweest. De kosten voor de inzet van onze medewerkers (€ 40.000) en de aanvullende dienstverlening (€23.000) zijn volledig door het RMT vergoed.

64

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Deelprogramma 2: Leerwerkstructuur Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2022 wijziging

Realisatie 2021

Lasten Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten

196 1.784 8.379 1.382 25 218 0 11.984

128 1.494 9.245 1.889 70 365 1 13.192

129 1.512 9.346 1.926 71 396 0 13.380

165 1.275 8.624 1.674 12 243 0 11.992

Baten Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten

4.690 7.335 847 0 12.872

4.332 8.684 711 0 13.727

4.230 8.700 789 12 13.732

3.563 7.936 440 0 11.939

888

535

351

-53

Saldo van lasten en baten

In deelprogramma 2: Leerwerkstructuur is sprake van een negatief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 183.000. Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 188.000 (+1%) en een overschrijding van de baten van € 5.000 (+0,04%). De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Loonkosten(subsidies) Fidant intern De inzet van kandidaten met een indicatie Banenafspraak op doorstroombanen is over heel 2022 iets hoger dan eerder werd voorzien. De raming van de loonkosten is daarmee te laag gebleken. Tegenover de hogere loonkosten staat echter ook een hoger bedrag aan ontvangen loonkostensubsidies. Resultaat deelneming Ruelong B.V. Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. In de begroting 2022 van Baanbrekers is uitgegaan van een dotatie in de voorziening ter grootte van het negatief geraamd resultaat 2022 ad € 365.000. Uit de jaarcijfers van Ruelong B.V. blijkt dat het negatief gerealiseerd resultaat over boekjaar 2021 € 396.000 bedraagt. Dit levert Baanbrekers een budgettair nadeel op van € 31.000. De afwijking wordt volledig veroorzaakt door de betaalde rekening-courantrente aan Baanbrekers, het resultaat uit bedrijfsvoering is gelijk aan de opgestelde prognose.

Jaarstukken 2022

65

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Deelprogramma 3: Inkomensondersteuning Bedragen x € 1.000

Lasten BUIG - Uitkeringen Bbz Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Specifieke ICT Projectkosten (Plus-taken) Overige lasten Totaal lasten Baten BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Wsw rijksvergoeding Projectinkomsten (Plus-taken) Overige baten Totaal baten Saldo van lasten en baten

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2022 wijziging

Realisatie 2021

22.825 300

20.180 75

20.003 31

20.224 31

0 2.495 105 2.746 195 425 0 0 29.091

0 9.615 110 2.841 1.625 425 1 225 35.097

0 9.819 99 2.869 1.456 438 0 211 34.926

3.686 2.644 107 2.794 1.348 393 0 110 31.336

30.350 550 50

23.939 650 50

23.939 685 31

25.702 726 28

0 2.495 68 0 0 33.513

0 9.615 75 1 540 34.871

0 9.819 65 0 453 34.993

4.088 2.644 71 0 332 33.592

4.422

-226

67

2.256

In deelprogramma 3: Inkomensondersteuning is sprake van een positief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 294.000. Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 171.000 (-0,5%) en een overschrijding van de baten van € 123.000 (+0,4%). De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Bbz lasten en baten Na een periode waarin het Bbz versoepeld was, gold per 1 april 2022 weer het reguliere Bbz. De vereenvoudigde regeling leidde begin dit jaar niet tot een forse toename van de lasten, waarop het budget bij Berap II al fors naar beneden werd bijgesteld. Ook in het restant van 2022 werd minder gebruik gemaakt van de Bbz-regeling. Tegenover deze lagere lasten staan tevens lagere baten. Inhuur derden Door wisselingen in het personeelsbestand, krapte op de arbeidsmarkt en de uitvoering van extra taken (energietoeslag en doorlopende Tozo-werkzaamheden) werd het inhuurbudget gedurende 2022 fors opgehoogd. Een deel van de dekking werd verkregen vanuit de uitvoeringsvergoeding energietoeslag, waarvoor € 540.000 werd begroot en € 529.000 is ontvangen. Uiteindelijk is een deel van dit budget in 2022 niet benodigd gebleken. Tegelijkertijd is het wel zo dat een deel van de werkzaamheden ook in 2023 nog zal doorlopen.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

BUIG – invordering In de begroting was € 650.000 voorzien voor inkomsten uit invordering. In 2022 is ondanks een terugloop ten opzichte van 2021 toch een surplus gerealiseerd. De terugvordering van enkele grote debiteurposten heeft ervoor gezorgd dat de gerealiseerde baten iets hoger uitgevallen. Overige lasten en baten De overige lasten worden gevormd door diverse externe uitvoeringskosten die gelieerd zijn aan de uitkeringsverstrekking. Denk hierbij aan de hierboven genoemde Bbz-onderzoeken en proceskosten bezwaar & beroep. Hierop is een klein voordeel behaald. Het negatieve verschil op de overige baten wordt veroorzaakt doordat de afname van de post uitstaande uitkeringsdebiteuren (nadeel) hoger ligt dan de vrijval in de voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren (voordeel). De colleges van de drie gemeenten hebben in 2022 besloten de uitvoering van de eenmalige energietoeslag bij Baanbrekers te beleggen. In het bestuursvoorstel Verlenging Eenmalige energietoeslag werd uitgegaan van in totaal circa 5.400 toegekende aanvragen binnen onze drie gemeenten. Op basis van die uitgangspunten is in de begroting onder de overige baten een bedrag voor de te ontvangen uitvoeringsvergoeding ad € 540.000 (5.400 toekenningen x € 100) opgenomen. Op basis van de toegekende aantallen tot en met 31 december 2022 is € 529.000 bij de gemeenten in rekening gebracht.

Jaarstukken 2022

66

67

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Deelprogramma 4: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2022 wijziging

Realisatie 2021

Lasten Resultaat deelneming Ruelong B.V. Lasten overige omzet Onvoorzien Incidentele lasten Totaal lasten

0 10 25 0 35

0 10 25 0 35

0 2 0 53 55

0 13 0 58 71

Baten Gemeentelijke bijdragen Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten Overige omzet Incidentele baten Totaal baten

5.911 531 -220 0 40 0 6.262

10.507 586 -220 0 40 0 10.913

10.507 587 -182 0 38 27 10.978

6.910 541 -220 6 34 1.612 8.882

Saldo van lasten en baten

6.227

10.878

10.922

8.811

In deelprogramma 4: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten is sprake van een positief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 44.000. Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 20.000 (+58%) en een overschrijding van de baten van € 64.000 (+0,6%). De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Incidentele lasten en baten De incidentele lasten in 2022 hebben vooral betrekking op afwikkelingsverschillen die betrekking hebben op loonkosten(subsidie) gerelateerde posten uit voorgaande jaren. De incidentele baten worden gevormd door de afgenomen terugbetalingsverplichting Bbz aan het ministerie en enkele kleine boekwinsten door verkoop van kleine activa. Vanwege het incidentele karakter waren deze posten niet begroot.

68

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Overhead Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2022 wijziging

Realisatie 2021

Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto gesubsidieerd personeel

3.729 -2.887 842

2.659 -2.002 657

2.651 -2.013 637

3.693 -2.852 841

Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto niet gesubsidieerd personeel

4.554 -415 4.139

4.040 -333 3.707

4.105 -341 3.764

4.155 -318 3.837

Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V. Netto Wsw rijksvergoeding

-3.120 2.483 -637

-2.290 1.846 -444

-2.283 1.843 -440

-3.137 2.566 -571

Lage Inkomensvoordeel (LIV) - doorbelast Ruelong B.V. Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV)

-175 35 -140

-150 25 -125

-132 19 -113

-196 39 -157

Overige personeelslasten Inhuur derden Afschrijving Rente Onderhoud Algemene lasten DVO Ruelong B.V.

475 195 720 5 555 2.120 -700

695 200 265 195 205 2.725 -655

749 228 265 77 163 2.983 -657

510 351 1.671 44 560 2.519 -769

Lasten overhead

7.573

7.425

7.655

8.837

Op de overhead is sprake van een negatief verschil tussen de gerealiseerde lasten en de bijgestelde begroting van € 230.000 (+3%). De significant afwijkende onderdelen binnen de overhead zijn hierna toegelicht. Overige personeelslasten De overschrijding op dit programmaonderdeel wordt hoofdzakelijk gevormd door de mutatie ad € 77.000 in de voorziening bovenmatig verlof en spaarverlof. Conform de richtlijnen van de commissie BBV worden de saldi spaarverlof met ingang van 2022 jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening voor 100% voorzien. Omdat op voorhand niet te voorspellen was of en in welke omvang medewerkers hiervan gebruik zouden maken is in de begroting geen bedrag opgenomen. Op de overige posten zijn voor- en nadelen behaald die tot een netto voordeel ad € 23.000 hebben geleid. Inhuur derden De inzet van externen binnen Bedrijfsvoering & Control is iets hoger uitgevallen dan eerder werd voorzien. Door een combinatie van langdurige arbeidsongeschiktheid en krapte op de arbeidsmarkt, waardoor zonder succes is geworven, zijn we langere tijd genoodzaakt geweest om op enkele cruciale posities in te huren. Rente De begrote rentelast ging uit van de renteverplichtingen op vaste geldleningen. Aanvullend zijn echter incidentele voordelen behaald door de ontvangen rentevergoeding op de schatkistsaldi (€ 35.000) en de rekening-courantrente (€ 35.000) die Ruelong B.V.

aan Baanbrekers verschuldigd is.

Jaarstukken 2022

69

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Onderhoud Het besluit tot vernieuwbouw leidt ertoe dat onderhoud van de bedrijfsgebouwen en gebouwgebonden machines en installaties tot alleen het noodzakelijke wordt beperkt. Dit heeft in 2022 tot incidenteel lagere lasten geleid. Algemene lasten De post algemene lasten kan grofweg gesplitst worden in 3 categorieën: 1. Bedrijfsvoeringskosten (waaronder ICT, energie, verzekering & belastingen, facilitaire kosten); 2. Doorbelaste kosten verbonden partijen Stichting SBW en Stichting Fidant, niet zijnde loonkosten, loonkostensubsidies en overige loontegemoetkomingen; 3. Kosten herpositionering. Op de bedrijfsvoeringskosten is sprake van een marginale overschrijding ad € 13.000 op een begrotingstotaal van € 2.122.000. Vanuit Stichting SBW en Stichting Fidant is per ultimo 2022 in totaal een bedrag ad € 417.000 doorbelast. De begroting ging uit van een bedrag ad € 103.000. Het nadeel, wat incidenteel van aard is, betreft afwikkelingsverschillen vanuit de balans van lonen en salarissen uit voorgaande jaren. De kosten herpositionering, voor zover verantwoord onder de algemene lasten, komen uit op een bedrag ad € 432.000, terwijl in de begroting is uitgegaan van € 500.000. Hier tegenover staat een lagere onttrekking uit de reserve herpositionering, waardoor dit per saldo neutraal is.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

3.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In deze paragraaf wordt ingegaan op de rechtmatigheid van het beheer en de bevindingen inzake de (interne) controle. Daarbij zijn de volgende zaken van belang. Gemeentewet In de verordening ex. artikel 212 Gemeentewet (GW) wordt het financieel beleid geregeld en ook het beheer en de financiële organisatie, en wel zodanig dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan. In de verordening ex. artikel 213 GW worden de regels voor de accountantscontrole dusdanig vastgelegd dat de toetsing van de rechtmatigheid van het financiële beheer en van de financiële organisatie is gewaarborgd. Verder regelt de verordening ex. artikel 213 een aantal zaken met betrekking tot de opdrachtverlening aan de externe accountant. Normenkader Om het normenkader voor de interne beheersing en de accountantscontrole te kunnen gebruiken moet het worden geoperationaliseerd. Met andere woorden de regelgeving wordt nader uitgewerkt in kaders, richtlijnen en beheersmaatregelen. Het normenkader rechtmatigheid is door het algemeen bestuur vastgesteld op 31 oktober 2022.

Controleprotocol Het controleprotocol geeft nadere aanwijzing aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Het controleprotocol is op 31 oktober 2022 door het algemeen bestuur vastgesteld. Interne controle De beheersorganisatie moet zodanig zijn ingericht dat de naleving van wet- en regelgeving (= het normenkader) met voor de organisatie financiële consequenties zichtbaar en toetsbaar wordt vastgelegd. Dit moet er uiteindelijk toe leiden dat de organisatie zichtbaar ‘in control’ is. Afwijkingen worden gerapporteerd door de afdeling interne controle en wegen mee in het rechtmatigheidsoordeel over de organisatie.

Jaarstukken 2022

70

71

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Begrotingsrechtmatigheid De commissie BBV heeft voor het jaar 2022 wederom een kadernota rechtmatigheid vastgesteld. Conform deze Kadernota Rechtmatigheid wordt in de toelichting op de staat van baten en lasten een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten gemaakt. Baanbrekers voert in het kader van de BBV één programma uit en de toets op begrotingsrechtmatigheid wordt op programmaniveau uitgevoerd. Analyse begrotingsrechtmatigheid

Bedragen x € 1

Tota a l va n de gera a mde l a s ten progra mma ui tvoeri ng Tota a l va n de gerea l i s eerde l a s ten progra mma ui tvoeri ng Onderschrijding op de lasten

53.496.941 53.484.699

Tota a l va n de gera a mde ba ten Tota a l va n de gerea l i s eerde ba ten Overschrijding op de baten

60.867.539 61.183.398

Positieve afwijking

12.242

315.859 328.101

De gerealiseerde lasten zijn lager dan geraamd en de gerealiseerde baten zijn hoger dan geraamd. De conclusie is dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.

72

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

3.3.5 Wet normering topinkomens WNT-verantwoording 2022 Gemeenschappelijke Regeling Baanbrekers Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Baanbrekers. Uit hoofde van de WNT moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen worden verantwoord, ook als de norm niet is overschreden. Dit geldt ook voor externe topfunctionarissen, ongeacht de duur van het dienstverband of de periode van inhuur. Van overige medewerkers moet alleen een vermelding plaatsvinden bij overschrijding van de norm. Onderstaande verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Baanbrekers van toepassing zijnde regelgeving. Het voor Baanbrekers toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 (2021: € 209.000) voor topfunctionarissen met een dienstverband. Dit is het algemene WNTmaximum. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. In het boekjaar 2022 heeft geen overschrijding in het kader van de WNT plaatsgevonden. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2022 bedragen x € 1

A.J.L.G. van Oudheusden

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

122.559

Beloningen betaalbaar op termijn

22.032

Subtotaal

144.591

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald terugontvangen bedrag

N.v.t.

en

nog

niet

Bezoldiging

144.591

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de onverschuldigde betaling

Jaarstukken 2022

vordering

wegens

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

73

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Gegevens 2021 bedragen x € 1

A.J.L.G. van Oudheusden

Functiegegevens

algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

119.338

Beloningen betaalbaar op termijn

21.675

Subtotaal

141.013

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

Bezoldiging

141.013

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode januari t/m december Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Bakker, R. Blankers, T.A.H.M. Spierings, T.F.J.H. Mandemakers, S. Damen, H. Sloot, C.J.G.H. van der Brekelmans, J.C.G.M. Kleij, L.G. van Gessel-Rechters, C.L.M. van C.C.J.M. Grootswagers Weert, A. van Hoven, M.J.C. van den Veldkamp, W.G.M. Hamond, A.A. van Verhoofstad-Stupers, A.C.A.E. Tuyl, J.M.M. van Steen, P.L.S. van Braven, F. den Groos, J. van Odabasi, D. Bok-Geleen, A.

Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks bestuur Lid dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur Plv lid dagelijks bestuur Plv lid algemeen bestuur

74

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

Schuijffel, S. Verschure, M.

Plv lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur

Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Deze categorie was in 2022 niet van toepassing voor Baanbrekers. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2022

75

Hoofdstuk: Jaarrekening 2022

76

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

4. BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING 4.1 SiSa-bijlage bij de jaarrekening Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2022

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

G3B

G4B

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060797 Gemeente Heusden €0 € 1.800 € 14.074 €0 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 €0 € 3.161 €0 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk € 30.500 € 14.346 € 31.435 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in kinderopvangtoeslagaffaire (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060797 Gemeente Heusden €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2022 gemeente(code) selecteren en in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060797 Gemeente Heusden Tozo1 € 17.984 €0 € 34.360 € 1.086 2 060797 Gemeente Heusden Tozo2 € 5.330 €0 € 5.199 € 45.902 3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 € 5.964 €0 € 13.710 € 17.468 4 060797 Gemeente Heusden Tozo4 € 2.366 €0 € 3.228 € 2.659 5 060797 Gemeente Heusden Tozo5 € 2.239 €0 € 2.564 €0 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo1 € 2.557 €0 € 38.440 € 817 7 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2 € 10.541 €0 € 820 € 11.675 8 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 € 49 €0 € 4.462 € 4.341 9 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo4 € 1.652 €0 € 75 €0 10 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo5 -€ 18 €0 € 270 €0 11 060867 Gemeente Waalwijk Tozo1 € 28.452 €0 € 56.077 € 4.613 12 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 € 17.438 €0 € 7.223 € 33.124 13 060867 Gemeente Waalwijk Tozo3 € 7.044 €0 € 5.832 € 17.845 14 060867 Gemeente Waalwijk Tozo4 € 965 €0 € 708 € 246 15 060867 Gemeente Waalwijk Tozo5 € 2.005 €0 € 340 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen

hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 Indicator: G4B/11 1 060797 Gemeente Heusden Tozo1 €0 0 0 2 060797 Gemeente Heusden Tozo2 €0 0 0 3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 €0 0 0 4 060797 Gemeente Heusden Tozo4 €0 0 0 5 060797 Gemeente Heusden Tozo5 €0 0 0 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo1 €0 0 0 7 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2 €0 0 0 8 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 €0 0 0 9 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo4 €0 0 0 10 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo5 €0 0 0 11 060867 Gemeente Waalwijk Tozo1 €0 0 0 12 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 €0 0 0 13 060867 Gemeente Waalwijk Tozo3 €0 0 0 14 060867 Gemeente Waalwijk Tozo4 €0 0 0 15 060867 Gemeente Waalwijk Tozo5 €0 0 0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van

kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. kindeorpvangtoeslagaffaire schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G4B/12 Indicator: G4B/13 Indicator: G4B/14 060797 Gemeente Heusden Tozo1 0 060797 Gemeente Heusden Tozo2 0 060797 Gemeente Heusden Tozo3 0 060797 Gemeente Heusden Tozo4 0 060797 Gemeente Heusden Tozo5 0 060809 Gemeente Loon Op Tozo1 Zand 1500 7 060809 Gemeente Loon Op Tozo2 Zand 0 8 060809 Gemeente Loon Op Tozo3 Zand 0 9 060809 Gemeente Loon Op Tozo4 Zand 0 10 060809 Gemeente Loon Op Tozo5 Zand 0 11 060867 Gemeente Waalwijk Tozo1 0 12 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 0 13 060867 Gemeente Waalwijk Tozo3 0 14 060867 Gemeente Waalwijk Tozo4 0 15 060867 Gemeente Waalwijk Tozo5 0 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ Deel gemeente(code) selecteren en uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet openbaar lichaam in de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september verantwoordingsinformatie voor 2012 in (jaar T) die gemeente invullen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Indicator: G12B/01 Indicator: G12B/02 Indicator: G12B/03 1 060797 Gemeente Heusden € 150 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 2.853 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0 €0 1 2 3 4 5 6

SZW

G12B

Aard controle R Indicator: G2B/06

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060797 Gemeente Heusden € 218 € 65.950 € 9.578 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 1.863 € 22.295 € 8.419 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0 € 161.496 € 35.309 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering kinderopvangtoeslagaffaire Participatiewet (jaar T) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060797 Gemeente Heusden € 666.411 €0 € 36.444 € 36.444 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 328.792 €0 € 57.455 € 57.455 3 060867 Gemeente Waalwijk € 991.962 €0 € 2.164 € 2.164 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar gemeente(code) selecteren en kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal Rijk) lichaam 2022 in de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

Indicator Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 060797 Gemeente Heusden € 6.639.068 € 126.062 € 346.734 € 1.955 € 11.747 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 2.893.001 € 154.566 € 271.167 € 510 € 22.034 3 060867 Gemeente Waalwijk € 9.306.010 € 314.621 € 320.882 € 15.815 € 20.151 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand

Jaarstukken 2022

Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0 0 0

1500

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 10157 0 10170 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/06

77

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

4.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000) 0. 0.4 0.5 0.8 0.10 0.11 6.0 6.3 6.4 6.5

Bestuur en ondersteuning Overhea d Trea s ury Overi ge ba ten en l a s ten Mutaties res erves Res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten Sociaal domein Inkomens regel i ngen Begel ei de pa rtici pa tie Arbei ds pa rtici pa tie

Saldo van baten en lasten op taakvelden Af: mutaties res erves Af: res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten Aansluiting op de staat van baten en lasten (3.2)

Baten

10.978 169

Lasten 7.578 77 55 212

34.993 13.732 1.481

34.926 13.380 5.123

61.352

61.352

-169 0

-212

61.183

61.140

In bovenstaand overzicht zijn de baten en lasten over 2022 zoals die in de jaarrekening zijn opgenomen, gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden. Daarbij is ook aansluiting gezocht bij de IV-3 informatie die periodiek aan het CBS wordt verstrekt. De administratie is zodanig ingericht dat de verantwoording van de deelprogramma’s synchroon loopt met de bovenstaande deeltaakvelden onder “Sociaal domein”.

78

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

4.3 Specificatie bijzondere bijstand Bijzondere bijstand 2022 naar hoofdkostensoorten Algemeen Omschrijving

Cluster

kosten financiële transacties individuele inkomenstoeslag directe levensbehoeften voorziening voor wonen kosten uitstroombevordering kosten maatschappelijke zorg kosten medische dienstverlening individuele studietoeslag overige kosten soorten kosten huishouden voorziening voor opvang Sub-totaal

f k a c g e h l i b d

collectieve ziektekostenpremie diverse adm. posten / ontvangsten Totaal 2022

m

Eenmalige regelingen Omschrijving

Totaal

Heusden

aantal dossiers

1.068 772 81 101 158 119 45 16 34 16 10 2.420

2.420

726.644 -51.138 2.785.060

€

1.200.767 370.664 192.164 129.589 96.211 52.273 29.061 23.055 8.692 5.210 1.868 2.109.554

376 290 15 31 69 38 11 8 11 2 0 851

851

238.655 -13.543 982.226

Totaal €

2022 Eenmalige energietoeslag

9.795

7.033.900

Totaal (algemeen + eenmalig)

12.215

9.818.960

aantal dossiers

Waalwijk

€

aantal dossiers

444.620 139.154 33.912 52.478 43.617 21.405 5.683 12.451 1.692 2.102 757.113

163 109 15 14 50 22 13 3 9 2 7 407

407

147.892 -19.874 441.252

Heusden

aantal dossiers

Jaarstukken 2022

Loon op Zand

aantal dossiers

€

aantal dossiers

€

182.766 50.519 12.138 10.358 32.665 7.969 10.982 2.547 1.698 292 1.302 313.234

529 373 51 56 39 59 21 5 14 12 3 1.162

573.381 180.991 146.114 66.753 19.929 22.900 12.397 8.058 5.302 2.817 566 1.039.207

1.162

340.097 -17.722 1.361.582

Loon op Zand aantal dossiers

Waalwijk €

aantal dossiers

€

3.560 2.526.300

1.745 1.284.300

4.490

3.223.300

4.411 3.508.526

2.152 1.725.552

5.652

4.584.882

€

79

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

4.4 Personeel & ontwikkeling

Niet gesubsidieerd Formatie en bezetting

Bezetting niet gesubsidieerd (fte's) Deelprogramma (orga ni s a ti eonderdeel )

Re-integratie & Participatie Leren & Werken Inkomensondersteuning Overhead Totaal

Jaarrekening

Berap I

31-12-2021

30-04-2022

31-08-2022

31-12-2022

2022

34,0 33,6 41,8 51,9 161,4

33,3 39,8 41,7 49,4 164,1

33,5 38,6 41,0 49,6 162,7

31,8 37,8 43,7 47,5 160,8

33,2 38,5 41,3 49,0 161,9

Berap II Jaarrekening

Gemiddeld

Samenstelling 173 medewerkers 97 (87,9 fte) 76 (72,9 fte) Vrouw Man leeftijd 65 ... 60 - 65 55 - 60 50 - 55 45 - 50 40 - 45 35 - 40 30 - 35 25 - 30 20 - 25 ... 20

Gemiddelde leeftijd: 49 Fulltime dienstverband: 64% Parttime dienstverband: 36%

Arbeidsongeschiktheid

Stand 31 december 2022

In dienst: 32 Uit dienst: 33

80

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

Gesubsidieerd Wsw-bezetting 2022 per gemeente in fte's (aantallen) Gemeente Stand per......................................... 31-12-2021 30-04-2022 31-08-2022 31-12-2022 Mutatie 2022

Heusden

Loon op Zand

Waalwijk

101,9 98,9 98,5 94,6 -7,3

91,2 88,7 86,8 83,9 -7,3

153,4 152,9 148,1 146,1 -7,3

Ontwikkelfase Wsw-doelgroep

(121) (118) (118) (114) -(7)

(108) (106) (104) (102) -(6)

Elders

(181) (180) (175) (171) -(10)

10,7 11,2 11,2 11,2 0,5

Totaal (14) (15) (15) (15) (1)

357,2 351,7 344,6 335,8 -21,4

(424) (419) (412) (402) -(22)

Trede op de Wsw-werkladder 16,8 fte 5%

59,3 fte 17%

73,1 fte 21%

56,6 fte 16%

146,8 fte 42% Beschut (intern)

Arbeidsongeschiktheid

Meerjarige ontwikkeling Wsw-doelgroep

Jaarstukken 2022

Beschut (extern)

Groepsdetachering

Individuele detachering

Begeleid Werken

81

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

Fidant Beschut Werk Dynamiek doelgroep 2022

Plaatsingen cumulatief

INSTROOM 8

UITSTROOM 6

medewerkers

medewerkers

Arbeidsongeschiktheid

Banenafspraak In-, door- en uitstroom

DOORSTROOM INSTROOM

48

UITSTROOM

38,5 fte ACTIEVE DOORSTROOMPLEKKEN PER 31-12-2022

Verpakken 8 (6,1 fte) kandidaten

52 kandidaten

Twiddus 9 (7,2 fte) kandidaten

50

Werkpool 18 (16,1 fte) kandidaten

kandidaten

Groen & Schoonmaak 11 (7,1 fte) kandidaten Interne bedrijfsvoering 2 (2,0 fte) kandidaten Arbeidsongeschiktheid