Raadsvoorstel over Slotwijziging 2024

Raadsvoorstel Portefeuillehouder : A.J.L. Meulensteen Zaakdossiernummer : ZK24.02646 Documentnummer : 2024.17713

*2024.17713*

Onderwerp

:

Raadsvoorstel over Slotwijziging 2024

Beleidsprogramma

:

Algemene dekkingsmiddelen en overhead

Aan de raad van de gemeente Loon op Zand, Inleiding Voor u ligt de Slotwijziging 2024. Vanaf dit jaar is de Slotwijziging het laatste product in de Planning en Controlecyclus en met dit document stellen wij de begroting 2024 bij. In de bestuursrapportage lag de focus op de beleidsmatige voortgang van het beleid, eventueel daaruit voortvloeiende financiële bijstellingen en bijsturing. In de Slotwijziging is geen voortgang gerapporteerd over het beleid, maar zijn enkel financiële bijstellingen op de begroting opgenomen. De Slotwijziging heeft als doel zoveel mogelijk aan te sluiten bij de verwachte omvang van baten en lasten zoals die straks in de jaarstukken 2024 aan u worden gepresenteerd. Het document is met uitzondering van de budgetoverhevelingen, geen bijsturingsinstrument. Beslispunten Wij stellen u voor: 1. De Slotwijziging 2024 vast te stellen. 2. In te stemmen met de voorgestelde wijzigingen begroting 2024 in baten en lasten van de exploitatie per venster die per saldo leiden tot Venster 0 Overhead en algemene dekkingsmiddelen, afname van de lasten € 1.359.000 en afname van de baten € 757.000. Venster 1 Bestuur en dienstverlening, afname van de lasten € 618.000 en een toename van de baten € 109.000. Venster 2 Gemeenschappen, toename van de lasten € 1.481.000 en toename van de baten € 57.000.

Venster 3 Omgeving en economische ontwikkeling, toename van de lasten € 1.022.000 en afname van de baten € 471.000. 3. In te stemmen met de 1e begrotingswijziging voor begroting 2025-2028, voortvloeiend uit de Slotwijziging 2024. 4. In te stemmen met het toekennen van de subsidies ontvangen voor de kredieten zoals in het kredietoverzicht in de Slotwijziging is toegelicht 5. In te stemmen met de budgetoverheveling van € 1.193.000 van 2024 naar 2025, zoals in de Slotwijziging is toegelicht. En de begroting hierop aan te passen. 6. In te stemmen met de budgettair neutrale begrotingswijziging van het project Rioolgemaal de Sweenstraat in 2024, zoals in het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties in juni 2024 door de raad is vastgesteld. En deze begrotingswijziging in 2025 uit te voeren.

1

Beoogd effect De raad te informeren over de belangrijke afwijkingen op de begroting 2024 en in te stemmen met het wijzigen van de begroting 2024, het aanpassen van kredieten en de 1e begrotingswijziging 20252028. Argumenten 1. Op basis van de financiële verordening stelt de raad de Slotwijziging 2024 vast en wijzigt daarmee de begroting 2024. Het is de bevoegdheid van de raad om de begroting te wijzigen. Om te voldoen aan de informatieplicht en om de rechtmatigheid van de uitgaven in 2024 te waarborgen informeren wij de raad over de afwijkingen tussen de begroting en de realisatie. We stellen voor om te besluiten tot een begrotingswijziging in 2024 om zoveel mogelijk aan te sluiten bij de verwachte omvang van baten en lasten zoals die in de jaarstukken worden gepresenteerd. Daarnaast stellen we voor om de structurele financiële effecten in de begroting 2025-2028 te verwerken, zodat deze zoveel mogelijk aansluiten bij de verwachte baten en lasten in deze periode. 2. Het is de bevoegdheid van de raad om te besluiten over nieuwe investeringen en de hoogte hiervan. In de Slotwijziging 2024 staat een overzicht van de investeringskredieten. In de kolom bijstelling kredieten is aangegeven welke kredieten worden bijgesteld. In deze Slotwijziging is een positieve bijstelling van de kredieten verwerkt.

We ontvangen vanuit de subsidie Landelijke impulsgelden klimaatadaptatie en DUMAVA-subsidies geld om uitvoering te geven aan het project riolering Vaertbuurt en Sweenstraat en voor het verduurzamen van de brandweerkazerne en gemeentewerf. 3. Als het budget in 2024 niet of niet volledig is besteed en niet wordt overgeheveld dan kunnen bepaalde werkzaamheden voortvloeiend uit vastgesteld beleid niet meer worden uitgevoerd in 2025. Door omstandigheden kan het voorkomen dat geplande werkzaamheden en beleid niet tot uitvoering zijn gekomen. Daarom past de gemeente Loon op Zand budgetoverheveling toe. Hiermee voorkomen we dat werkzaamheden stoppen en is de begrotingsrechtmatigheid gewaarborgd. 4. Het is de bevoegdheid van de raad om te besluiten over mutaties in de grondexploitatie en reserve kapitaallasten. In de raadsvergadering van 16 mei 2024 besloot uw raad een bedrag van € 1.133.000 uit de grondexploitatie Westwaard over te hevelen naar de dekkingsreserve kapitaallasten. Het project heeft vertraging opgelopen en om deze reden is de bijdrage uit het project naar 2025 verschoven. Dit is ook verwerkt in het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties (MPG) 2023 dat door de raad is vastgesteld op 27 juni 2024. Het laatste raadsbesluit passen we toe, dit betekent dat de bijdrage in de begroting 2024 wordt bijgesteld naar de begroting 2025.

Gezien de dekking uit de grondexploitaties Westwaard komt, heeft deze verschuiving geen effect op het begrotingssaldo. De wijziging is budgettair neutraal. Kanttekeningen 1. In 2024 voerden we activiteiten niet of niet volledig uit, waarvoor uw raad incidenteel budget toekende. De overheveling van de budgetten stellen wij aan u voor, zodat de voorgenomen activiteiten als nog kunnen worden uitgevoerd en/of worden afgerond in 2025. Waarbij rekening is gehouden met de BBV-voorschriften en pasten we de volgende criteria toe: incidenteel budget, het (restant)budget uit begrotingsjaar 2024 moet in 2025 worden ingezet voor het bereiken van het beoogde resultaat uit het vorige begrotingsjaar, er moet voldoende capaciteit beschikbaar zijn om tot uitvoering te komen. 2. Als we niet conform het raadsbesluit van 27 juni 2024 de dekking vanuit de grondexploitatie Westwaard verwerken, is er en verschil tussen het MPG 2023 en de begroting 2025.

2

We willen dat de begroting aansluit bij het MPG 2023, daarom stellen we voor de budgettair neutrale wijziging in 2024 en 2025 door te voeren. Het is hierdoor eenvoudiger om aansluiting tussen beiden te behouden. 3. Het begrotingssaldo wijzigt negatief. We zijn ons ervan bewust dat ons financieel perspectief verslechtert en hierop ondernemen we begin 2025 actie. Dit hebben we tijdens begrotingsbehandeling besproken en hierover ligt ook een motie. Financieel In onderstaande tabel presenteren wij u de mutaties uit de Slotwijziging. Saldo baten en lasten slotwijziging 2024 Venster 0: Overhead en algemene dekkingsmiddelen Venster 1: Bestuur en dienstverlening Venster 2: Gemeenschappen Venster 3: Omgeving en economische ontwikkeling Totale lasten Venster 0: Overhead en algemene dekkingsmiddelen Venster 1: Bestuur en dienstverlening Venster 2: Gemeenschappen Venster 3: Omgeving en economische ontwikkeling Totaal baten Saldo van baten en lasten slotwijziging 2024

2024 1.359 618 -1.481 -1.022 -525 -757 109 57 -471 -1.062 -1.588

2025 -39 -50 -1.351 110 -1.330 -1.160 109 75 -371 -1.347 -2.677

2026 11 -50 -1.309 153 -1.195 -516 109 50 -461 -819 -2.014

2027 11 -50 -1.309 -7 -1.355 -567 109 50 -461 -870 -2.225

Het saldo begroting 2025-2028 wijzigt door de Slotwijziging 2024. In de onderstaande tabel staat het effect van deze Slotwijziging op de begroting 2025-2028 weergegeven.

Effecten op programmabegroting 2025-2028 Primitieve begroting 2025-2028 Slotwijziging 2024 (1e begrotingswijziging 2025) Begroting 2025 - 2028 na Slotwijziging 2024

2024

2025

2026

2027

2028

261 -2.677 -2.416

155 -2.014 -1.859

175 -2.225 -2.050

-352 -2.234 -2.585

Voortgang Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Bijlagen Slotwijziging 2024

3

Het college van burgemeester en wethouders; de secretaris,

de burgemeester,

C.A. de Haas

H.A.G. Ronnes

4

Ontwerpbesluit De raad van de gemeente Loon op Zand; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 19 november 2024, nummer. 2024.17663 besluit: 1. De Slotwijziging 2024 vast te stellen. 2. In te stemmen met de voorgestelde wijzigingen begroting 2024 in baten en lasten van de exploitatie per venster die per saldo leiden tot Venster 0 Overhead en algemene dekkingsmiddelen, afname van de lasten € 1.359.000 en afname van de baten € 757.000. Venster 1 Bestuur en dienstverlening, afname van de lasten € 618.000 en een toename van de baten € 109.000. Venster 2 Gemeenschappen, toename van de lasten € 1.481.000 en toename van de baten € 57.000. Venster 3 Omgeving en economische ontwikkeling, toename van de lasten € 1.022.000 en afname van de baten € 471.000. 3. In te stemmen met de 1e begrotingswijziging voor begroting 2025-2028, voortvloeiend uit de Slotwijziging 2024. 4. In te stemmen met het toekennen van de subsidies ontvangen voor de kredieten zoals in het kredietoverzicht in de Slotwijziging is toegelicht 5. In te stemmen met de budgetoverheveling van € 1.193.000 van 2024 naar 2025, zoals in de Slotwijziging is toegelicht. En de begroting hierop aan te passen. 6.

In te stemmen met de budgettair neutrale begrotingswijziging van het project Rioolgemaal de Sweenstraat in 2024, zoals in het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties in juni 2024 door de raad is vastgesteld. En deze begrotingswijziging in 2025 uit te voeren. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Loon op Zand van Raadsbesluit d.d. (wordt ingevuld door Griffie).

De raad voornoemd,

voorzitter,

griffier,

5