Raadsvoorstel over ontwerp begroting Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 2026
Tekst van het document
Raadsvoorstel Portefeuillehouder
: A.J.L. Meulensteen
Zaakdossiernummer : ZK25.00607 Documentnummer : 2025.06184
*2025.06184*
Onderwerp
:
Raadsvoorstel over ontwerp begroting Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 2026
Beleidsprogramma
:
1.1 Bestuur en Organisatie
Aan de raad van de gemeente Loon op Zand, Inleiding De Ontwerp-Programmabegroting BWB 2026 is op 7 april 2025 verzonden. De Jaarstukken BWB 2024 zijn op 9 april 2025 aangeboden. Beslispunten Wij stellen u voor: 1. Een zienswijze over de ontwerpbegroting BWB 2026 naar voren te brengen Beoogd effect Een sluitende ontwerp-programmabegroting BWB 2026. Argumenten 1.1 De begroting voldoet aan de BBV voorschriften De begroting voldoet aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording. Alle verplichte paragrafen zijn opgenomen. 1.2 De ontwerp-programmabegroting kent de volgende inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. a. De programma’s ‘heffen’ en ‘innen’ kennen geen significante wijzigingen ten opzichte van voorgaande jaren. b. Het programma ‘waarderen’ wordt aangepast door de uitbetaalde proceskostenvergoedingen uit de exploitatie van de BWB te halen en direct te verrekenen met de belastingopbrengsten. c. Er is beperkt sprake van eigen beleid. De BWB is een uitvoeringsorganisatie. d. In de begroting is rekening gehouden met een groei van het aantal huishoudens van 0,75%. e. Het geraamde aantal bezwaren is gebaseerd op normale aantallen (14.410). 1.3 De begroting is opgesteld volgens de uitgangspunten die in de Kadernota 2026-2029 zijn aangegeven.
Hierbij worden de financiële richtlijnen en beleidsmatige richtlijnen gevolgd zoals opgenomen in de nota verbonden partijen. a. De totale deelnemersbijdrage daalt ten opzichte van begroting 2025 met € 46.000. De oorzaken zijn: a. nadeel van € 377.000 op personeelslasten; b. voordeel van € 80.000 op inhuurkosten; c. voordeel van € 111.000 op overige personele kosten;
1
d. e.
nadeel van € 95.000 op materiele kosten; voordeel van € 332.000 waarde- en heffingsbezwaren (mutatie proceskostenvergoedingen); f. voordeel van € 100.000 op btw-compensatie; g. nadeel van € 105.000 op overige bijdragen. De verschillen tussen de jaren zijn goed onderbouwd en verklaard. De financiële positie wordt overzichtelijk samengevat.
b.
Kanttekeningen 1.1 Proceskostenvergoedingen Tot en met 2025 zijn de betaalde proceskostenvergoedingen n.a.v. waardebezwaren als budget opgenomen in de begroting van de BWB. Vanwege het onvoorspelbare karakter van deze kosten (open-einde-karakter) zorgen ze vaak voor aanzienlijke afwijkingen in de deelnemersbijdragen. Voorgesteld wordt om vanaf 2026 de uitbetaalde proceskostenvergoedingen niet meer op te nemen in de begroting van de BWB. In plaats daarvan worden deze direct verrekend met de belastingopbrengsten. Deze mutatie zorgt voor een verlaging van de totale deelnemersbijdrage met € 332.000,00. Gelijktijdig moeten de deelnemers rekening houden met een kostenstijging in de eigen begroting om de proceskostenvergoedingen te kunnen dekken. Per saldo is er geen effect voor de deelnemers. Financieel Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming BWB
Realisatie 2024
Totaal BWB Bijdrage apparaatskosten Loon op Zand
Resultaat 2024
19.850 720
1.121
Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR 0
Resultaat bestemming terug naar gemeenten 1.121 20
Meerjarenontwikkeling GR
Begroting 2025 21.368 676
Ontwerp begroting 2026 21.217 746
Meerjaren begroting 2027 22.197 781
Meerjaren begroting 2028 23.095 813
Meerjaren begroting 2029 24.025 846
Totaal GR Bijdrage Loon op Zand in apparaatskosten Opgenomen in meerjarenperspectief Loon op Zand Verschil
-
707
737
767
767
-
39
44
46
79
2
Specificatie
Begroting 2025 20.773
Ontwerpbegroting 2026 20.727
Meerjaren begroting 2027 21.693
Meerjaren begroting 2028 22.578
Meerjaren begroting 2029 23.495
Bijdrage deelnemers in apparaatskosten (totaal) Bijdrage Loon op Zand in apparaatskosten Opgenomen in meerjarenperspectief Loon op Zand Verschil (bruto)
676
746
781
813
846
-
707
737
767
767
-
39
44
46
79
Proceskostenvergoedingen
-
23
23
23
23
Verschil (netto)
-
62
67
69
102
Vermogen
1-1-2026
31-12-2026
Eigen vermogen
200
200
Vreemd vermogen
10.356
10.206
Voortgang Het Algemeen Bestuur neemt op 20 juni 2025 een besluit over de ingekomen zienswijzen en stelt dan de Begroting 2026 definitief vast. Daarna bied zij de Provincie, als toezichthouder op het financiële beleid, de vastgestelde Begroting 2026 aan. Communicatie Na besluitvorming door de gemeenteraad wordt gedeeld met het dagelijks bestuur van BWB dat wij een positieve zienswijze hebben op de programmabegroting 2026. Bijlagen - Jaarstukken Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 2024 2025.05292 - Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2024 2025.05293 - Ontwerp begroting Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 2026 2025.05136 - Aanbiedingsbrief ontwerp-Programmabegroting BWB 2026 gemeente 2025.05137 Loon op Zand
Het college van burgemeester en wethouders; de secretaris,
de burgemeester,
C.A. de Haas
H.A.G. Ronnes
3
Ontwerpbesluit De raad van de gemeente Loon op Zand; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 6 mei 2025, 2025.06228 besluit: 1. Een zienswijze over de ontwerpbegroting BWB 2026 naar voren te brengen De gemeenteraad van de gemeente Loon op Zand heeft kennis genomen van de ontwerpbegroting BWB 2026. De gemeentelijke begroting staat vanaf het jaar 2026 vanwege o.a. de lagere bijdrage vanuit het gemeentefonds onder druk. Vanuit solidariteit vragen wij onze gemeenschappelijke regelingen dan ook ertoe bij te dragen om de gemeentelijke begroting sluitend te houden. Daarvoor vragen wij u om de loon- en prijsindexaties voor 2026 geheel op te vangen binnen uw eigen begroting.
Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Loon op Zand van Raadsbesluit d.d. (wordt ingevuld door Griffie).
De raad voornoemd,
voorzitter,
griffier,
5